Дело №1-129/2016

Номер дела: 1-129/2016

Дата начала: 24.06.2016

Суд: Камышловский городской суд Свердловской области

Судья: Деев Дмитрий Леонидович

:
Результат
Вынесен ПРИГОВОР
Стороны по делу (третьи лица)
Вид лица Лицо Перечень статей Результат
Черемных И.Ф. Статьи УК: 171 ОБВИНИТЕЛЬНЫЙ приговор
Движение дела
Наименование события Результат события Основания Дата
Регистрация поступившего в суд дела 24.06.2016
Передача материалов дела судье 27.06.2016
Решение в отношении поступившего уголовного дела Назначено судебное заседание 22.07.2016
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 04.08.2016
Судебное заседание Объявлен перерыв 11.10.2016
Судебное заседание Объявлен перерыв 12.10.2016
Судебное заседание Объявлен перерыв 13.10.2016
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 14.10.2016
Судебное заседание Объявлен перерыв 14.11.2016
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 15.11.2016
Судебное заседание Суд удалился в совещательную комнату для постановления приговора 14.12.2016
Судебное заседание Постановление приговора 20.12.2016
Дело сдано в отдел судебного делопроизводства 30.12.2016
Дело оформлено 30.03.2017
 

Приговор

           Дело №1-129/2016г.

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

20 декабря 2016 года

Камышловский городской суд Свердловской области в составе:

председательствующего судьи Деева Д.Л.,

с участием государственного обвинителя Леонтьевой В.Б.,

подсудимого Черемных И.Ф.,

адвокатов Казанцевой С.П., Гуганова А.А.,

защитника Тетерина С.А., действующего наряду с адвокатом,

при секретарях Бронских А.В., Боровских О.С., Шмелевой В.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

Черемных И.Ф., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, являющегося главой крестьянского хозяйства, ограничено годного к военной службе, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.171 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Черемных И.Ф. совершил незаконное предпринимательство, то есть осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Преступление им совершено при следующих обстоятельствах.

Так, Черемных И.Ф., в период с 05.02.2010 года по 25.05.2014 года включительно, находясь на территории города Камышлова, Камышловского и Пышминского районов Свердловской области, в нарушение порядка осуществления предпринимательской деятельности, установленного положениями статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, положениями федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», определяющего порядок государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, не являясь лицом, зарегистрированном в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя, знакомый с особенностями осуществления предпринимательской деятельности ввиду того, что в период с 04.02.2008 по 04.02.2010 являлся индивидуальным предпринимателем, из корыстных побуждений, имея умысел на осуществление незаконной предпринимательской деятельности, самостоятельно, действуя на свой риск, с целью систематического получения прибыли, осуществлял реализацию мяса крупного рогатого скота и свинины организациям, расположенным на территории города Камышлова, Камышловского и Пышминского районов Свердловской области, а также индивидуальным предпринимателям, а именно: <данные изъяты>, которое (мясо) получал от убоя приобретенного у организаций, физических лиц крупного рогатого скота, от убоя самостоятельно выращенного крупного рогатого скота, свиней по адресам: <адрес>; <адрес>, а также путем приобретения мяса крупного рогатого скота, мяса свинины у организаций и индивидуальных предпринимателей с целью его последующей реализации, осуществляя, таким образом незаконную предпринимательскую деятельность, которая выразилась в следующих признаках:

  1. самостоятельность осуществления деятельности. Так Черемных И.Ф. для осуществления незаконной предпринимательской деятельности по реализации мяса организациям, индивидуальным предпринимателям от собственного имени заключал договоры (муниципальные контракты, акты закупа) на реализацию мяса с данными организациями, индивидуальными предпринимателями; самостоятельно выбирал покупателей по данным договорам (контрактам, актам закупа); самостоятельно выбирал организации, граждан, у которых закупал крупный рогатый скот, свиней, мясо данного скота для осуществления незаконной предпринимательской деятельности и от своего имени данный скот приобретал в СПК «К», ООО «Р», ФГУП «С», ООО «В», ООО «Б», ООО «У», ООО «И», СПК «К», ИП ФИО32, а также у физических лиц - ФИО34, Свидетель №50, Свидетель №51, Свидетель №52, Свидетель №48, ФИО35, Свидетель №47, Свидетель №46, Свидетель №45 Кроме того, самостоятельно приобретал основные средства, которые использовал при осуществлении предпринимательской деятельности: так, для разведения и содержания крупного рогатого скота, свиней, с целью последующего их убоя и реализации полученного мяса организациям и индивидуальным предпринимателям Черемных И.Ф. по договору купли - продажи от 26.07.2012 года приобрел здание нежилого назначения (здание свинарника) и сооружение - навес, расположенные по адресу: <адрес>. 15.08.2012 года Черемных И.Ф. выданы свидетельства о государственной регистрации права на здание нежилого назначения (здание свинарника) и сооружение - навес, расположенные по адресу: <адрес>.

28.09.2010, с целью доставки мяса организациям и индивидуальным предпринимателям Черемных И.Ф. приобрел автомобиль <данные изъяты> - полуприцеп самосвальный <данные изъяты>,

  1. рисковый характер предпринимательской деятельности. Так, заключая договоры, муниципальные контракты, акты закупа на предмет реализации мяса с организациями, индивидуальными предпринимателями Черемных И.Ф. нес риск денежных убытков в частности при нарушении контрагентами по заключенным договорам, контрактам, актам закупа своих обязательств; при форс - мажорных обстоятельствах, которые предусматривались заключенными Черемных И.Ф. с организациями, индивидуальными предпринимателями договорами, контрактами, актами закупа, при которых невозможно надлежащее исполнение условий контрактов, договоров, актов закупа, вызванных событиями чрезвычайного характера, как то: стихийное бедствие природного характера, война, пожар, блокада, массовое заболевании скота.
  2. учет хозяйственных операций. Так Черемных И.Ф. по факту реализации мяса организациям, индивидуальным предпринимателям оформлялись документы, подтверждающие факт поставки товара - договоры, муниципальные контракты, акты закупа, накладные на передачу продукции, осуществлялось открытие и проведение операций по счетам в ОАО «С» - счет , счет , на которые Черемных И.Ф. производилась оплата от организаций и индивидуальных предпринимателей за реализованное мясо,
  3. систематическое заключение Черемных И.Ф. договоров, муниципальных контрактов, актов закупа на реализацию мяса. Так в указанный период времени Черемных И.Ф. заключались договоры (контракты, акты закупа) на реализацию мяса с <данные изъяты>,
  4. систематическая реализация мяса организациям, индивидуальным предпринимателям за период с 05.02.2010 по 25.05.2014 включительно в объеме не менее 73233,30 кг.,
  5. систематическое и неоднократное получение Черемных И.Ф. доходов от продажи мяса контрагентам - покупателям за период с 05.02.2010 по 25.05.2014 включительно, на сумму 15 321 096 руб. 19 коп.,
  6. систематическое приобретение крупного рогатого скота для пополнения стада с целью дальнейшего его откорма и реализации мяса, полученного в результате последующего убоя данного скота, систематическое приобретение крупного рогатого скота с целью его убоя и реализации полученного мяса, приобретение мяса крупного рогатого скота, свинины с целью последующей реализации у организаций, индивидуальных предпринимателей: СПК «К», ООО «Р», ФГУП «С», ООО «В», ООО «Б», ООО «У», ООО «И», ИП ФИО32, а также у физических лиц - ФИО34, Свидетель №50, Свидетель №51, Свидетель №52, Свидетель №48, ФИО35, Свидетель №47, Свидетель №46, Свидетель №45,
  7. приобретение Черемных И.Ф. основных средств для осуществления предпринимательской деятельности. Так по договору купли - продажи от 26.07.2012 Черемных И.Ф. купил здание нежилого назначения (здание свинарника) и сооружение - навес, находящиеся по адресу: <адрес> под . Также Черемных И.Ф. для осуществления предпринимательской деятельности приобретались ДД.ММ.ГГГГ - автомобиль //, ДД.ММ.ГГГГ - полуприцеп самосвальный //,
  8. аренда земельных участков для осуществления предпринимательской деятельности. Так, между Камышловским городским округом в лице главы Камышловского городского округа Чухарева М.Н. и Черемных И.Ф. заключены 1) договор аренды земельного участка от 30.09.2013 №21-02/п, расположенного по адресу: <адрес>, с кадастровым номером: , площадью // кв.м. (что соответствует // га.), с разрешенным использованием: земли резерва, в целях использования - под объект промышленности (здание свинарника); 2) договор аренды земельного участка от 30.09.2013 №20-02/п, расположенном по адресу: <адрес>, с кадастровым номером: , площадью // кв.м. (что соответствует // га.), с разрешенным использованием: земли резерва, в целях использования - под объект промышленности (сооружение - навес).
  9. устойчивые связи с продавцами, покупателями. Так, Черемных И.Ф. в период с 05.02.2010 по 25.05.2014 включительно имел постоянных покупателей мяса - организации, индивидуальные предприниматели: //., постоянных поставщиков крупного рогатого скота, мяса крупного рогатого скота, свинины: СПК «К», ООО «Р», ФГУП «З», ООО «В», ООО «Б», ООО «У», ООО «И», СПК «К», ИП ФИО32, физические лица - ФИО34, Свидетель №50, ФИО17 С.В., Свидетель №52, Свидетель №48, ФИО35, Свидетель №47, Свидетель №46, Свидетель №45,
  10. взаимосвязанность всех совершенных Черемных И.Ф. в период с 05.02.2015 по 25.05.2014 включительно операций,
  11. отсутствие оснований для применения положений о личном подсобном хозяйстве.

В результате осуществления Черемных И.Ф. в период с 05.02.2010 по 25.05.2014 включительно предпринимательской деятельности без регистрации по реализации мяса организациям, расположенным на территории города Камышлова, Камышловского и Пышминского районов Свердловской области, индивидуальным предпринимателям, а именно: <данные изъяты> ИП Свидетель №37, ИП Свидетель №7, ИП Свидетель №39, им извлечен доход в особо крупном размере в сумме 15 321 096 руб.19 коп.

В ходе судебного заседания Черемных И.Ф. свою вину в предъявленном ему обвинении не признал и показал, что его семья всю жизнь выращивала скот и содержала личное подсобное хозяйство. Главой ЛПХ был отец, который также отвечал за формирование поголовья скота, принимал решение о забое скота и распоряжался денежными средствами. Также сначала отец, а потом и он брали кредит в Россельхозбанке на развитие ЛПХ, а именно на приобретение КРС. До настоящего времени он получает субсидии по кредиту. Он также выращивал сельскохозяйственных животных, мясо которых сдавал в школы и детские сады. Но сдавал мясо от своих животных, которых приобретал на откорм, а потом забивал. КРС он приобретал живьем. Мясо продавал, чтобы была возможность оплачивать кредит. Свинарник и навес были приобретены в 2012 году для нужд семьи, но оформлены на него. Данные помещения использовали для откорма скота. Свиней он вообще приобретал только для собственных нужд. Не отрицает, что сначала сам предлагал организациям свою продукцию, после этого они сами звонили и заказывали. У него был счет в банке, куда перечисляли оплату, но распоряжался им отец. Он, действительно до 2010 года был зарегистрирован в качестве ИП с видом деятельности - грузоперевозки. В районе есть ЛПХ с большим количеством голов скота. Он думал, что раз государстве дает субсидии, то он делает доброе дело. Приобретённый скот он сразу не забивал на бойне, было что отвозил туда свой скот на забой, а оттуда сразу приобретал для откорма. В настоящее время он зарегистрирован в качестве главы фермерского хозяйства, так как планировал расширение.

Однако, вина Чермных И.Ф. в совершении преступления подтверждается следующими доказательствами.

Согласно выписки из Единого реестра индивидуальных предпринимателей от 14.05.2015 Черемных И.Ф. зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №19 по Свердловской области 04.02.2008, прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в связи принятием соответствующего решения 04.02.2010.(т.1 л.д.146).

Кроме того, по информация из Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №19 по Свердловской области Черемных И.Ф. зарегистрирован в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства с 26.05.2014 (том 20 л.д. 189).

Согласно справки о доходах физического лица за период с 2011 по 2014 г.г. включительно Черемных И.Ф. получал доход от следующих юридических лиц: //.(т.1 л.д.147-165, т.1 л.д.238-257)

Согласно решения №22 определено провести выездную налоговую проверку Черемных И.Ф. по вопросам правильности исчисления налогов и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов и сборов от 07.07.2014 за период с 01.01.2011 по 31.12.2013. Объектом проверки являются: налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации; налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами. (т.2 л.д. 121, т.9. л.д.164)

Актом №32 выездной налоговой проверки Черемных И.Ф. от 28.08.2014 (копия), согласно которому установлено, что Черемных И.Ф. в 2011, 2012, 2013 годах осуществлял предпринимательскую деятельность по реализации мяса организациям, индивидуальным предпринимателям и должен был уплачивать с данной деятельности налог на добавленную стоимость и налог на доходы физических лиц (т.2 л.д.62-120, т.9 л.д. 105-163)

На основании решения №32 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения Черемных И.Ф. от 30.09.2014 установлено, что Черемных И.Ф. в 2011, 2012, 2013 годах осуществлял предпринимательскую деятельность по реализации мяса организациям, индивидуальным предпринимателям и должен был уплачивать с данной деятельности налог на добавленную стоимость и налог на доходы физических лиц. В связи с не совершением Черемных И.Ф. действий по уплате налогов, он привлечен к налоговой ответственности (т.2 л.д.4-61, т.9 л.д.47-103).

Свидетель Свидетель №54 в судебном заседании и на предварительном следствии (т.20 л.д. 136-143) показала, что являлась государственным налоговым инспектором МРИ ФНС России №19 по СО. 07.07.2014 заместителем начальника было принято решение о проведении выездной налоговой проверки деятельности Черемных И.Ф., по вопросам полноты, правильности исчисления и своевременности уплаты НДС и НДФЛ за период с 01.01.2011 г. по 31.12.2013 г.. Основанием для проведения проверки послужил тот факт, что от муниципальных учреждений в адрес налоговой инспекции поступали справки формы 2 - НДФЛ, согласно которых следовало, что они регулярно закупали мясную продукцию у Черемных, при этом Черемных И.Ф. с полученных доходов НДФЛ, НДС от осуществления поставок мясной продукции не уплачивался. В ходе проверки было установлено, что он осуществляет предпринимательскую деятельность, о чем свидетельствовал системный характер продаж мяса, кроме того, он закупал скот для перепродажи. Также он не подходил под деятельность ЛПХ, так как у него была используемая площадь земельного участка больше положенной законом. Договоры Черемных заключал от своего имени, а не от хозяйства, доход получат также лично. Кроме того, на допросу Черемных И.Ф., пояснял, что ФИО5 вел самостоятельную деятельность.

Свидетель Свидетель №55, являющаяся старшим государственным налоговым инспектором МРИ ФНС России №19 по СО дала показания аналогичные показаниям Свидетель №54 и дополнила, что Чермных не вел ЛПХ, а фактически занимался перепродажей и регулярно получал доход. По результатам судебных решений налог им был уплачен в полном объеме.

Согласно рапорта начальника ОЭБ и ПК МО МВД России «Камышловский» ФИО37, следует, что из Межрайонной ИФНС России №19 по Свердловской области поступил материал выездной налоговой проверки Черемных И.Ф.. В ходе проведенной проверки установлено, что Черемных И.Ф., в нарушение п.1 ст.23 ГК РФ, в период с 2011 по 2013 года осуществлял предпринимательскую деятельность без государственной регистрации по закупу КРС для откорма и продажи готовой продукции. От продажи мяса говядины Черемных И.Ф. получил доход в размере 8130724 рублей, который является особо крупным размером. Таким образом в действиях Черемных И.Ф. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.171 УК РФ, то есть осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (т.1 л.д.94).

Из решения Арбитражного суда Свердловской области от 08.05.2015 Дело №А60-5101/2015 по заявлению Главы крестьянского (фермерского) хозяйства Черемных И.Ф. к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №19 по Свердловской области о признании недействительным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №19 по Свердловской области о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения №32 от 30.09.2014 (т.1 л.д.26-30) и постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.08.2015 года (т.1 л.д.31-33) следует, что судом установлены обстоятельства и факт осуществления Черемных И.Ф. в 2011, 2012, 2013 годах предпринимательской деятельности по реализации мяса юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

При этом по информации и копии документов из Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №19 по Свердловской области следует, что с Черемных И.Ф. по решению выездной налоговой проверки №32 от 30.09.2014 и вступившему в законную силу решению суда взысканы в бюджет по налогу на доходы физических лиц в соответствии со ст.227 НК РФ денежные средства в сумме 258 461,24 рублей, в том числе: АктНалог - 213632 рублей, АктПени - 19829,24 рублей, АктШтраф - 25000 рублей. По состоянию на 04.09.2015 Черемных И.Ф. оплата произведена в полном объеме (том 21 л.д.64-71)

Согласно информации по карточкам учета средств и расчетов по контрагенту Черемных Ивану Федоровичу с 05.02.2010 по 25.05.2014 поступали денежные средства от нижеперечисленных организаций и индивидуальных предпринимателей: // (том 32 л.д. 18-276).

В судебном заседании свидетели Свидетель №10 (//), ФИО38, (//), ФИО39 (//),ФИО40 (//), Свидетель №34 (//), ФИО41 (//), Свидетель №11 (//), ФИО42 (//), Свидетель №40 (//), Свидетель №16 (//), Свидетель №18 (//»), Свидетель №25 (//), Свидетель №28 (//), Свидетель №31 (//), Свидетель №23 (//), Свидетель №14 (//), ФИО43 (//), Свидетель №21 (//) показали, что Черемных поставлял в их учреждения мясо говядины. Договор на поставку мяса от учреждения подписывали они. Имели место как разовые договоры, так как на основании аукциона. Черемных прикладывал справку из сельского совета о наличии ЛПХ, ветеринарную справку. Мясо принималось по накладной и закупочному акту. Оплата производилась безналичным расчетом, до 2013 года через отдел образования, так как не было своих бухгалтеров, позже с расчетных счетов учреждений, когда они стали автономными на счет Черемных И.Ф. Заявки на поставку мяса производились кладовщиком по телефону по мере надобности. Некоторые учреждения и по настоящее время приобретают мясо у Черемных, но уже как у ИП. Все бухгалтерские документы по фактам приобретения мяса были изъяты из учреждений.

Кроме того, свидетель ФИО41 после оглашения показаний, данных на предварительном следствии (т.19 л.д.210-213) уточнила, что один раз была претензия по мясу к Черемных, от мяса шел запах как от неподложного бычка, то есть некастрированного.

В судебном заседании свидетели ФИО44 (//), ФИО45 (//), Свидетель №35 (//), Свидетель №12 //), Свидетель №41 (//), Свидетель №17 (//), Свидетель №19 (//), Свидетель №26 (//), Свидетель №33 (//), ФИО46 (//), Свидетель №24 (//) показали, что Черемных поставлял в их учреждения мясо говядины. Договор на поставку мяса от учреждения подписывали директора, Черемных прикладывал справку из сельского совета о наличии ЛПХ, ветеринарную справку. Мясо принималось по накладной и закупочному акту. Оплата производилась безналичным расчетом с расчетных счетов учреждений на счет Черемных И.Ф. Заявки на поставку мяса производились кладовщиком по телефону по мере надобности.

В судебном заседании свидетели ФИО47 (//) ФИО48, (//) ФИО49 (//), ФИО50 (//), Свидетель №13 (//), ФИО51 (//), ФИО52 (//), Свидетель №36 (//), Свидетель №20, (//»), Свидетель №27 (//), ФИО53 (//), Свидетель №30 (//), Свидетель №32 (//), Свидетель №22 (//), ФИО54 (//), ФИО55 (//), Свидетель №15 (//), ФИО56 (//), ФИО57 //), Свидетель №42 (//), Свидетель №43 (//), а также на предварительном следствии Свидетель №44 (//) показали, что Черемных поставлял в их учреждения мясо говядины. Договор на поставку мяса от учреждения подписывали директора, Черемных к каждой партии прикладывал справку из сельского совета о наличии ЛПХ, ветеринарную справку. Мясо они принимали по накладной и закупочному акту. Мясо всегда было хорошего качества. Мясо Чермных привозил в основном сам на автомобиле ГАЗЕЛЬ, иногда с ним был помощник. Заявки на поставку мяса производились ими по телефону по мере надобности.

          Свидетель Свидетель №1 показала что с 2009 года по 2014 год работала в //. До 01 марта 2014 года в дошкольных и общеобразовательных учреждениях, расположенных на территории города Камышлова Свердловской области, не было собственного штата бухгалтеров, финансово - хозяйственной деятельность и бухгалтерский учет данных учреждений велся ими. Договора на поставку продукции заключались заведующими детских садов и директорами школ Для проведения оплаты поставщикам в бухгалтерию предоставлялись документы по факту поставки товара в учреждение (накладная, закупочный акт), информация о счете поставщика, на который необходимо было перечислить платеж, ветеринарная справка о соответствии продукции требованиям, справка о ведении личного подсобного хозяйства (если продукция поставлялась в учреждение физическим лицом), сам договор, на основании которого поставлялась продукция в муниципальные учреждения. Относительно поставщика Черемных И.Ф может пояснить что он поставлял только мясную продукцию в рамках заключенных договоров и контрактов в детские сады и школы, расположенные на территории города Камышлова Свердловской области. Кроме того, были и другие поставщики мяса - Свидетель №26 из <адрес>. ИП Свидетель №39, но в меньших объемах.

Свидетель Свидетель №2 в судебном заседании показал, что является //», администрация города делегировала им полномочия по закупке продуктов питания для школ и дошкольных учреждений. Черемных И.Ф. был поставщиком мяса. Вся документация относительно заключенных договоров Черемных И.Ф., проведения расчетов с ним за поставленный товар, находится в архиве //». Никаких претензий со стороны Черемных И.Ф. относительно не оплаты ему поставленной продукции, не было.

Свидетель Свидетель №4 показала, что января 2012 года по январь 2014 года работала // бюджетной организации. До осени 2012 года работники столовых школ, кроме школы входили в штат Камышловской бюджетной организация. Все договоры на поставку продуктов питания заключались от имени директора КБО. Поставка мяса - говядины в 2011 - 2012 годах в столовые школ осуществлялась Черемных И.Ф., с которым были заключены договоры. Заявки на мясо осуществляли заведующие столовых. По факту каждой поставки мяса Черемных И.Ф. формировался приходный ордер, в котором указывалось наименование поставляемой им продукции, количество, стоимость за килограмм, общая стоимость за поставленное мясо. В ордере ставили подписи лицо, сдавшее мясо, то есть Черемных И.Ф., и лицо, принявшее товар, в данном случае, данным лицом могла являться либо ФИО58, которая являлась работником склада Камышловской бюджетной организации, либо бухгалтер Камышловской бюджетной организации. Оплата за поставленное мясо производилась с Черемных И.Ф. сначала в наличной, а впоследствии в безналичной форме. К каждой партии привезенного мяса Черемных И.Ф. в обязательном порядке прилагалась ветеринарная справка, подтверждающая соответствие мяса требованиям безопасности. Данная ветеринарная справка направлялась для хранения в школу, куда впоследствии мясо доставлялось.

Свидетель ФИО59, показала, что с 2010 года по 2014 год работала //. Поставка мяса - говядины в 2011 - 2012 годах в столовые школ и дошкольных учреждений осуществлялась Черемных, с которым были заключены договоры. По факту каждой поставки мяса Черемных И.Ф. формировался приходный ордер, в котором указывалось наименование поставляемой им продукции, количество, стоимость за килограмм. Оплата за поставленное мясо производилась в наличной, либо безналичной форме.

Свидетель Свидетель №5 в судебном заседании показал, что работал //. Поставка мяса - говядины в 2011 - 2012 годах в столовые школ осуществлялась Черемных И.Ф., с которым были заключены договоры. Договора заключались между директором Камышловской бюджетной организации, которая действовала в интересах школ, расположенных на территории города Камышлова Свердловской области и Черемных. По факту каждой поставки мяса Черемных И.Ф. формировался приходный ордер, в котором указывалось наименование поставляемой им продукции, количество, стоимость за килограмм, общая стоимость за поставленное мясо. К каждой партии привезенного мяса Черемных И.Ф. в обязательном порядке прилагалась ветеринарная справка, подтверждающая соответствие мяса требованиям безопасности.

Свидетель Свидетель №6 в судебном заседании показала, что в 2011, 2012 годах работала в //. Как кладовщик она осуществляла заявки на поставки продуктов питания в образовательные учреждения, расположенные на территории города Камышлова. Помнит, что заявки на поставку мяса в образовательные учреждения производились ею Черемных И.Ф.. После чего, Черемных И.Ф. производил доставку мяса образовательным учреждениям. По факту поставленного мяса она формировала приходный ордер впоследствии передавала в отдел бухгалтерии учреждения. Кроме того, также приобреталось мясо у Свидетель №26. Но в меньшем объеме.

Свидетель Свидетель №60 в судебном заседании показала, что состоит в должности председателя комитета по управлению имуществом и земельным ресурсам администрации Камышловского городского округа. Черемных лично не знает, знает, что он арендует 2 земельных участка по адресу: <адрес>, так как приобрел на указанных участках объекты недвижимости.

Свидетель ФИО60 в судебном заседании показала, что Черемных она ДД.ММ.ГГГГ продала принадлежащие ей здание нежилого назначения (здание свинарника) и сооружение навес, расположенные по адресу: <адрес>.

Свидетель ФИО61 в судебном заседании показала, что является директором ООО «О». В 2013 года один раз ООО «О» в ее лице закупило у Черемных И.Ф. мясо - свинину весом около 100 кг. или более. Расчет за поставленное мясо с Черемных И.Ф. производился за наличные денежные средства. К поставленному мясу Черемных И.Ф. прилагал справку из сельского совета о ведении им личного подсобного хозяйства и ветеринарную справку о соответствии мяса требованиям качества.

Свидетель Свидетель №37 в судебном заседании показал, что является индивидуальным предпринимателем. Черемных И.Ф. ему знаком как лицо, которое осуществляло поставки мясной продукции. С Черемных И.Ф. он сотрудничал и сейчас сотрудничает, а именно Черемных И.Ф. поставляет ему мясо.

Свидетеля Свидетель №38 в судебном заседании и на предварительном следствии (т.20 л.д.90-91) показал, что с 2012 года по 2015 год он работал менеджером у ИП Свидетель №37. ИП Свидетель №37 занимался поставкой продуктов питания в детские сады и школы. Он, как менеджер, занимался поиском поставщиков продукции. Черемных И.Ф. поставлял мясо. По факту каждой поставки Черемных И.Ф. в адрес ИП Свидетель №37 составлялась накладная, в которой расписывался он за Свидетель №37, как лицо, которое мясо приняло, и Черемных И.Ф., как лицо, которое мясо поставило. Оплата за поставленную продукцию с Черемных И.Ф. производилась только в безналичном порядке.

Также на предварительном следствии свидетель Свидетель №39 показал, что с Черемных И.Ф. он сотрудничал в 2011 году в рамках заключенного между ними договора купли - продажи товара №1289 от 01.01.2011, согласно которого Черемных И.Ф. продал ему мясо - говядину. Оплата за поставленное мясо Черемных И.Ф. производилась безналичным расчетом (том 20 л.д.92-93, 94-95).

Свидетель ФИО62 на следствии показала, что работает бухгалтером у ИП Свидетель №39, который сотрудничал с Черемных Т.Ф. в рамках заключенных договоров купли - продажи товара - мяса говядины в 2010-2011 годах. За поставленное мясо - говядину оплата с Черемных И.Ф. производилась либо в наличном, либо в безналичном порядке. В случае, если оплата производилась в наличном порядке, то формировался расходный кассовый ордер, в котором Черемных И.Ф. расписывался за полученные денежные средства. В случае проведения оплаты в безналичном порядке, Черемных И.Ф. перечислялись денежные средства со счета ИП Свидетель №39, открытом в ОАО «С», на счет Черемных И.Ф., (том 20 л.д.96-97, л.д.98-99).

Свидетель Свидетель №7 показал, что является индивидуальным предпринимателем. С Черемных И.Ф. он сотрудничал в 2011 году в рамках заключенного договора поставки, согласно которого Черемных И.Ф. должен был ему поставить мясо - говядину.

Свидетель Свидетель №8 в судебном заседании показал, что является управляющим у ИП Свидетель №7 Черемных Иван в 2011 году поставлял им мясо. Факт поставки товара отражался в накладной, количество товара поставляемого Черемных И.Ф., указанное в накладной, соответствует действительности, так как поставляемое мясо при приемке взвешивается.

Свидетеля Свидетель №45 в судебном заседании и на предварительном следствии (т.20 л.д.112-113) показал, что ведет личное подсобное хозяйство на земельном участке у <адрес> в д.<адрес>. Черемных И.Ф. знает около 10 лет, с ним познакомились на рынке, где продавала мясо мать Черемных И.Ф. - ФИО127 ФИО7. И так как ему нужно было найти покупателей мясной продукции, то он предложил Черемных И. приобретать у него крупный рогатый скот. Со слов Черемных И.Ф. следовало, что скот он приобретал для дальнейшей его реализации. Он созванивался с Черемных И.Ф., оговаривал с ним количество поставляемого ему мяса. После чего, он самостоятельно забивал скот у себя дома, получал ветеринарную справку от ветеринарного врача и отвозил мясо в <адрес> к Черемных И.Ф.. Увозил мясо сам, на своем автомобиле. Мясо от него принимал Черемных И.Ф. и также в основном расплачивался он. На следствии ему представляли копи договоров, там его подпись.

Свидетель Свидетель №46 на предварительном следствии (т.20 л.д.114-115) и в судебном заседании показал, что года два назад продавал Черемных И.Ф. овец по 3 000 руб. за штуку. За скотом Черемных И.Ф. приезжал сам на автомобиле «Г». Куда увез скот ФИО5, не знает. По факту продажи скота составлялись следующие документы: договор купли - продажи сельскохозяйственных животных, акт приема - передачи сельскохозяйственных животных, акт приема - передачи денежных средств по договору.

Свидетель Свидетель №47 на предварительном следствии показала, что Черемных И.Ф. продавала два или три раза скот в живом виде: быков, корову. Денежные средства за скот Черемных И.Ф. отдавал в наличной форме. За скотом Черемных И.Ф. приезжал один раз на автомобиле «Г» с ФИО141. Как впоследствии распорядился Черемных И.Ф. приобретенным у нее скотом, не знает (т.20 л.д.116-117).

Свидетель Свидетель №48 в судебном заседании показал, что примерно в 2012-13 годах он продал одну корову Черемных И.Ф. за 30 000 рублей. Колол Черемных И.Ф. корову во дворе его дома. По факту продажи коровы составлялся закупочный акт.

Свидетель ФИО64 в судебном заседании показала, что в 2013 году они приняли решение продать корову. Продажа осуществлялась ее супругом, со слов которого ей известно, что корову забрал Черемных И.Ф.. Как Черемных И.Ф. впоследствии распорядился приобретенной у них коровой, не знает.

Свидетель Свидетель №52 показал, что в 2013 году продал Черемных И.Ф. одну корову, сказал, что для пополнения стада. Корову забирал Черемных И.Ф. от них в живом виде.

Свидетель ФИО34 в судебном заседании показала, что Черемных И.Ф. является ее двоюродным братом. Ей известно, что Черемных И.Ф. занимается разведением скота. В 2013 году она продавала ФИО5 молодняк КРС. Продавала скот в живом виде. По факту продажи скота составлялись документы: договор купли - продажи сельскохозяйственных животных, акт приема - передачи сельскохозяйственных животных, акт приема - передачи денежных средств по договору.

Свидетель Свидетель №50 в судебном заседании и на предварительном следствии (том 20 л.д.126-127) показала, что Черемных И.Ф. является ее двоюродным братом. В 2013 году она продавала ему крупный рогатый скот - 4 головы, так как знала, что он с семьей занимаются разведением скота в селе Никольское. Скот Черемных И.Ф. у них приобретал иногда в живом виде, иногда они забивали скот сами и Черемных И.Ф. уже приобретал у них мясо. Возраст скота, который продавала Черемных И.Ф. - от 10 месяцев. Маленьких телят не продавала.

Свидетель ФИО17 С.В. в судебном заседании показал, что Черемных И.Ф. является его племянником. В 2013 году он продавал Черемных КРС в количестве трех голов, и овец в количестве 40 штук. Скот продал, так как уже не мог за ним ухаживать. Продавал скот в живом виде.

Свидетель Свидетель №53 в судебном заседании и на предварительном следствии (том 20 л.д. 133-135) показал, что его мать ФИО35 зарегистрирована по адресу: <адрес>, он там содержал крупный рогатый скот - одну корову. Зимой 2013 года он решил продать корову, мама ему сообщила, что корову она продала Черемных И.Ф. для реализации в детский сад.

Свидетель Свидетель №56 в судебном заседании и на предварительном следствии (т.20 л.д. 150-151) показала, что в феврале 2014 года исполняла обязанности директора отделения Т общества с ограниченной ответственностью «Р». Общество осуществляло реализацию крупного рогатого скота. Черемных И.Ф приобретал в ООО «Р» крупный рогатый скот - 8 голов. Оплата за скот производилась с Черемных И.Ф. в наличной форме, по факту оплаты отбивались кассовые чеки. Приобретал в ООО «Р» скот Черемных И.Ф. только в живом виде, так как услуги бойни ООО «Р» не оказывает. Поблизости есть бойня в СПК К, в СПК Ш. Предполагает, что он мог увозить приобретенный скот на бойню в <адрес>, где находилась организация «П».

Свидетель Свидетель №57 в судебном заседании показала, что является заведующей ГБУ СО «К». Ежегодно, два раза в год, ею производится вакцинация скота, который содержится на обслуживаемой зоне, а также взятие проб на бруцеллез, лейкоз, и на другие инфекции. Она лично выезжала для осмотра скота, принадлежащего Черемных И.Ф. в корпус, расположенный по адресу: <адрес>. На момент приезда в корпусе находился крупный рогатый скот, количество голов скота было зафиксировано в описи. Количество скота, указанного в описи полностью соответствует тому, что находился в корпусе на момент вакцинации.

Свидетель Свидетель №59 в судебном заседании показала, что являлась заведующей ветеринарным пунктом в селе <адрес>. Относительно содержания скота семьей Черемных по адресу: <адрес>, может пояснить, что она приходила к ним для предубойного осмотра крупно-рогатого скота. Как правило, предубойный осмотр скота, содержащегося у Черемных, она производила в марте ежегодно. При осмотре скота всегда присутствовали ФИО3, Черемных И.Ф., но справку об осмотре скота она выписывала всегда на имя Черемных И.Ф., которую выдавала последнему на руки, после чего, скот увозили для убоя. При осмотре скота у Черемных может пояснить, что количество голов крупного рогатого скота было не менее 10.

Свидетель Свидетель №58 в судебном заседании показала, что является заведующей лабораторией ветеринарной санитарной экспертизы ГБУ СО «К». В ее обязанности входит ветеринарная санитарная экспертиза мяса, идентификация документов - санитарных сопроводительных. Относительно процедуры выдачи ветеринарных справок формы 4 на мясо может пояснить следующее: данные справки на территории <адрес> и <адрес> выдаются ею гражданам, которые планируют реализовать мясо учреждениям и гражданам. По общему правилу, прежде чем выдать данную справку гражданин везет крупный рогатый скот на бойню, где осуществляется убой скота. На территории <адрес> и <адрес> в 2011-2014 годах располагалось три аттестованные бойни по убою крупного рогатого скота: бойня имени ФИО65, бойня ФКУ КП - 45 в <адрес>, бойня ООО СПП «ФИО9» (<адрес>), бойня СПК «П». В случае, если мясо соответствует требованиям качества, то оно клеймится. Черемных И.Ф. она выдавала справки формы 4 на привозимое им мясо для ветеринарной проверки. Черемных И.Ф. привозил ей мясо на ветеринарный осмотр, которое получал только либо в результате подворного убоя, либо убоя на бойне. Все привозимое им мясо соответствовало требованиям качества.

Указанные свидетелями обстоятельства объективно подтверждаются вещественными доказательствами в виде сшивов документов по контрагенту Черемных И.Ф. за 2011-2014 года из общеобразовательных и дошкольных учреждений и ООО «О», состоящие из закупочных актов от конкретного числа, накладных, договоров поставки товара или муниципальных контрактов, ветеринарных справок ( с указанием на какой бойне выработано мясо), справок из территориального структурного подразделения «Н» муниципального образования «В» о наличии ЛПХ, копий паспорта Черемных И.Ф., свидетельств о постановке на учет физического лица - Черемных И.Ф.- в налоговом органе на территории Российской Федерации, копий страницы сберегательной книжки на имя Черемных И.Ф. с обозначенными серией и номером и платежных поручений.

Кроме того, указанные свидетелями обстоятельства объективно подтверждаются копиями материалов из Межрайонной ИФНС России №19 по Свердловской области, полученными в ходе проверки деятельности Черемных И.Ф. за 2011, 2012, 2013 г.г.: договорами купли - продажи сельскохозяйственных животных между Свидетель №50 и Черемных И.Ф., актами приема-передач, закупочными актами: между ФИО34 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.83-90), между Свидетель №51 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.95-98), между Свидетель №46 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.99-106), между ФИО35 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.107-110), между Свидетель №45 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.111-116), между Свидетель №52 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.121), между Свидетель №47 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.122), 18)закупочный акт от 10.12.2013 между Свидетель №48 и Черемных И.Ф. (том 10 л.д.122); накладными на предмет приобретения КРС Черемных И.Ф. в ООО «Б» (том 10 л.д.167 - 169); расходными накладными на предмет приобретения Черемных И.Ф. в ООО «В» мяса говядины 1 категории в полутушах (том 10 л.д.172-173), в ООО «У» мяса говядины в полутушах (том 10 л.д.178 - 180), в ООО «И» мяса говядины, свинины. (том 10 л.д.181-182).

Протоколом осмотра территории, помещений главы КХ Черемных И.Ф. по <адрес> от 20.08.2014 и фототаблицей к нему (том 10 л.д.185-196).

Паспортами транспортного средства серии <адрес> - автомобиля Г, согласно которого Черемных И.Ф. приобрел автомобиль Г ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрировал в ГИБДД ОВД <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, государственный регистрационный знак транспортного средства - Н. (том 10 л.д.210), самоходной машины и других видов техники серии ВВ - прицеп самосвальный 2 П М, согласно которого Черемных И.Ф. приобрел данный прицеп 19.03.2013 в ООО «Б».

Сведениями из Камышловской ветеринарной станции по борьбе с болезнями животных государственного бюджетного учреждения Свердловской области, согласно которой у Черемных И.Ф. по <адрес> сотрудниками Камышловской ветеринарной станции по борьбе с болезнями животных государственного бюджетного учреждения Свердловской области проводилась вакцинация скота, и по состоянию на 14.02.2013 по данному адресу находилось - 40 голов крупного рогатого скота в возрасте 7-8 месяцев, по состоянию на 06.09.2013 - 11 голов возрастом 15 месяцев, по состоянию на 15.04.2014 - 29 голов. (том 21 л.д.36-45)

Сведениями из Пышминской ветеринарной станции по борьбе с болезнями животных государственного бюджетного учреждения Свердловской области, согласно которой Черемных И.Ф. оказывались ветеринарные услуги по оформлению и выдача ветеринарного свидетельства формы 31 при покупке животных в ООО «Р»; оформлению и выдача ветеринарного свидетельства формы при покупке мяса на Ч бойне (266 от ДД.ММ.ГГГГ, 266 от ДД.ММ.ГГГГ, 266 от ДД.ММ.ГГГГ, 266 от ДД.ММ.ГГГГ, 266 от ДД.ММ.ГГГГ, 266 от ДД.ММ.ГГГГ), на Холкинской бойне (266 от ДД.ММ.ГГГГ, 266 от ДД.ММ.ГГГГ). За период с 2010 по 2013 г.г. корешки ветеринарных свидетельств уничтожены, так как срок хранения их 3 года. (том 21 л.д.47-62).

Выпиской из похозяйственного реестра №1, территориального структурного подразделения «Никольский сельский совет» МО «Восточное сельское поселение»,согласно которой следует, что членами хозяйства по адресу: <адрес>, в 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 г.г. являлись Черемных И.Ф., ФИО3, ФИО66, Свидетель №61, ФИО67. Площадь земель, находящихся в пользовании членов хозяйства в 2010,2011,2012 г.г. - 0,24 га; в 2013, 2014 г.г. - 0,24 га, земельные участки в аренде по <адрес>.. По состоянию на 01.01.2010 в хозяйстве содержалось 15 голов КРС; на 01.01.2011 - 10 голов КРС; на 01.01.2012 - 15 голов КРС; на 01.07.2012 - 50 голов КРС; на 01.01.2013 - 15 голов КРС, 20 голов свиней, 60 голов овец, 2 лошади, 20 голов птиц; на 01.07.2013 - 40 голов КРС, 60 голов свиней, 80 голов овец, 2 лошади, 20 голов птиц; на 01.01.2014 - 46 голов КРС, 45 голов свиней, 70 голов овец, 4 лошади, 20 голов птиц. (том 21 л.д.75-76).

Сведениями из СПК «К», согласно которых следует, что Черемных И.Ф. приобретал КРС в СПК «К» 26.03.2014 - коровы 2 головы, 16.04.2014 - коровы 2 головы, 05.05.2014 - коровы 4 головы, 12.05.2014 - коровы 3 головы. 12.05.2014 произведен забой 3 коров, приобретенных Черемных И.Ф. в СПК «ФИО169» на бойне кооператива (том 21 л.д.79-91).

Информацией и копиями документов из сельскохозяйственного производственного кооператива «К», согласно которой следует, что Черемных И.Ф. приобретал КРС в СПК «С» в 2011 году - на 734 527 рублей, в 2012 году - на 444 700 рублей, в 2013 году - на 729 295 рублей, в 2014 году ( период с января 2014 по 25.05.2014) - на 1 162 013 рублей. 09.04.2013, 17.04.2013, 23.04.2013, 07.05.2013, 15.05.2013, 13.06.2013, 20.06.2013, 27.06.2013, 09.07.2013, 29.11.2013, 27.02.2014, произведен забой скота, приобретенного Черемных И.Ф. в СПК «К» на бойне кооператива (том 28 л.д.2-123, забой - т.28 л.д.62,66,69,72,73,82,87,90,93,94,117).

Информацией и копиями документов ФГУП «С», согласно которой следует, что Черемных И.Ф. приобретал КРС и мясо в ФГУП «С»:

  1. 27.08.2012 - 10 голов (бычки),
  2. 24.10.2012 - 15 голов (бычки),
  3. 06.12.2012 - мясо в количестве 85 кг.,
  4. 12.02.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  5. 19.02.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  6. 14.10.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  7. 16.10.2013 - 2 головы(коровы на откорме),
  8. 19.11.2013 - 2 головы (коровы на откорме) (том 28 л.д.125-182)

Информацией и копиями документов из общества с ограниченной ответственностью «Русь Великая», согласно которой следует, что Черемных И.Ф. приобретал КРС в ООО «Р в 2012,2013,2014 г.г., а именно:

  1. 02.07.2012 - 1 голова (коровы на откорме),
  2. 18.07.2012 - 2 головы (телки),
  3. 24.07.2012 - 1 голова (корова на откорме),
  4. 07.08.2012 - 1 голова (корова на откорме),
  5. 28.08.2012 - 2 головы (телки),
  6. 31.08.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  7. 04.09.2012 - 1 голова (корова на откорме), 2 головы (телки),
  8. 11.09.2012 - 1 голова (корова на откорме),
  9. 14.09.2012 - 1 голова (корова на откорме), 1 голова (бык),
  10. 17.09.2012 -1 голова (корова на откорме),
  11. 20.09.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  12. 24.09.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  13. 26.09.2012 - 1 голова (корова на откорме),
  14. 29.09.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  15. 01.10.2012 - 1 голова (телки), 2 головы (коровы на откорме),
  16. 08.10.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  17. 10.12.2012 - 1 голова (телки), 3 головы (коровы на откорме),
  18. 18.12.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  19. 19.12.2012 - 2 головы (коровы на откорме),
  20. 21.12.2012 - 1 голова (корова на откорме),
  21. 27.12.2012 - 2 головы (бык), 2 головы (коровы на откорме),2 головы (телки),
  22. 11.01.2013 - 3 головы (коровы на откорме), 1 голова (телки)
  23. 14.01.2013 - 1 голова (телки),
  24. 15.01.2013 - 3 головы (коровы на откорме),
  25. 21.01.2013 - 1 голова (корова на откорме)
  26. 23.01.2013 - 1 голова (корова на откорме),
  27. 26.03.2013 - 2 головы (корова на откорме, бык),
  28. 05.04.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  29. 06.04.2013 - 1 голова (корова на откорме),
  30. 19.04.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  31. 12.09.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  32. 13.11.2013 - 3 головы (коровы на откорме),
  33. 20.11.2013 - 3 головы (коровы на откорме),
  34. 27.11.2013 - 3 головы (коровы на откорме),
  35. 04.12.2013 - 3 головы (коровы на откорме),
  36. 11.12.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  37. 18.12.2013 - 1 голова (бык),
  38. 24.12.2013 - 2 головы (коровы на откорме),
  39. 10.01.2014 - 3 головы (коровы на откорме),
  40. 14.01.2014 - 2 головы (коровы на откорме),
  41. 26.02.2014 - 1 голова (корова на откорме),
  42. 05.03.2014 - 2 головы (коровы на откорме),
  43. 17.03.2014 - 2 головы (корова на откорме),
  44. 01.04.2014 - 1 голова (корова на откорме),
  45. 12.05.2014 - 1 голова (корова на откорме) (том 28 л.д. 184-263,том 29 л.д.1-48)

Копиями документов из АО «Р» - договор купли - продажи сельскохозяйственных животных между ООО «Русь Великая» и Черемных И.Ф. от 03.02.2014, акт приема передачи сельскохозяйственных животных по договору от 03.02.2014, акт приема - передачи денежных средств от 03.02.2014, кассовые чеки.(том 21 л.д.105-109)

Информацией из администрации Камышловского городского округа от 17.05.2016, согласно которой следует, что договоры аренды земельных участков №20-02/п от 30.09.2013 и №21-02/п от 30.09.2013 между Черемных И.Ф. и администрацией Камышовского городского округа в Комитете по управлению имуществом и земельным ресурсам администрации КГО отсутствуют, так как получены лично Черемных И.Ф. 31.10.2013 в трех экземплярах для регистрации права долгосрочной аренды в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Свердловской области и приложением заверенных копий документов: постановление и.о. главы Камышловского городского округа от 06.09.2012 года №1306 ФИО68 «О досрочном расторжении договора аренды земельного участка по <адрес> под зданием нежилого назначения (здание свинарника) с ФИО60 и предоставлении его в аренду Черемных И.Ф.; постановление главы Камышловского городского округа от 30.10.2012 года №1540 ФИО33 «О досрочном расторжении договора аренды земельного участка по <адрес> под сооружением - навесом ФИО60 и предоставлении его в аренду Черемных И.Ф.; соглашения от 14 мая 2013 года между Камышловским городским округом в лице Главы Камышловского городского округа ФИО33 и Черемных И.Ф., предметом по которым выступают земельные участки по <адрес>., в отношении которых с 15.08.2012 Черемных И.Ф. принимает на себя обязательства по уплате арендной платы до момента заключения договоров аренды на данные земельные участки согласно постановления Главы Камышловского городского округа ФИО33 от 30.10.2012 №1540, постановления исполняющего обязанности главы администрации Камышловского городского округа ФИО68 от 06.09.2012 №1306; проект договора №20-02/п от 30.09.2013; проектдоговора №21-02/п от 30.09.2013; копия журнала регистрации выдачи документов; акты сверки по арендной плате по договору №21-02/п от 30.09.2013, договору №20-02/п от 30.09.2013 (том 21 л.д.5-29)

Протоколом обыска от 18.02.2016, согласно которого по месту жительства Черемных И.Ф. изъяты следующие документы: договор купли - продажи от 26 июля 2012 года между ФИО60 и Черемных И.Ф. на предмет продажи здания нежилого назначения (здание свинарника), сооружения - навеса, находящихся по адресу: <адрес>; акт приема - передачи от 26 июля 2012 здания нежилого назначения (здания свинарника) и сооружения - навеса, находящихся по адресу: <адрес>; постановление и.о. главы Камышловского городского округа от 06.09.2012 года №1306 ФИО68 «О досрочном расторжении договора аренды земельного участка по <адрес> под зданием нежилого назначения (здание свинарника) ФИО60 и предоставлении его в аренду Черемных И.Ф.; постановление главы Камышловского городского округа от 30.10.2012 года №1540 ФИО33 «О досрочном расторжении договора аренды земельного участка по <адрес> под сооружением - навесом ФИО60 и предоставлении его в аренду Черемных И.Ф.; свидетельство о государственной регистрации права собственности Черемных И.Ф. на сооружение - навес, расположенный по адресу: <адрес>, серии <адрес> из Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Свердловской области; свидетельство о государственной регистрации права собственности Черемных И.Ф. на здание нежилого назначения (здание свинарника) серии <адрес> из Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Свердловской области; договор аренды земельного участка №20-02/п от 30.09.2013, по адресу: <адрес> (3 экземпляра); приложение №1 к договору аренды земельного участка 20-02/п от 30.09.2013(период расчета - с 01.10.2012 по 31.12.2012) - 3 экземпляра; приложение №1 к договору аренды земельного участка 20-02/п от 30.09.2013 (период расчета - с 01.01.2013 по 31.12.2013) - 3 экземпляра; приложение №2 к договору аренды земельного участка №20-02/п от 30.09.2013 - Акт приема - передачи в аренду земельного участка; кадастровый паспорт земельного участка (копия) с кадастровым номером 66:46:0101001:57 - 3 экземпляра; договор аренды земельного участка №21-02/п от 30.09.2013 - 3 экземпляра; приложение №1 к договору аренды земельного участка 21-02/п от 30.09.2013 (период расчета - с 06.09.2012 по 31.12.2012) - 3 экземпляра; приложение №1 к договору аренды земельного участка 21-02/п от 30.09.2013 (период расчета - с 01.01.2013 по 31.12.2013) - 3 экземпляра; приложение №2 к договору аренды земельного участка №21-02/п от 30.09.2013 - Акт приема - передачи в аренду земельного участка- 3 экземпляра; кадастровый паспорт земельного участка (копия) с кадастровым номером экземпляра (том 33 л.д.152-153).

Изъятые документы были осмотрены следователем(том 33 л.д.162-177)

Кроме того в ходе предварительно следствия были осмотрены документы, предоставленные МРИ ФНС №19 по Свердловской области, а именно договоры поставок мяса с дошкольными и общеобразовательными учреждениями за период совершенного преступления, (том 33 л.д.178-196; том 4 л.д.201; том 6 л.д.213, 259; том 8 л.д.66, 106-109, 176, 206, 211; том 10 л.д.217,219,221,223,226,229,230,231-232,235,240,245,247; том 11 л.д. 1,4,6,8,10,12,14-16,18,20,23,26,29,36-41).

В ходе проведения обысков, выемок в //», финансовое управление администрации Камышловского городского округа, были изъяты документы по контрагенту Черемных И.Ф.(том 29 л.д. 49-223)

Документы, изъятые в ходе выемок, обысков в организациях, расположенных на территории <адрес> и <адрес>ов Свердловской области, а также документы, предоставленные по запросу из организаций, расположенных на территории <адрес>, <адрес> и <адрес>ов Свердловской области: // были осмотрены в ходе предварительного следствия (том 30 л.д.1-243, том 31 л.д.1-273).

Кроме того, в ходе предварительного следствия была осмотрена с информация о выписках по счетам Черемных И.Ф., открытых в ПАО «С» в период с 01.01.2011 по 17.11.2015, предоставленная надиске CD-R Управлением сопровождения операций юридических лиц подразделения центрального подчинения Многофункциональный сервисный центр «Малахит» ПАО «Сбербанк России», согласно которого на счета , с 19.01.2011 по 27.11.2014 поступали денежные средства в качестве оплаты по договорам, накладным, закупочным актам от организаций, расположенных на территории <адрес>, <адрес> и <адрес>ов, а именно: // (том 21 л.д. 133-259).

Согласно выписке по счетам Черемных И.Ф., открытых в ОАО «С» в период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2010, на счет в период с 19.05.2010 по 24.12.2010 поступали денежные средства от ИП Свидетель №39 (том 22 л.д. 2-4)

Согласно заключения эксперта №1647 от 28.04.2016, в накладных, представленных на исследование, объем поставленного мяса Черемных И.Ф. за период с 05.02.2010 по 25.05.2014 включительно следующим организациям, индивидуальным предпринимателям: //, составила 15 321 096,19 рублей (том 33 л.д. 4-139).

Свидетель защиты Свидетель №61 показала, что является родной сестрой Черемных И.Ф.. Их родители всю жизнь занимались сельским хозяйством, всегда держали скот. Главой хозяйства был отец. Если отец поручал Черемных И.Ф. продать скот, то деньги последний передавал в семью.

На основании доказательств исследованных в ходе судебного заседания и указанных в приговоре, суд квалифицирует действия Черемных И.Ф. по п. «б» ч.2 ст.171 УК РФ, как незаконное предпринимательство, то есть осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Сумма дохода, составляет 15 321 096 руб.19 коп. и является выручкой от реализации товаров за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. Данная сумма дохода согласно примечания к ст.170.2 УК РФ является особо крупным размером.

Черемных И.Ф. действовал умышленно, осознавал незаконный характер своих действий, осуществляемых без регистрации и направленных на систематическое получение прибыли от продажи мяса.

К такому выводу суд приходит исходя из того, что в ходе рассмотрения уголовного дела достоверно установлено, что Черемных И.Ф. в период с 05.02.2010 года по 25.05.2014 года включительно осуществлял деятельность, направленную на систематическое получение дохода от поставки мяса, при этом производство продукции Черемных И.Ф. было направлено не на удовлетворение личных потребностей, а для ее реализации организациям и иным лицам. Учитывая изложенное, системность поставки продуктов питания Черемных И.Ф. указывает на то, что эти сделки осуществлялись именно им, а не членами его семьи. При этом, Черемных И.Ф. систематически получал доходы от реализации мяса, приобретая с этой целью КРС как у населения, так и у юридических лиц в значительных объемах (скот приобретался для откорма и реализации готовой продукции - мяса), явно несоразмерных для личного потребления. Кроме того, имело место реализация мяса организациям, индивидуальным предпринимателям, полученного не от убоя самостоятельно выращенного скота, а от убоя скота, приобретенного у организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. Данные обстоятельства нашли подтверждение свидетельскими показаниями физических лиц, представителей организаций (продавцов скота), документами и информацией, полученной от юридических лиц (продавцов КРС и покупателей продукции). Кроме того, сам Черемных И.Ф. не оспаривал, что приобретал скот для его откорма и дальнейшей реализации мяса в учреждения, организации, индивидуальным предпринимателям.

В связи с вышеизложенным, в соответствии со ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, Черемных И.Ф. был обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в предусмотренном законом порядке.

Довод, что имело место ведение ЛПХ, что не является предпринимательской деятельностью не состоятелен, так как его что деятельность по реализация мяса была направлена не на удовлетворение личных потребностей, а осуществлялась с целью систематического получения прибыли, кроме того, к его деятельности не может применяться Федеральный закон от 07.07.2003 №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве».

Так, в соответствии со статьей 2 Федерального закон №112-ФЗ от 07.07.2003 «О личном подсобном хозяйстве», под личным подсобным хозяйством понимается форма непредпринимательской деятельности по производству и переработке сельскохозяйственной продукции (п.1 ст. 2 Закона); личное подсобное хозяйство ведется гражданином или гражданином и совместно проживающими с ним и(или) совместно осуществляющими с ним ведение личного подсобного хозяйства членами его семьи в целях удовлетворения личных потребностей на земельном участке, предоставленном и (или) приобретенном для ведения личного подсобного хозяйства (п.2 ст.2 Закона); сельскохозяйственная продукция, произведенная и переработанная при ведении личного подсобного хозяйства является собственностью граждан, ведущих личное подсобное хозяйство (п.3 ст.2 Закона); реализация гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является предпринимательской деятельностью (п.4 ст.2 Закона).

Кроме того, в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 07.07.2003 №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» максимальный размер общей площади земельных участков, которые могут одновременно находиться на праве собственности и (или) ином вещном праве у граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, устанавливается в размере 0,5 га. Максимальный размер общей площади земельных участков может быть увеличен законом субъекта Российской Федерации, но не более чем в пять раз. В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Закона Свердловской области от 07.07.2004 №18 - ОЗ «Об особенностях регулирования земельных отношений на территории Свердловской области» в Свердловской области устанавливается максимальный размер общей площади земельных участков, которые могут находиться одновременно на праве собственности и (или) ином праве у гражданина, ведущего личное подсобное хозяйство - 2,5 гектара. При этом, общая площадь земельных участков, которые одновременно находились на праве собственности и ином вещном праве у Черемных И.Ф. с 15.08.2012 по 25.05.2014 включительно составляет 7,02 гектар (0,24 гектар+2,18 гектар+4,6 гектар): земельный участок, расположенный по <адрес>, который, согласно выписке из похозяйственных реестра из территориального структурного подразделения «Н», находился в пользовании Черемных И.Ф., ФИО3, ФИО66, Свидетель №61, ФИО67 в 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 годах, земельные участки площадью 45553,00 кв.м. (что соответствует 4,6 гектар из расчета 1 га. = 10 000 кв.м.), площадью 21753,00 кв.м. (что соответствует 2,18 гектар из расчета 1 га. = 10 000 кв.м.), расположенные по адресу: <адрес>, в отношении которых между Черемных И.Ф. и Камышловским городским округом в лице Главы Камышловского городского округа ФИО33 заключены договоры аренды земельных участков №20-02/п от 30.09.2013, №21-02/п от 30.09.2013 в целях использованием под объект промышленности.

Тот, факт, что Черемных И.Ф. получил кредит на развитие ЛПХ, а также то, что согласно ч.2 ст.3 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ "О развитии сельского хозяйства", сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются также граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, не свидетельствует об отсутствии в его действиях состава преступления.

Также, вопреки доводам защиты суд приходит выводу об отсутствии оснований для признания действий Черемных И.Ф. не представляющими в силу ч. 2 ст. 14 УК РФ общественной опасности, так как не усматривает оснований для признания его преступных действий не представляющими общественной опасности.

При назначении вида и размера наказания суд, в соответствии со ст. 43 и ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства дела, данные о личности Черемных И.Ф., состояние его здоровья, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, отношение к содеянному и влияние назначенного наказания на достижение цели исправления.

Смягчающим наказание обстоятельством является наличие на иждивении малолетнего ребенка, также к таковым суд относит положительные характеристики и состояние здоровья.

Также суд учитывает, что Черемных И.Ф. на учете у психиатра и нарколога не состоит, его поведение адекватно окружающей обстановке и не вызывает у суда каких-либо сомнений.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, согласно ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Исходя из вышеизложенного и то, что преступление, совершенное подсудимым, относятся к категории средней тяжести, суд находит, что для достижения целей исправления Черемных И.Ф., а также восстановления нарушенной социальной справедливости, наказание ему следует назначить не связанное лишением свободы - в виде штрафа, определяя размер которого, суд учитывает, что у подсудимого имеется постоянное место работы, имеется имущество, но вместе с тем имеется на иждивении малолетний ребенок.

Кроме того, в соответствии с п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24 апреля 2015 года «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов» от назначенного наказания освобождаются лица, осужденные к наказанию, не связанному с лишением свободы.

При таких обстоятельствах, Черемных И.Ф., совершивший в период с 05.02.2010 года по 25.05.2014 года преступление, предусмотренное п. «б» ч.2 ст.171 УК РФ, подлежит освобождению от назначенного наказания в связи с принятым актом об амнистии.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.304-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Черемных И.Ф. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

На основании п. 9, 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24 апреля 2015 года «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов» Черемных И.Ф. от назначенного наказания освободить, судимость по настоящему приговору с него снять.

Меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить                                       до вступления приговора в законную силу.            

Вещественные доказательства по делу:

- сшивы документов по Черемных И.Ф. из муниципальных дошкольных и образовательных учреждений, ООО «О», ИП Свидетель №39, ИП Свидетель №37, ИП Свидетель №7 вернуть в соответствующие учреждения и индивидуальным предпринимателям по принадлежности;

- документы, изъятые у Черемных И.Ф. (договор купли - продажи от 26 июля 2012 года, акт приема - передачи от 26 июля 2012, постановление и.о. главы Камышловского городского округа от 06.09.2012 года №1306 ФИО68, постановление главы Камышловского городского округа от 30.10.2012 года №1540 ФИО33, свидетельство о государственной регистрации права собственности Черемных И.Ф. на сооружение - навес, расположенный по адресу: <адрес>, свидетельство о государственной регистрации права собственности Черемных И.Ф. на здание нежилого назначения, договоры аренды земельных участков, акты приема - передачи в аренду земельных участков, кадастровые паспорта земельного участка (копия) вернуть по принадлежности Черемных И.Ф.

- диск CD-R с информацией о выписках по счетам Черемных И.Ф. хранить при уголовном деле.

- информацию о выписках по счетам Черемных И.Ф. хранить в уголовном деле;

- договор поставки товара между дошкольными и образовательным учреждением и Черемных И.Ф. хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Свердловского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения копии приговора, с подачей жалоб и представлений через Камышловский городской суд Свердловской области.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе ходатайствовать об осуществлении защиты его прав и интересов и оказании ему юридической помощи в суде апелляционной инстанции защитниками, приглашенными им самим, или с его согласия другими лицами, либо защитником, участие которого подлежит обеспечению судом.

Председательствующий                    Д.Л.Деев

Рейтинг@Mail.ru

© Павел Нетупский ООО «ПИК-пресс».