Дело №1-2/2017 (1-4/2016; 1-126/2015;)

Номер дела: 1-2/2017 (1-4/2016; 1-126/2015;)

Дата начала: 20 марта 2015 г.

Суд: Кстовский городской суд Нижегородской области

Судья: Беликова Екатерина Юрьевна

Статьи УК: 160
Результат
Вынесен ПРИГОВОР
Стороны по делу (третьи лица)
Вид лица Лицо
Лебедева Л.А.
Сидельникова И.С.
Движение дела
Наименование события Результат события Основания Дата
Регистрация поступившего в суд дела 20.03.15
Передача материалов дела судье 23.03.15
Решение в отношении поступившего уголовного дела Назначено предварительное слушание 10.04.15
Предварительное слушание Назначено судебное заседание 17.04.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 24.04.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 15.05.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 28.05.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 08.06.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 28.07.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 12.08.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 25.08.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 08.09.15
Судебное заседание Объявлен перерыв 18.09.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 01.10.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 16.10.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 19.11.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 26.11.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 11.12.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 28.12.15
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 22.01.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание СВИДЕТЕЛЕЙ 09.02.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 26.02.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 16.03.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 30.03.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 14.04.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 27.04.16
Судебное заседание Заседание отложено НЕОБХОДИМОСТЬ ИСТРЕБОВАНИЯ НОВЫХ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ 13.05.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 23.05.16
Судебное заседание Заседание отложено 03.06.16
Судебное заседание Заседание отложено НЕОБХОДИМОСТЬ ИСТРЕБОВАНИЯ НОВЫХ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ 17.06.16
Судебное заседание Заседание отложено 30.06.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 17.08.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ЗАЩИТНИКА 02.09.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 15.09.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 22.09.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 04.10.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 13.10.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 14.11.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 18.11.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 28.11.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 01.12.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 15.12.16
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОТЕРПЕВШЕГО 22.12.16
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 13.01.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 19.01.17
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОТЕРПЕВШЕГО по болезни 25.01.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 03.02.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 10.02.17
Судебное заседание Заседание отложено 17.02.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 27.02.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 15.03.17
Судебное заседание Заседание отложено неявка в судебное заседание ПОДСУДИМОГО по болезни 24.03.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 03.04.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 14.04.17
Судебное заседание Заседание отложено ДРУГИЕ ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ОТЛОЖЕНИЯ ДЕЛА 17.04.17
Судебное заседание Постановление приговора 18.04.17
Провозглашение приговора 18.04.17
Дело сдано в отдел судебного делопроизводства 02.08.17
 

Приговор

Дело (номер обезличен)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Кстово 18 апреля 2017 года

Кстовский городской суд Нижегородской области в составе: судьи Беликовой Е.Ю.,

при секретарях Кулаковой Н.Ю., Пахомовой О.А., Масляевой Ю.А., Моховой Т.В., Гаспарян С.А., Мамаевой Е.С., Таракановой А.Д.,

с участием государственных обвинителей – ст. помощников Кстовского городского прокурора Туранова В.М., Чиркова М.М., Фехретдиновой Ю.В., помощника Кстовского городского прокурора Давыдовой М.В.,

представителей потерпевшего и гражданского истца ООО «ДиноПластРус» М.Р., К.О.А.,

переводчика Чупаченко М.В.,

подсудимых и гражданских ответчиков Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С.,

защитников - адвоката адвокатской конторы № 6 НОКА Целибеева А.В., представившего удостоверение (номер обезличен) и ордер (номер обезличен), адвоката адвокатской конторы Кстовского района Нижегородской области Резниченко Н.А., представившего удостоверение (номер обезличен) и ордер (номер обезличен),

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Лебедевой Л.А., (дата обезличена) года рождения, уроженки (адрес обезличен), гражданки РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: (адрес обезличен), вдовы, имеющей малолетнего ребенка, невоеннообязанной, имеющей высшее образование, не работающей, не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ,

Сидельниковой И.С., (дата обезличена) года рождения, уроженки (адрес обезличен), гражданки РФ, зарегистрированной по адресу: (адрес обезличен), и проживающей по адресу: (адрес обезличен), замужней, имеющей одного малолетнего и одного несовершеннолетнего ребенка, невоеннообязанной, имеющей высшее образование, работающей бухгалтером в ООО «Ждановский», не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ, ч. 3 ст. 160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимая Лебедева Л.А. совершила два присвоения и растраты, то есть хищения вверенного ей имущества ООО «ДиноПластРус», с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а также растрату, то есть хищение вверенного ей имущества ООО «ДиноПластРус», с использованием своего служебного положения. Подсудимая Сидельникова И.С. совершила пособничество в двух присвоениях и растратах, то есть пособничество в двух хищениях вверенного виновному имущества ООО «ДиноПластРус», совершенных с использованием лицом своего служебного положения, в особо крупном размере, а также пособничество в растрате, то есть пособничество в хищении вверенного виновному имущества ООО «ДиноПластРус», совершенном с использованием лицом своего служебного положения, и растрату, то есть хищение вверенного ей имущества ООО «ДиноПластРус», при следующих обстоятельствах.

(дата обезличена) в (адрес обезличен) общим собранием членов правления общества «DINO PLAST SRL» было принято решение о создании и регистрации на территории Российской Федерации общества с ограниченной ответственностью «ДиноПласт Рус» (ООО «ДиноПласт Рус»), которое будет производить и продавать сиденья для унитазов и различные изделия из пластика и металла, и находиться по адресу: (адрес обезличен).

На основании протокола собрания правления общества «DINO PLAST SRL» от (дата обезличена) генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» был назначен гражданин Италии М.Р..

(дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус», имеющее юридический адрес и фактическое месторасположение по адресу: (адрес обезличен), было поставлено на учет в Межрайонный ИФНС № 6 по Нижегородской области, ему присвоен государственный регистрационный номер (номер обезличен).

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус» на должность главного бухгалтера на основании приказа о приеме на работу (номер обезличен) от (дата обезличена) была принята Лебедева Л.А., с которой был заключен трудовой договор от (дата обезличена) и установлена заработанная плата в виде должностного оклада в размере 30 015 рублей в месяц (за вычетом 13 % НДФЛ). На должность заместителя главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус» на основании приказа о приеме на работу (номер обезличен) от (дата обезличена) была принята Сидельникова И.С., которой была установлена заработанная плата в виде должностного оклада в размере 25 056 рублей в месяц (за вычетом 13 % НДФЛ).

В соответствии с трудовым договором от (дата обезличена) и Уставом ООО «ДиноПласт Рус» Лебедева Л.А., работая в период времени с (дата обезличена) по (дата обезличена) в должности главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», обладала административно-хозяйственными полномочиями и, являясь материально - ответственным лицом, была обязана:

- осуществлять руководство работниками бухгалтерии организации,

- согласовывать перемещение, назначение, увольнение материально ответственных лиц организации,

- возглавлять деятельность по принятию и подготовке рабочего плана счетов, форм учетных первичных документов, которые применяются для оформления хозяйственных операций, по которым не предусматриваются типовые формы, разработке форм документов бухгалтерской финансовой внутренней отчетности организации,

- согласовывать направления расходования средств с валютных и рублевых счетов организации с директором,

- проводить экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности организации по данным отчетности и бухгалтерского учета для выявления внутрихозяйственных резервов, непроизводительных расходов, предупреждения потерь,

- принимать участие при подготовке мероприятий внутреннего контроля, которые предупреждают незаконное расходование товарно-материальных ценностей и денежных средств и образование недостач, нарушения хозяйственного и финансового законодательства,

- подписывать вместе с начальником организации или лицами, уполномоченными на то, документы, которые служат основой для выдачи и приемки денежных средств и материальных товарных ценностей, а также расчетные и кредитные обязательства,

- регулировать порядок оформления бухгалтерских и первичных документов, платежных обязательств и расчетов организации,

- регулировать установленные правила и сроки проведения инвентаризации денежных средств, материальных товарных ценностей, основных фондов, платежных обязательств и расчетов,

- регулировать в установленные сроки погашение кредиторской и взыскание дебиторской задолженности, платежную дисциплину,

- регулировать списание дебиторской задолженности, недостач и других потерь со счетов бухгалтерского учета,

- организовывать отражение вовремя на счетах бухгалтерского учета операций, которые связаны с передвижением хозяйственных операций, имущества, обязательств,

- организовывать учет расходов и доходов организации, выполнения смет расходов, выполнения работ (услуг), реализации продукции, результатов финансовой хозяйственной деятельности организации,

- организовывать проверки организации отчетности и бухгалтерского учета, а также ревизий в подразделениях организации,

- сдавать достоверную отчетность организации на основании первичных бухгалтерских записей и документов, в установленные сроки ее представление пользователям отчетности,

- правильно начислять и своевременно перечислять взносы на государственное пенсионное, социальное, медицинское страхование, платежей в местный, региональный, федеральный бюджеты, осуществлять своевременные расчеты по заработной плате и с контрагентами,

- осуществлять и разрабатывать мероприятия, которые направлены на укрепление в организации финансовой дисциплины, руководствуясь в своей деятельности требованиями Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. №88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

В свою очередь, Сидельникова И.С. в соответствии со сложившимся порядком и распоряжениями генерального директора, работая в период времени с (дата обезличена) по (дата обезличена) в должности заместителя главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», выполняла следующие трудовые обязанности:

- осуществляла контроль за ведением бухгалтерского учета обязательств и хозяйственных операций (реализация услуг, расчетов с поставщиками и заказчиками за оказанные услуги),

- осуществляла переписку с партнерами, готовила необходимую информацию по вопросам, касающимся взаиморасчетов,

- осуществляла платежи для своевременных расчетов с контрагентами,

- готовила данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности,

- обеспечивала сохранность первичных бухгалтерских документов, оформляла их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив,

- участвовала в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности,

- выполняла работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации,

- составляла и предоставляла по требованию руководства справки, сведения, информацию по финансовым вопросам предприятия, вытекающим из бухгалтерского учета.

Кроме того, генеральный директор ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., будучи уверенным в профессионализме главного бухгалтера Лебедевой Л.А. и заместителя главного бухгалтера Сидельниковой И.С., плохо владея русским языком, не имея специальных познаний в сфере бухгалтерского учета и постоянно на территории Российской Федерации не проживая, для ведения финансово-хозяйственной деятельности указанного ООО передал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. электронный ключ и свою электронную подпись для работы в системе «Клиент банк», тем самым вверил им денежные средства, принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус».

1) Имея доступ к бесконтрольному распоряжению денежными средствами со счета ООО «ДиноПластРус», Лебедева Л.А. вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», воспользовавшись тем, что М.Р. плохо владеет русским языком, не имеет специальных познаний в сфере бухгалтерского учета и постоянно на территории Российской Федерации не проживает, преследуя цель незаконного материального обогащения, в начале марта 2012 года, находясь по месту своей работы в офисе ООО «ДиноПласт Рус» по адресу: (адрес обезличен), решила при пособничестве Сидельниковой И.С. совершить хищение принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в особо крупном размере путем присвоения и растраты. Чтобы придать своим преступным действиям легальный характер, она решила совершить хищение денежных средств под видом получения заработанной платы путем перечисления завышенных сумм денег с расчетных счетов ООО «ДиноПласт Рус», обслуживаемых ООО КБ «Мегаполис», ОАО «Сбербанк России» и ЗАО «Банк Интеза» на свой личный счет и личный счет Сидельниковой И.С., обслуживаемые в ОАО «Сбербанк России». При этом Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. достоверно знали, что заработная плата главного бухгалтера составляет 30 015 рублей в месяц, а заработная плата заместителя главного бухгалтера составляет 25 056 рублей, и решений о повышении заработанной платы, премиальных и иных выплат генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. не принималось. С целью сокрытия преступных действий они решили вносить изменения в сведения, предоставляемые генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус», занижая суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. При этом Сидельникова И.С. заранее обещала скрыть следы преступления, тем самым, оказав содействие в его совершении.

Далее, в период с июня 2012 года по март 2014 года Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, при пособничестве Сидельниковой И.С., в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., составляя заведомо подложные платежные поручения и перечисляя себе и Сидельниковой И.С. под видом заработанной платы завышенные суммы денег с расчетных счетов ООО «ДиноПласт Рус» на свой лицевой счет и лицевой счет Сидельниковой И.С., обслуживаемые ОАО «Сбербанк России», осознавая, что денежные средства, вверенные ей директором Микеле Роцца, принадлежат ООО «ДиноПласт Рус», путем присвоения и растраты похитила денежные средства в особо крупном размере на общую сумму 7295 505 рублей 01 копейка, при следующих обстоятельствах:

В период с марта по май 2012 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» с целью выплаты себе заработанной платы за период с января 2012 г. по май 2012 года составила платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 500 рублей а также с целью выплаты заработанной платы за период с января 2012 г. по май 2012 года Сидельниковой И.С. составила платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 20 056 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 800 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 800 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 500 рублей. Затем (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора Микеле Роцца, с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» перечислила денежные средства в размере 134 500 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», а также перечислила денежные средства в размере 113656 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России».

В июне 2012 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 20 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 20 000 рублей. Затем (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» перечислила денежные средства в размере 49 000 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 3 410 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 43 500 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 6 820 рублей. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельниковой И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 3 410 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 6 820 рублей, а всего денежные средства в размере 10 230 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в сентябре 2012 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы за период с июля по сентябрь 2012 года, составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 21 186 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 72 643 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы за период с июля по сентябрь 2012 года Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 17 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 72 643 рубля и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 000 рублей. Затем (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» перечислила денежные средства в размере 133 829 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в размере 58 784 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 129 643 рубля на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 64 475 рублей. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 58 784 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 64 475 рублей, а всего денежные средства в размере 123 259 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в октябре 2012 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 20 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 20 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей. Затем (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» перечислила денежные средства в размере 80 000 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 49 985 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 71 000 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 45 944 рублей. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 49 985 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 45 944 рублей, а всего денежные средства в размере 95 929 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в ноябре 2012 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 19 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 8 556 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 19 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 8 653 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 800 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей. Затем (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 62 556 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 32 541 рубль, а также перечислила денежные средства в размере 81 253 рубля на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 56 197 рублей. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 32 541 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 56 197 рублей, а всего денежные средства в размере 88 738 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в декабре 2012 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 27 860 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 3 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 34 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 81 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 37 860 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 34 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 368 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 22 429 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 28800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 32 429 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 28 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 368 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 586 720 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 556 705 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 480 458 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 455 402 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 556 705 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 455 402 рублей, а всего денежные средства в размере 1012 107 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в январе 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 16 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 186 584 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу, применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., с расчетного счета ООО «ДиноПластРус» перечислила денежные средства в размере 247 584 рубля на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 217 569 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 45 000 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 19 944 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 217 569 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 19 944 рублей, а всего денежные средства в размере 237 513 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в феврале 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 125 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 180 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 7 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 83 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 95 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 180 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 7 500 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 430 000 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 399 985 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 306 300 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 281 244 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 399 985 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 281 244 рублей, а всего денежные средства в размере 681 229 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в марте 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 38000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 15 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 30 000 рублей. Затем (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 63 000 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 32 985 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 45 000 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 19 944 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 32985 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 19 944 рублей, а всего денежные средства в размере 52 929 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в апреле 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 48 590 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 89 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 17 250 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 798,86 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 46 750 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 73 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 798,86 рубля. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 284 340 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 254 325 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 240 147,72 рубля на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 214222,72 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 254 325 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 214222,72 рублей, а всего денежные средства в размере 468547,72 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в мае 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 258 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 70 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 178 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 17 250 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С., составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 228 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 70 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 178 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 17 250 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу, применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 523250 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 493 235 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 493 250 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 468194 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 493 235 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 468 194 рублей, а всего денежные средства в размере 961 429 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в июне 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 70199,30 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 90 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 75 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 100 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 80 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 73 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 90 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 75 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 100 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 80 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 425199,30 рубля на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 395184,30 рубля, а также перечислила денежные средства в размере 428 800 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 403 744 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 395184,30 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 403 744 рублей, а всего денежные средства в размере 798928,30 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в июле 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 19 245,03 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 95 800 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 14 413,25 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 95 800 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 65 500 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 125 045,03 рубля на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 95 030,03 рубля, а также перечислила денежные средства в размере 185 713,25 рубля на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 160 657,25 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 95030,03 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 160657,25 рублей, а всего денежные средства в размере 255687,28 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в августе 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 24 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 55 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 210 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 128 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 18 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 55 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 210 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 128 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 417500 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 387 485 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 411800 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 386 744 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 387 485 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 386 744 рублей, а всего денежные средства в размере 774 229 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в сентябре 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 40 928,57 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 40 928,57 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 1 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 32 514,29 рубля. Затем, (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 82 857,14 рубля на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 52 842,14 рубля, а также перечислила денежные средства в размере 32 514,29 рубля на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив денежные средства в сумме 7 458,29 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 52842,14 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 7458,29 рублей, а всего денежные средства в размере 60300,43 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в октябре 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 071 рубль и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 071 рубль, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 071 рубль, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 6 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 82 648 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 071 рубль, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 071 рубль, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 13 071 рубль, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 6 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 82 648 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу, применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 137 861 рубль на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 107 846 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 137861 рубль на лицевой счет(номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 112 805 рублей. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 107 846 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 122 805 рублей, а всего денежные средства в размере 220 651 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в ноябре 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 24 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 27 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 18 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 27 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 106 500 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 76 485 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 100 800 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 75 744 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 76 485 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 75 744 рублей, а всего денежные средства в размере 152 229 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в декабре 2013 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 12 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 3 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 34 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 129 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 28 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 129 500 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 261 800 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 231 785 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 229 400 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 204 344 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 231 785 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 204 344 рублей, а всего денежные средства в размере 436 129 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в январе 2014 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 610 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 100 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 128 610 рублей на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 98 595 рублей, а также перечислила денежные средства в размере 278 500 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 253 444 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 98 595 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 253 444 рублей, а всего денежные средства в размере 352 039 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в феврале 2014 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 27 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 500 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 10 561,22 рубля, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 18 800 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 25 758,53 рубля, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 23 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 150 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 5 000 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 8 719,11 рубля и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 150 000 рублей. Затем, (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 95 061,22 рубля на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 65 046,22 рубля, а также перечислила денежные средства в размере 381 277,64 рубля на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 356221,64 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 65046,22 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 356221,64 рублей, а всего денежные средства в размере 421267,86 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Продолжая реализацию преступгного умысла, в марте 2014 года Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», находясь по месту своей работы по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» под предлогом выплаты для себя заработанной платы составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 19 808,20 рубля и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 29 888,22 рубля, а также под предлогом выплаты заработанной платы Сидельниковой И.С. составила заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 18 708 рублей, (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 28 800 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 50 000 рублей. Затем, (дата обезличена) Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, действуя умышленно в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства в размере 49 696,42 рубля на свой лицевой счет (номер обезличен), обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив себе денежные средства в сумме 19 681,42 рубля, а также перечислила денежные средства в размере 97 508 рублей на лицевой счет (номер обезличен) Сидельниковой И.С., обслуживаемый ОАО «Сбербанк России», умышленно излишне начислив ей денежные средства в сумме 72 452 рубля. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления. Таким образом, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленные и перечисленные на свой расчетный счет принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 19681,42 рублей и путем растраты излишне начисленные и перечисленные на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 72 452 рублей, а всего денежные средства в размере 92133,42 рублей, вверенные ей М.Р., причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. В дальнейшем Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. распорядились похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Таким образом, в период времени с июня 2012 года по март 2014 года Лебедева Л.А., при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения и растраты похитила денежные средства, принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус», в особо крупном размере на общую сумму 7295 505 рублей 01 копейка.

2) Для осуществления деятельности и развития производственных мощностей ООО «ДиноПласт Рус» генеральный директор указанного Общества М.Р. в конце января 2012 года решил внести на счет ООО «ДиноПласт Рус» денежные средства в размере 6500 000 рублей. Однако, не желая единолично вносить крупную сумму денег на расчетный счет предприятия, поскольку это не приветствуется по законам Италии, М.Р. предложил главному бухгалтеру Лебедевой Л.А. и заместителю главного бухгалтера Сидельниковой И.С. передать им денежные средства в размере 6 500 000 рублей для дальнейшего внесения на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» в качестве займа. На его предложение Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. согласились. Согласно достигнутой договоренности (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» в лице генерального директора Микеле Роцца (заемщик) заключило с Лебедевой Л.А. (займодавец) договор займа (номер обезличен) на сумму 2500000 рублей, (дата обезличена) договор займа (номер обезличен) на сумму 1500000 рублей, а также (дата обезличена) заключило с Сидельниковой И.С. (займодавец) договор займа (номер обезличен) на сумму 2500000 рублей. При этом полученные от М.Р. денежные средства в размере 6 500 000 рублей Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус». После того, как ООО «ДиноПласт Рус» от своей предпринимательской деятельности стало получать прибыль, поступающую на расчетные счета указанного ООО, М.Р. принял решение о возвращении полученных займов частями, о чем сообщил Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., дав им указание о перечислении в счет погашения займов их сумм по частям с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» на личные счета Лебедевой Л.А. (номер обезличен), (номер обезличен) и Сидельниковой И.С. (номер обезличен), (номер обезличен) и о возвращении ему этих денег.

Лебедева Л.А., имея после передачи ей генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. электронного ключа и своей электронной подписи доступ к бесконтрольному распоряжению вверенными ей денежными средствами со счета ООО «ДиноПластРус», вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», пользуясь тем, что М.Р. плохо владеет русским языком, не имеет специальных познаний в сфере бухгалтерского учета и постоянно на территории Российской Федерации не проживает, преследуя цель незаконного материального обогащения, в феврале 2013 года, находясь по месту своей работы в офисе ООО «ДиноПласт Рус» по адресу: (адрес обезличен), решила при пособничестве Сидельниковой И.С. совершить хищение принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в особо крупном размере путем присвоения и растраты. Чтобы придать своим преступным действиям легальный характер, она решили совершить хищение денежных средств под видом возвращения заемных денежных средств путем перечисления завышенных сумм денег с расчетных счетов ООО «ДиноПласт Рус», обслуживаемых ООО КБ «Мегаполис» и ЗАО «Банк Интеза», на свой личный счет и личный счет Сидельниковой И.С., обслуживаемые в ОАО «Сбербанк России». При этом Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. достоверно знали, что сумма займа по заключенным с Лебедевой Л.А. договорам составляет 4000000 рублей, а сумма займа по заключенному с Сидельниковой И.С. договору составляет 2500000 рублей. С целью сокрытия преступных действий они решили вносить изменения в сведения, предоставляемые генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус», занижая суммы фактически перечисленных на свои счета денежных средств в счет возврата займов. При этом Сидельникова И.С. заранее обещала скрыть следы преступления, тем самым, оказав содействие в его совершении.

После чего, в период времени с февраля 2013 года по март 2014 года Лебедева Л.А., используя свое служебное положение, при пособничестве Сидельниковой И.С., в целях незаконного безвозмездного обращения чужого имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С., находясь в офисе ООО «ДиноПласт Рус» по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк» составила заведомо подложные платежные поручения на перечисление денежных средств на свои лицевые счета по договорам займов (номер обезличен) и (номер обезличен), а также на лицевые счета Сидельниковой И.С. по договору займа (номер обезличен) на общую сумму 11521 000 рублей, умышленно завысив при этом размер фактически возвращенных по указанным займам М.Р. денежных средств на сумму 7971000 рублей. Применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., переданные ей последним, Лебедева Л.А. через программу «Клиент Банк» подписала и направила составленные ею подложные платежные поручения в ООО КБ «Мегаполис» и ЗАО «Банк Интеза» для зачисления денег на их с Сидельниковой И.С. лицевые счета. Всего в указанный период на лицевые счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. со счетов ООО «ДиноПласт Рус» по указанным договорам займа поступили денежные средства в размере 12171000 рублей. Часть перечисленных на лицевые счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. денежных средств в размере 4200 000 рублей они обналичили и передали М.Р., а остальные денежные средства, перечисленные по составленным Лебедевой Л.А. подложным платежным поручениям, в сумме 7971 000 рублей, вверенные Лебедева Л.А. директором М.Р., путем присвоения и растраты при пособничестве Сидельниковой И.С. Лебедева Л.А. похитила в особо крупном размере, причинив своими преступными действиями ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб.

Так, в феврале 2013 года Лебедева Л.А., осуществляя свой преступный умысел, при пособничестве Сидельниковой И.С., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., составила и направила в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена) на перечисление возврата части суммы займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на свой лицевой счет, на общую сумму 900000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 200000 рублей, и заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена) на перечисление возврата части суммы займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на лицевой счет Сидельниковой И.С., на общую сумму 900000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 200 000 рублей. После того, как указанные денежные средства поступили на их лицевые счета, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. часть денежных средств в размере 1400 000 рублей, по 700 000 рублей каждая, обналичили и передали М.Р., а остальные деньги в размере 400000 рублей Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленных и перечисленных на свой расчетный счет принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 200000 рублей и путем растраты излишне начисленных и перечисленных на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 200000 рублей, причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. Похищенные денежные средства Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., разделив между собой по 200000 рублей каждой, потратили на собственные нужды. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленных на свои счета денежных средств в счет возврата займа. Таким образом, Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления.

Далее, в апреле 2013 года Лебедева Л.А., продолжая осуществление своего преступного умысла, при пособничестве Сидельниковой И.С., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., составила и направила в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена) на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на свой лицевой счет, на общую сумму 255000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 55000 рублей, и заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена) на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на лицевой счет Сидельниковой И.С., на общую сумму 250000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 50 000 рублей. После того, как указанные денежные средства поступили на их лицевые счета, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. часть денежных средств в размере 400 000 рублей, по 200 000 рублей каждая, обналичили и передали М.Р., а остальные деньги в размере 105000 рублей Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленных и перечисленных на свой расчетный счет принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 55 000 рублей и путем растраты излишне начисленных и перечисленных на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 50000 рублей, причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. Похищенные денежные средства Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., разделив между собой: 55000 рублей Лебедевой Л.А. и 50000 рублей Сидельниковой И.С., потратили на собственные нужды. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленных на свои счета денежных средств в счет возврата займа. Таким образом, Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления.

Далее, в период с июня 2013 года по июль 2013 года Лебедева Л.А., продолжая осуществлять свой преступный умысел, при пособничестве Сидельниковой И.С., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., составила и направила в ЗАО « Банк Интеза» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), всего на сумму 378 000 рублей, а так же в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения: (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), всего на сумму 350 000 рублей на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на свой лицевой счет, на общую сумму 728000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 528000 рублей, а также заведомо подложное платежное поручение (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 312500 рублей, которое направила в ЗАО «Банк Интеза» и заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 350000 рублей, которые направила в ООО КБ «Мегаполис» на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на лицевой счет Сидельниковой И.С., всего на общую сумму 662500 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 462 500 рублей. После того, как указанные денежные средства поступили на их лицевые счета, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. часть денежных средств в размере 400 000 рублей, по 200 000 рублей каждая, обналичили и передали М.Р., а остальные деньги в размере 990500 рублей Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленных и перечисленных на свой расчетный счет принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 528000 рублей и путем растраты излишне начисленных и перечисленных на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 462500 рублей, причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. Похищенные денежные средства Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., разделив между собой: 528000 рублей Лебедевой Л.А. и 462500 рублей Сидельниковой И.С., потратили на собственные нужды. Также в указанный период на лицевой счет Лебедевой Л.А. по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) поступили денежные средства в размере 150000 рублей, которые она обналичила и (дата обезличена) передала М.Р. Кроме того, в указанный период на лицевой счет Сидельниковой И.С. по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) поступили денежные средства в размере 150000 рублей, которые она обналичила и (дата обезличена) передала М.Р. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленных на свои счета денежных средств в счет возврата займа. Таким образом, Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления.

Далее, в период с июля 2013 года по октябрь 2013 года, Лебедева Л.А., продолжая осуществлять свой преступный умысел, при пособничестве Сидельниковой И.С., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., составила и направила в ЗАО «Банк Интеза» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 229500 рублей, а также составила и направила в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения: (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 1219 500рублей на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на свой лицевой счет, на общую сумму 1 449000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 1 249000 рублей, а также составила и направила в ЗАО «Банк Интеза» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 140 000 рублей, кроме того, составила и направила в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена) (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 1 069 500рублей, на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на лицевой счет Сидельниковой И.С., всего на общую сумму 1209 500 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 1109 500 рублей. Кроме того, в указанный период, (дата обезличена) и (дата обезличена), когда Лебедева Л.А. находилась за границей РФ, на ее лицевой счет по платежным поручениям (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена) поступили денежные средства в размере 100000 рублей в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) Также в указанный период, (дата обезличена) и (дата обезличена), на лицевой счет Сидельниковой И.С. по платежным поручениям (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена) поступили денежные средства в размере 100000 рублей в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) Таким образом, в указанный период на лицевой счет Лебедевой Л.А. в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) в общей сложности поступили денежные средства в размере 1549000 рублей, а на лицевой счет Сидельниковой И.С. в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) в общей сложности поступили денежные средства в размере 1 309500 рублей. После того, как указанные денежные средства поступили на их лицевые счета, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. часть денежных средств в размере 500 000 рублей, из которых 200 000 рублей Сидельникова И.С. и 300000 рублей Лебедева Л.А., обналичили и передали М.Р., а остальные деньги в размере 2 358 500 рублей, перечисленные по составленным Лебедевой Л.А. платежным поручениям, Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленных и перечисленных на свой расчетный счет принадлежащих ООО «ДиноПластРус» денежных средств в размере 1 249000 рублей и путем растраты излишне начисленных и перечисленных на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащих ООО «ДиноПластРус» денежных средств в размере 1 109500 рублей, причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. Похищенные денежные средства Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., разделив между собой: 1 249000 рублей Лебедевой Л.А. и 1 109500 рублей Сидельниковой И.С., потратили на собственные нужды. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» Микеле Роцца, занизив суммы фактически перечисленных на свои счета денежных средств в счет возврата займа. Таким образом, Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления.

Кроме того, в период с октября 2013 года по март 2014 года, Лебедева Л.А., продолжая осуществлять свой преступный умысел, при пособничестве Сидельниковой И.С., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., составила и направила в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения: (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 2 507 000рублей, на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на свой лицевой счет, и платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 920000 рублей, на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на свой лицевой счет. Всего, таким образом, она перечислила на свой лицевой счет по обоим договорам займов общую сумму 3 427000 рублей, куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 2 827000 рублей. Также Лебедева Л.А. в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора Микеле Роцца, составила и направила в ООО КБ «Мегаполис» заведомо подложные платежные поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), (номер обезличен) от (дата обезличена), на общую сумму 1 740 000рублей, на перечисление возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на лицевой счет Сидельниковой И.С., куда умышленно внесла заведомо завышенную сумму в размере 1290 000 рублей. После того, как указанные денежные средства поступили на их лицевые счета, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. часть денежных средств в размере 1 050 000 рублей, из которых 600000 рублей Лебедева Л.А. и 450000 рублей Сидельникова И.С., обналичили и передали М.Р., а остальные деньги в размере 4 117 000 рублей Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, похитила путем присвоения излишне начисленных и перечисленных на свой расчетный счет принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 2 827000 рублей и путем растраты излишне начисленных и перечисленных на расчетный счет Сидельниковой И.С. принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств в размере 1290 000 рублей, причинив ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб на указанную сумму. Похищенные денежные средства Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., разделив между собой: 2 827000 рублей Лебедевой Л.А. и 1290 000 рублей Сидельниковой И.С., потратили на собственные нужды. Кроме того, в указанный период на лицевой счет Сидельниковой И.С. (дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) в качестве возврата части займа по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) поступили денежные средства в размере 150000 рублей, которые она обналичила и передала М.Р. Чтобы скрыть следы преступления, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. внесли изменения в сведения, предоставленные генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., занизив суммы фактически перечисленных на свои счета денежных средств в счет возврата займа. Таким образом, Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, тем самым, оказав содействие в совершении преступления.

Таким образом, в период времени с февраля 2013 года по март 2014 года Лебедева Л.А., при пособничестве Сидельниковой И.С., используя свое служебное положение, умышленно, из корыстных побуждений, путем присвоения и растраты похитила денежные средства, принадлежащие ООО «ДиноПласт Рус», в особо крупном размере на общую сумму 7971 000 рублей.

3) Кроме того, Лебедева Л.А., имея после передачи ей генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. электронного ключа и своей электронной подписи доступ к бесконтрольному распоряжению вверенными ей денежными средствами со счета ООО «ДиноПластРус», вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», воспользовавшись тем, что Микеле Роцца плохо владеет русским языком, не имеет специальных познаний в сфере бухгалтерского учета и постоянно на территории Российской Федерации не проживает, преследуя цель незаконного материального обогащения, в ноябре 2013 года, находясь в (адрес обезличен), решила при пособничестве Сидельниковой И.С. совершить хищение принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств путем их растраты на оплату туристических поездок для себя и Сидельниковой И.С. При этом Сидельникова И.С. заранее обещала скрыть следы преступления, тем самым, оказав содействие в его совершении.

(дата обезличена) между ООО «Воспоминания» и Лебедевой Л.А. был заключен договор (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с проживанием в отеле для респектабельного отдыха (данные обезличены)», с датой заезда с (дата обезличена) по (дата обезличена). Кроме того, (дата обезличена) между ООО «Воспоминания» и Сидельниковой И.С. был заключен договор (номер обезличен) о реализации туристического продукта в Египет с проживанием в отеле для респектабельного отдыха «(данные обезличены)», с датой заезда с (дата обезличена) по (дата обезличена). Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. попросили директора ООО «Воспоминания» Л.А.В. выставить счет для оплаты их туристических путевок на организацию ООО «ДиноПласт Рус», сообщив реквизиты указанного ООО, тем самым Сидельникова И.С. содействовала совершению преступления. При этом Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. достоверно знали, что директор ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. согласия на оплату их туристических путевок за счет средств ООО «ДиноПласт Рус» не давал, пользоваться денежными средствами предприятия в личных целях не разрешал. После того, как бухгалтером ООО «Воспоминания» был выставлен счет (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» на оплату туристических путевок в Египет для Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен) на общую сумму 158000 рублей, Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, действуя умышленно, в корыстных целях, при пособничестве Сидельниковой И.С., осознавая, что денежные средства в размере 158000 рублей, вверенные ей директором М.Р., принадлежат ООО «ДиноПласт Рус», (дата обезличена), находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), на рабочем компьютере в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила 158000 рублей платёжным поручением от (дата обезличена) на расчетный счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты за туристические путевки для себя и Сидельниковой И.С. в Египет по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен), тем самым истратила вверенное ей имущество в размере 158 000 рублей против воли собственника, совершив при пособничестве Сидельниковой И.С. его хищение путем растраты, причинив своими преступными действиями ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб в размере 158 000 рублей. Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств, вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», скрыла это, не отразив в сведениях, предоставленных генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., расход денежных средств на приобретение туристических путевок, тем самым, оказав содействие в совершении преступления.

4). Кроме того, Сидельникова И.С., работая заместителем главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», имея после передачи ей генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. электронного ключа и своей электронной подписи доступ к бесконтрольному распоряжению вверенными ей денежными средствами со счета ООО «ДиноПласт Рус», вопреки законным интересам ООО «ДиноПласт Рус», воспользовавшись тем, что М.Р. плохо владеет русским языком, не имеет специальных познаний в сфере бухгалтерского учета и большую часть времени проживает в Италии, преследуя цель незаконного материального обогащения, в ноябре 2013 г., находясь в (адрес обезличен), решила совершить хищение принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств путем их растраты на оплату туристической поездки.

(дата обезличена) между ООО «Воспоминания» и Сидельниковой И.С. был заключен договор (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с проживанием в отеле для респектабельного отдыха «(данные обезличены)», с датой заезда с (дата обезличена) по (дата обезличена). Реализуя свой преступный умысел, Сидельникова И.С. попросила директора ООО «Воспоминания» выставить счет для оплаты туристической путевки на организацию ООО «ДиноПласт Рус», сообщив реквизиты указанного ООО. При этом Сидельникова И.С. достоверно знала, что директор ООО «ДиноПласт Рус» Микеле Роцца согласия на оплату туристической путевки за счет указанного ООО не давал и пользоваться денежными средствами предприятия в личных целях не разрешал. После того, как бухгалтером ООО «Воспоминания» был выставлен счет (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» на оплату туристической путевки в Египет по договору (номер обезличен) на общую сумму 67100 рублей, Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», используя свое служебное положение, действуя умышленно, в корыстных целях, осознавая, что денежные средства в размере 67 100 рублей, вверенные ей директором М.Р., принадлежат ООО «ДиноПласт Рус», (дата обезличена), находясь на своем рабочем месте по адресу: (адрес обезличен), в программе «Клиент Банк», используя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила 67 100 рублей платёжным поручением от (дата обезличена) на расчетный счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты за туристический продукт в Египет по договору (номер обезличен), тем самым истратила вверенное ей имущество в размере 67 100 рублей против воли собственника, совершив его хищение путем растраты, причинив своими преступными действиями ООО «ДиноПласт Рус» материальный ущерб в размере 67100 рублей.

В судебном заседании подсудимые Лебедева Л.А., Сидельникова И.С. свою вину в совершении преступлений не признали.

Вина подсудимых Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С. установлена показаниями подсудимой Сидельниковой И.С. в ходе предварительного расследования, показаниями представителей потерпевшего, свидетелей, другими исследованными в судебном заседании доказательствами.

В судебном заседании подсудимая Лебедева Л.А. по обстоятельствам предъявленного ей обвинения с учетом показаний, данных ею в ходе предварительного расследования и подтвержденных в суде (т. 7 л.д. 15-17, 61-63, 98-101, 135-137) показала, что свою вину в совершении инкриминируемых ей деяний она не признает в полном объеме, указанных преступлений никогда не совершала, в преступный сговор с Сидельниковой И.С. не вступала. Она работала в ООО «ДиноПласт Рус» в должности главного бухгалтера в период с (дата обезличена) по (дата обезличена) Считает, что до настоящего времени официально не уволена. Также в указанный период в данной организации в должности заместителя главного бухгалтера работала Сидельникова И.С. Генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» являлся М.Р.. Ранее в 2011 г. они с Сидельниковой И.С. в тех же должностях работали в ООО «ДиноПласт», директором которого являлся отец М.Р. – Д.Роцца. Впоследствии данная организация обанкротилась, Д.Роцца уехал, все полномочия передал своему сыну М.Р.. В результате банкротства ООО «ДиноПласт» все активы через подставные фирмы были переведены в ООО «ДиноПласт Рус». Кроме того, была открыта фирма ООО «Дино.Пласт». Работая главным бухгалтером в ООО «ДиноПласт Рус», она руководствовалась требованиями директора и следовала его указаниям, должностной инструкции ни у нее, ни у Сидельниковой И.С. не было. С должностной инструкцией, представленной в материалах уголовного дела, ее никто не знакомил. Должностные обязанности ей были разъяснены Д.Р. в устной форме при приеме на работу в ООО «ДиноПласт», в последствии они не изменялись. В ее должностные обязанности входило начисление заработной платы, проведение платежей, составление отчетности и выполнение указаний директора. Трудовые договора и приказы на прием на работу сотрудников ООО «ДиноПласт Рус» были оформлены в программе 1С «Зарплата и кадры». Подготовкой и оформлением трудовых договоров занималась Ч.Е.С., которая в ООО «ДиноПласт Рус» выполняла кадровую работу. Считает, что в материалах дела представлена копия трудового договора (т. 1 л.д. 139-143), заключенного с ней, которая не соответствует действительности, поскольку в заключенном с ней договоре не была прописана сумма оклада, а имелась отсылка к штатному расписанию. Вместе с тем, данный трудовой договор содержит п. 3.8, согласно которому по усмотрению работодателя по результатам работы работнику может быть выплачено иное вознаграждение. Считает, что на основании данного пункта она и получала заработную плату выше установленного оклада. При допросе в качестве обвиняемой (дата обезличена) Лебедева Л.А. приложила к протоколу допроса копию имеющегося у нее трудового договора, который в действительности был заключен с ней (т. 7 л.д. 138-142). Договор о полной материальной ответственности ни с ней, ни с Сидельниковой И.С. не заключался. Была устная договоренность, что должность главного бухгалтера является формальной, за все несет ответственность директор М.Р.. Материально ответственным лицом являлся заместитель начальника производства П.А.С. Право подписи финансовых документов было только у директора ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., правом второй подписи она не наделялась. Все перечисления денежных средств осуществляла по указанию директора и под его контролем, на счетах он ставил визу в виде подписи, после чего передавал их ей для оплаты. Вместе с тем, Лебедева Л.А. показала, что за период ее работы в ООО «ДиноПласт Рус» бывало, что М.Р. по полтора месяца отсутствовал в России, в таких случаях, уезжая, он оставлял распоряжения, а также регулярно звонил, давал указания по телефону. Как главный бухгалтер она вела банк, оплачивала счета, занималась начислением заработной платы сотрудникам, ежедневно готовила выписки о приходе и списании денежных средств, которые отдавала М.Р., подготавливала и распечатывала квартальную и годовую отчетность, которую предоставляла М.Р. и его сестре К.Р.. Справки 2-НДФЛ составляла она, подписывал их М.Р.. В налоговую инспекцию данные справки предоставлялись в электронном виде, живой подписи М.Р. на них не было. На ее рабочем компьютере были установлены программы «клиент-банк» и 1С, в которых она работала. Все это происходило в присутствии Сидельниковой И.С., поскольку они работали в одном кабинете. М.Р. всегда контролировал движение денежных средств, на его рабочем компьютере имелась программа «клиент-банк», которой он пользовался.

У ООО «ДиноПласт Рус» всегда была касса, приход и расход по которой оформляла она в программе 1С, формировала кассовую книгу, которую подписывал М.Р.. За выполнение этой работы ей не доплачивали. Кассира в штате предприятия не было. Кроме того, в ООО «ДиноПласт Рус» существовала вторая, так называемая «черная» касса, которую вел М.Р..

(дата обезличена), когда она еще не была трудоустроена в ООО «ДиноПласт Рус» ей была выдана доверенность на снятие и внесение наличных денежных средств в банк, однако данная доверенность выдавалась ей как физическому лицу и никакого отношения к ее должностным обязанностям не имеет.

У ООО «Дино Пласт Рус» были открыты счета в банках «Мегаполис» и «Интеза», в которых право подписи финансовых документов было только у генерального директора М.Р.. В Сбербанке были оформлены зарплатные карты сотрудников. В банке «Мегаполис» электронный ключ с электронной подписью директора М.Р. был только на имя М.Р.. В банке «Интеза» были два электронных ключа: один на ее имя только с правом просмотра документов, и второй на имя М.Р. с его электронной подписью. М.Р. в январе 2012 г. для осуществления платежей через программу «Клиент-банк» передал им с Сидельниковой И.С. указанные электронные ключи и свою электронную подпись, которые представляли собой флэшкарту. Пароли на электронных ключах устанавливал сам М.Р., они были известны ей и Сидельниковой И.С. Флэшки с электронными ключами хранились в кабинете бухгалтерии на видном месте на ее рабочем столе, М.Р. имел свободный доступ к ним, как и к документации, которая хранилась у них в кабинете. У М.Р. был ключ от их кабинета. В период ее отсутствия платежи с использованием электронного ключа могли производить как М.Р., так и Сидельникова И.С. В частности, согласно предъявленному обвинению в сентябре 2013 г., когда она была за границей, что подтверждается представленным ею загранпаспортом, были перечисления на ее счет средств в счет возврата по займу. По приезду данные денежные средства она обналичила и передала М.Р..

Начислением заработной платы сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» занималась она. При этом Ч.Е.С. приносила ей составленные В.Ю.Ю. и согласованные с М.Р. табели учета рабочего времени сотрудников производства, кроме того, на отдельном листе ей передавали список сотрудников, которые не были проведены по трудовым договорам, им она также начисляла заработную плату. Учет по заработной плате, выплачиваемой неоформленным сотрудникам, она не вела, на основании переданных ей данных выписывала ведомости или расходные ордера. Заработная плата таким лицам выдавалась в наличной форме, этим занимался М.Р.. Также ей известно, что М.Р. выдавал своим сотрудникам денежные средства помимо зарплаты. По официально оформленным сотрудникам данные табеля учета рабочего времени она вносила в программу 1 С версия 8 «Зарплата и Кадры», сверяла данные с Ч.Е.С., производила расчет. Сведения о заработной плате сотрудников, которые не были официально трудоустроены, в программу 1С не вносились. Расчет заработной платы для сотрудников производства осуществлялся по почасовой тарифной ставке на основании табеля рабочего времени, а для сотрудников ИТР на основании штатного расписания и фактически отработанного времени. Несмотря на то, что каждому сотруднику ИТР был установлен оклад согласно штатному расписанию, М.Р. сам определял размер подлежащей выплате каждому сотруднику заработной платы. Приказов о премировании за период ее работы в ООО «ДиноПласт Рус» не было, положения о премировании не существовало. Ее заработная плата соответствовала справкам 2-НДФЛ, подписанным М.Р. и представленным в материалы уголовного дела (т. 3 л.д. 179), она была выше установленного ей оклада, который согласно штатному расписанию составлял 34500 рублей. Выплата заработной платы производилась два раза в месяц: 05 и 20 числа. В 2012 г. ежемесячно она фактически получала заработную плату около 70000 рублей. В таком размере ей официально начислялась заработная плата, остальные денежные средства, сверх этих сумм, которые по указанию М.Р. перечислялись на ее счет под видом заработной платы, официально как зарплата не начислялись, обналичивались ей и передавались М.Р..

С января 2012 г. по июнь-июль 2012 г. в основном все сотрудники получали заработную плату наличными по ведомостям, потом заработная плата перечислялась на карты. До того, как были оформлены карты, денежные средства снимались по чековой книжке, в которой ставилась подпись только М.Р.. После оформления зарплатных карт чековая книжка не велась. Сотрудники, которые не имели банковских карт (официально не оформленные и вновь устроившиеся), продолжали получать зарплату по ведомостям за счет денежных средств, которые по указанию М.Р. перечислялись им с Сидельниковой И.С. на карты, которые они обналичивали и передавали М.Р.. Это утверждение основано на ее личных выводах, сделанных на основании сопоставления известных ей фактов.

Ей известно, что сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» М.С.А., К.В.Г., А.О.А., В.Ю.Ю., Л.Ю.А., Т.Е.М. еще с (дата обезличена), помимо ведомостей, заработная плата начислялась на карты, которые были открыты еще со времени их работы в ООО «ДиноПласт», что подтверждается выпиской из банка. Однако данной информации в ходе предварительного следствия не была дана надлежащая оценка.

Сидельникова И.С. никакого отношения к начислению и перечислению заработной платы в ООО «ДиноПласт Рус» не имела. Сидельникова И.С. работала с контрагентами, составляла акты сверок, отчеты по контрагентам с разбивкой по договорам и указанием дат поступлений платежей. Кроме того, Сидельникова И.С. работала с первичными документами, счетами, сшивала их, они хранились в коробках на складе в офисном помещении. На рабочем компьютере Сидельниковой И.С. была установлена программа 1С «Бухгалтерия», версии 1С «Кадры, зарплата» у нее установлено не было.

Не отрицает, что на их с Сидельниковой И.С. счета под видом заработной платы перечислялись завышенные суммы, однако все это делалось по указанию генерального директора М.Р.. Перечисления таких сумм производила она, оформляя соответствующие платежные поручения, указывая назначение платежа – заработная плата и направляя их в банк в электронном виде через программу «клиент-банк», используя электронный ключ и электронную подпись М.Р.. Все излишне перечисленные на их счета денежные средства они с Сидельниковой И.С. обналичивали и передавали М.Р., письменно это нигде не отражалось. Учета данных сумм она не вела. Кроме них с Сидельниковой И.С. завышенные суммы перечислялись и на счета других сотрудников, в том числе и самого М.Р.. Часть переданных М.Р. денежных средств официально вносилась в кассу ООО «ДиноПласт Рус» и выдавалась в качестве зарплаты сотрудникам, которым зарплата на карту не перечислялась.

Она понимала, что такие операции являются незаконными, говорила об этом М.Р.. Согласилась работать по указанной М.Р. схеме, потому что ей нужны были деньги.

Ей известно, что ООО «Ритм Аудит» занималось восстановлением бухгалтерского и налогового учета ООО «ДиноПласт Рус», а не проводило аудиторскую проверку. Восстановленные данные к материалам уголовного дела не приобщены. В материалах уголовного дела представлены расчеты ООО «Ритм Аудит» только по ней и Сидельниковой И.С., хотя из переданного ей лицом, назвать которое она отказывается, полного расчета, произведенного ООО «Ритм Аудит», следует, что сумма начисленной и фактически перечисленной сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» заработной платы в 2012-2013 г. существенно отличалась, причем не только у нее и Сидельниковой И.С.

Бухгалтерия велась ей в программе 1С версия 7 «Бухгалтерия», где выписки с банков загружались и платежные поручения выгружались автоматически. Вручную в этой программе поправить ничего нельзя, иначе вся информация в программе задвоится.

В 2012 г. М.Р. попросил ее, Сидельникову И.С. и некоторых других сотрудников ООО «ДиноПласт Рус» заключить с ним договора займа, по которым он передаст им денежные средства. В ходе судебного разбирательства Лебедева Л.А. показала, что по указанию М.Р. денежные средства по договорам займа частично вносились на счет, а частично в кассу ООО «ДиноПласт Рус». Вместе с тем в ходе предварительного расследования Лебедева Л.А. неоднократно указывала, что все деньги по договорам займа перечислялись на счет предприятия. Объяснить указанные противоречия Лебедева Л.А. не смогла. Кроме того, Лебедева Л.А. показала, что при заключении договоров займа М.Р. было оговорено, что в последующем по его указанию деньги со счета ООО «ДиноПласт Рус» будут перечисляться на счета этих сотрудников для их последующего обналичивания и передачи ему. В ходе судебного разбирательства Лебедева Л.А. показала, что согласилась работать по указанной М.Р. схеме, потому что доверяла ему и желала помочь. В ходе предварительного расследования Лебедева Л.А. показала (т. 7 л.д. 61-63, 98-101), что предложение М.Р. ей чрезвычайно не понравилось, она согласилась на него лишь потому, что была запугана им.

Между ней и М.Р. в начале 2012 г. было заключено два договора займа на суммы 2,5 млн. и 5 млн. рублей, которые письменно оформлены не были. Потом были оформлены 2 договора займа между ней и ООО «ДиноПласт Рус» (договор (номер обезличен) на сумму 2,5 млн. руб. и договор (номер обезличен) на сумму 5 млн. руб.), по которым она предоставляла организации займы на указанные суммы. Часть денег по договору займа (номер обезличен) в размере 1,5 млн. руб. она внесла на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус», а часть денег в размере 1млн. руб. внесла в кассу предприятия. Внесенные в кассу предприятия денежные средства частично пошли на заработную плату сотрудникам, которые получали зарплату наличными, а частично были выданы под отчет М.Р. на хоз. расходы. Все деньги по договору (номер обезличен) в размере 5 млн. руб. она внесла на счет ООО «ДиноПласт Рус», о чем свидетельствуют объявление на взнос наличными № (номер обезличен) на сумму 2,5 млн. руб. и квитанция и ордер № (номер обезличен) на сумму 2,5 млн. руб. Считает, что представленные в материалах уголовного дела копии заключенных с ней договоров займа (номер обезличен) (т. 1 л.д. 124) и (номер обезличен) (т. 1 л.д. 135) не соответствуют действительности, в договоре (номер обезличен) неправильно указана сумма займа – 1,5 млн. руб., поскольку в действительности она составляла 5 млн. руб.

В начале деятельности ООО «ДиноПласт Рус» она и М.Р. ездили в банк «Мегаполис», где управляющий филиала беседовал с ними по поводу закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно данному закону подлежат обязательному контролю операции с денежными средствами на сумму, равную или превышающую 600000 руб. Управляющий предупредил их, что все суммы, превышающие данный размер, которые будут проводиться через расчетный счет организации, должны быть подтверждены документально, платежи по договору займа должны быть подтверждены договором, их общая сумма должна соответствовать сумме договора, в обратном случае банк приостановит операции по счету. В связи с данными положениями в начале 13 г. она предоставляла в банк «Мегаполис» копии договоров займа.

Ей известно, что Сидельникова И.С. по договору займа внесла в кассу предприятия 3 млн. руб.

В последующем, с февраля 2013 г. по указанию М.Р. она регулярно перечисляла денежные средства со счета ООО «ДиноПласт Рус» на свой счет и счет Лебедева Л.А. для возврата сумм займов. Считает, что М.Р., давая указания о распределении прибыли ООО «ДиноПласт Рус», нарушал п. 12.1 Устава данной организации, поскольку для этого требовалось решение общего собрания участников Общества, как и для принятия решения о заключении Обществом договоров займа с третьими лицами. Все денежные средства, которые поступили на ее и Сидельниковой И.С. счета в качестве возврата по займам, передавались ими М.Р., письменно это никак не оформлялось. Возвращаемые по договорам займа суммы она фиксировала в своих ежедневниках, которых в настоящее время у нее не сохранилось, один из ежедневников был изъят у нее в ходе обыска, полагает, что в последующем он был уничтожен. Она помнит, что и ей, и Сидельниковой И.С. суммы займа были возвращены М.Р. не в полном объеме, сумму остатка назвать не может. Договора займов были отражены в бухгалтерском учете, в конце каждого месяца М.Р. проверял сумму остатка по займам, для этого ему предоставлялись распечатки, которые также направлялись в Италию его сестре К.Р., которая также вела учет.

По указанию М.Р. она и Сидельникова И.С. неоднократно осуществляли переводы денежных средств, которые давал им М.Р., за границу, в Италию, Сербию, Украину. Сделанные ею переводы на сумму 254994 евро подтверждаются выписками (т. 4 л.д. 109-113). Данные переводы осуществлялись за счет средств, поступающих в качестве возврата по займам, а также средств завышенных перечислений под видом заработной платы на их с Сидельниковой И.С. счета, которые обналичивались и передавались М.Р.. В частности, (дата обезличена) по указанию М.Р. она осуществила перевод 23685 евро за границу. Деньги в рублях ей передал М.Р., до этого по указанию М.Р. она перевела эти деньги со счета фирмы на свой личный счет, обналичила и передала ему.

Ей известно, что в декабре 2011 г. М.Р. занимал у Сидельниковой И.С. 450000 рублей, которые были внесены на счет ООО «ДиноПлас Рус» в банке «Мегаполис». Об этом в ходе предварительного следствия Лебедева Л.А. показаний не давала. В суде она дала противоречивые показания в этой части, сначала указав, что не знает, когда и при каких обстоятельствах был заключен этот договор займа, так как это личное дело Сидельниковой И.С. и М.Р., узнала о существовании данного займа только при увольнении, когда М.Р. заявил, что не намерен возвращать Сидельниковой И.С. деньги, которые она ему одолжила. Затем Лебедева Л.А. показала, что на момент оплаты туристических путевок за счет ООО «ДиноПласт Рус» ей было известно о существовании долга М.Р. перед Сидельниковой И.С., в связи с чем он и предложил провести оплату за счет фирмы. Кроме того, она также показала, что вместе с электронным ключом М.Р. в январе 2012 г. передал ей выписку из банка, в которой был отражен данный займ. Наличие противоречий в своих показаниях в этой части Лебедева Л.А. объяснить не смогла.

Считает, что М.Р. заинтересован в том, чтобы первичные и бухгалтерските документы ООО «ДиноПласт Рус», а также программное обеспечение не сохранились, поскольку в деятельности данного общества имелись существенные нарушения, в частности по уплате налогов и обязательных платежей. Ни она, ни Сидельникова И.С. эту документацию не забирали и не уничтожали. В п. 18.2 Устава Общества закреплено, что документы фирмы хранятся в офисе либо по домашнему адресу директора Общества, однако домашний адрес директора никто не проверял.

В ноябре 2013 г. Сидельникова И.С. сообщила ей, что поступило предложение турфирмы об отдыхе за границей. Они с мужем планировали поездку за границу, однако денег у них на тот момент не было, поскольку они приобрели машину для дочери, на покупку которой часть денег дали родственники. Она сообщила об этом Сидельниковой И.С., которая предложила одолжить ей деньги на путевку. Ей известно, что Сидельникова И.С. переговорила с М.Р., который предложил, чтобы турфирма выставила счета на оплату ООО «ДиноПласт Рус», поскольку он должен был С.М.Р. 450000 рублей по договору займа от декабря 2011 г. Не отрицает, что после поступления счета на оплату путевок для нее и Сидельниковой И.С., на котором М.Р. поставил резолюцию об оплате, она подготовила платежное поручение и перечислила денежные средства со счета ООО «ДиноПласт Рус» на счет турфирмы. Впоследствии денежные средства за свою путевку она перечислила на карту Сидельниковой И.С.

Утром (дата обезличена), придя на работу, она увидела, что их с Сидельниковой И.С. кабинет открыт, за ее рабочим столом сидит К.Р., на столе лежит распечатанная бухгалтерская отчетность, выписки из «клиент-банка», договора с контрагентами. М.Р. стал задавать вопросы по фирмам, на которые сам же давал распоряжения о переводе денежных средств. Ему были представлены платежные поручения и другие документы по данным фирмам, на которых стояли его подписи. М.Р. стал кричать, что этих документов он не подписывал, платежи произведены без его ведома, обвинил их с Сидельниковой И.С. в хищении. По предложению М.Р. они перешли в другой кабинет, где были они с Сидельниковой И.С., М.Р., К.Р., П.О.В.. М.Р. потребовал вернуть ему деньги, которые они перечисляли на счета фирм по его же распоряжению. Они с Сидельниковой И.С. были в шоке от происходящего. Она (Лебедева Л.А.) сказала, что ничего выплачивать не будет. М.Р. сказал, что никаких денег Сидельниковой И.С. возвращать не будет, так как нет доказательств, что фирма брала у нее деньги. Также он сказал, что обратится в полицию с заявлением о завышенных перечислениях денежных средств на их личные банковские карты, о самовольном перечислении денежных средств за турпутевки. Она сообщила М.Р., что после этого она не собирается здесь больше работать и завтра напишет заявление об увольнении, после чего они с Сидельниковой И.С. ушли. На следующее утро на работу она приехала с мужем, которому все рассказала, они с Сидельниковой И.С. написали заявления об увольнении, отдали М.Р. ключи от кабинета. М.Р. сказал, что их не отпускает. Она позвонила мужу, который вместе с мужем Сидельниковой И.С. зашел в офис. Между мужем Сидельниковой И.С. и М.Р. состоялся разговор, о чем именно, она не знает. В присутствии П.О.В., К.Р., М.Р. им с Сидельниковой И.С. дали возможность собрать личные вещи, после чего они ушли. Больше в офис ООО «ДиноПласт Рус» она не приходила.

В конце июня 2014 г. ей стало известно, что М.Р. обратился с заявлением в полицию. В начале июля 2014 г. с адвокатом она пришла в отдел полиции, где рассказала о всех махинациях, проделанных семьей Р. в России. В последующем она неоднократно обращалась с заявлениями в правоохранительные органы, на основании которых была проведена налоговая проверка ООО «ДиноПласт Рус», возбуждено уголовное дело по ст. 199 УК РФ.

Считает, что по данному уголовному делу не проведена должная бухгалтерская проверка, не представлена бухгалтерская программа ООО «ДиноПласт Рус» 1С, не проведена бухгалтерская экспертиза, дело против них сфабриковано, в следствии есть заинтересованные лица, которые покрывают М.Р.. На следствии у М.Р. был ненадлежащий переводчик, поскольку она являлась заинтересованным лицом, будучи сотрудником ООО «ДиноПластРус», сожительницей М.Р., в настоящее время она является его женой. Считает показания М.Р. в ходе предварительного расследования недопустимыми доказательствами.

В судебном заседании подсудимая Сидельникова И.С. с учетом оглашенных показаний, данных ею в ходе предварительного расследования (т. 7 л.д. 150-153, 156-158, 189-191, 243-244), в части, подтвержденной в суде, показала, что вину в совершении инкриминируемых ей деяний она не признает, преступлений она не совершала, в преступный сговор с Лебедевой Л.А. не вступала. С (дата обезличена) она работала бухгалтером в ООО «ДиноПласт», директором которого являлся Д.Р.. В ее обязанности входило ведение первичной документации. Главным бухгалтером была Лебедева Л.А. Поскольку Д.Р. часто бывал в разъездах, контроль за работой предприятия осуществлял его сын М.Р., который с 2006 г. проживал и работал в РФ, владел русским языком, мог говорить и даже писать. С сентября 2011 г. М.Р. осуществлял руководство ООО «ДиноПласт» по доверенности. В июле 2011 г. было открыто ООО «Дино.Пласт», директором которого также являлся М.Р.. В ноябре 2011 г. было открыто ООО «ДиноПласт Рус», генеральным директором был назначен М.Р.. Все три организации располагались по одному адресу: (адрес обезличен), в них работали одни и те же сотрудники. Активы ООО «ДиноПласт» через ряд фирм были переведены в ООО «ДиноПласт Рус». С (дата обезличена) она, как и другие сотрудники ООО «ДиноПласт», была оформлены в ООО «ДиноПласт Рус». Оформлением сотрудников занималась Ч.Е.С., на которую была возложена кадровая работа. В помещении офиса ООО «ДиноПласт Рус» было два рабочих кабинета, в одном из которых размещалась бухгалтерия и работали они с Лебедевой Л.А., в другом работали М.Р., Ч.Е.С., П.А.В., З.Е.К. Кроме того, в офисе было помещение склада и комната отдыха. Ключи от кабинета бухгалтерии были у них с Лебедевой Л.А. и у М.Р.. Ключей от второго кабинета, где работал М.Р., у них с Лебедевой Л.А. не было. На ее рабочем компьютере была установлена производственная бухгалтерская программа 1 С версия 7, где она вела первичную документацию.

На работу в ООО «ДиноПласт Рус» она была принята на должность заместителя главного бухгалтера согласно приказу о приеме на работу, трудовой договор она не подписывала, подписывала его только при приеме на работу в ООО «ДиноПласт». Должностной инструкции у нее не было, она с ней не знакомилась и не подписывала. Договор о материальной ответственности с перечнем вверенного имущества с ней не заключался. Все функции были ей изложены в устной форме при трудоустройстве в ООО «ДиноПласт» директором Д.Р., в последующем они были закреплены за ней и в ООО «ДиноПласт Рус». Занимаясь первичной документацией, она вносила в производственную программу 1С данные предоставляемых ей М.Р., П.А.В., В.Ю.Ю. документов от поставщиков: счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ, а также данные по импорту, которые по электронной почте присылала К.Р.. Кроме того, она выписывала реализацию, передавала ее на подпись М.Р., а при его отсутствии – П.А.В., делала акты сверок с контрагентами, производила расчет себестоимости новых изделий, распечатывала документы по складу для списания израсходованных материалов, подготавливала документы для предоставления по запросам в налоговую инспекцию, делала различные отчеты в виде таблиц по просьбе М.Р., иногда по поручению генерального директора М.Р. ездила в банк для снятия наличных денежных средств по чековой книжке на заработную плату и хоз.расходы, выполняла другие поручения М.Р. а также его сестры К.Р.. Чековую книжку подписывал только М.Р., т.к. только у него было право подписи банковских документов.

Согласно штатному расписанию ее оклад был 25056 руб., с учетом вычета 13% НДФЛ, без вычета – 28800 руб. По итогам месяца, кроме оклада, ей начислялось денежное вознаграждение – премия за добросовестную работу, сумма которой определялась по усмотрению М.Р.. Из представленного М.Р. в материалы дела трудового договора следует, что по усмотрению работодателя по результатам работы работнику может быть выплачено иное вознаграждение. Были ли приказы о поощрении, ей не известно, она их не видела. М.Р. или Лебедева Л.А., которая являлась главным бухгалтером, каждый месяц говорили, сколько она получит за месяц. К начислению и перечислению заработной платы в ООО «ДиноПласт Рус» никакого отношения она не имела. Фактический размер заработной платы, которую она получала в 2012-2013 г., отражен в имеющихся в материалах уголовного дела справках 2-НДФЛ, подписанных М.Р. и заверенных печатью ООО «ДиноПласт Рус» (т. 3 л.д. 177), которые совпадают со справками, полученными ею в налоговой инспекции в 2016 г.

К начислению и перечислению заработной платы она никакого отношения не имела, этим занималась исключительно Лебедева Л.А. В отпуск они уходили на 1-2 недели, таким образом, Лебедева Л.А. всегда сама имела возможность начислить заработную плату.

Каждый квартал приезжала сестра М.Р.К.Р., проверяла документацию, отчетность, задавала вопросы. По требованию К.Р. она готовила таблицы в виде отчетов по приходу денежных средств от контрагентов. По электронной почте ей отправлялись бухгалтерские, складские отчеты.

После открытия ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. открыл расчетный счет организации в банке «Мегаполис», оформил электронный банк, электронный ключ в виде флешки передал Лебедевой Л.А., в последующем он всегда лежал на видном месте, на рабочем столе Лебедевой Л.А., М.Р. мог им пользоваться. Лебедева Л.А. пользовалась электронным ключом, поскольку М.Р. часто отсутствовал на территории РФ. Ей (Сидельниковой И.С.) М.Р. также разрешал пользоваться электронным ключом, сообщил пароль. Когда Лебедева Л.А. отсутствовала на рабочем месте, она (Сидельникова И.С.) с помощью электронного ключа производила платежи по расчетам с контрагентами, пользовалась программой «клиент-банк». Все платежи проводились по распоряжению М.Р., он их контролировал. По его требованию они предоставляли ему отчеты. М.Р. приходил к ним в кабинет, на рабочем компьютере Лебедевой Л.А. заходил в программу «клиент-банк», смотрел банковские выписки, так как ждал поступление денежных средств от покупателей. Документация ООО «ДиноПлас Рус» хранилась в шкафах в их кабинете в папках, подписанных как на русском, так и на итальянском языках.

Кассу ООО «ДиноПласт Рус» в программе вела Лебедева Л.А., должности кассира в организации не было. Контроль за кассовой дисциплиной осуществлял М.Р., именно он подписывал все кассовые документы. Также в ООО «ДиноПлас Рус» существовала вторая, так называемая «черная» касса, из которой М.Р. выдавал зарплату и премию сотрудникам, которые не были официально устроены. Часть денег из «черной» кассы они с Лебедевой Л.А. по указанию М.Р. переводили за границу. «Черная» касса формировалась за счет денежных средств, которые перечислялись помимо заработной платы на банковские карты ее (Сидельниковой И.С.) и Лебедевой Л.А. Все денежные средства, которые поступали на ее банковскую карту в размере, свыше указанного в справках 2-НДФЛ, она снимала и отдавала М.Р. или Лебедевой Л.А., учет этих средств не вела. Считает, что представленная М.Р. копия листа записной книжки (т. 1 л.д. 39) подтверждает, что перечисленные ей денежные средства сверх заработной палаты возвращались ею М.Р.. По просьбе М.Р. они с Лебедевой Л.А. неоднократно переводили денежные средства в валюте за границу, деньги им давал М.Р., при этом на листочке писал фамилию и номер счета получателя перевода. Это подтверждается представленными ею документами Сбербанка об осуществлении ею и Лебедевой Л.А. переводов на сумму 3800 евро (дата обезличена), а также сведениями банка «Петрокоммерц» (т. 4 л.д. 210). Перевод денег за границу на покупку М.Р. квартиры на Украине подтверждает сам М.Р.. Других документов у нее не сохранилось.

В марте 2012 г. М.Р. попросил ее внести на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» его денежные средства, оформив договор займа. Она знала, что другие сотрудники офиса уже согласились и внесли денежные средства М.Р. на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» по договорам займа. На какие суммы заключались договора с другими сотрудниками, она не знала. Она согласилась, на какую сумму с ней был заключен договор, она не помнит, М.Р. отвез ее в банк, где она внесла денежные средства на счет ООО «ДиноПласт Рус», вместе с ними ездила Лебедева Л.А., ее М.Р. завез в другой банк, где она также внесла денежные средства на счет ООО «ДиноПласт Рус». Никаких расписок о передаче денежных средств ей не составлялось и не подписывалось. Позже на ее банковскую карту перечислялись денежные средства для погашения займа, которые она снимала и передавала М.Р.. Перечислением этих денег занималась Лебедева Л.А., сумму ей указывал М.Р.. Если он отсутствовал в России, то давал Лебедевой Л.А. указания по телефону. Лебедева Л.А. говорила ей, что сделано перечисление, напоминала, что необходимо передать деньги М.Р.. Учет этих средств она (Сидельникова Л.А.) не вела. Знает, что учет вела Лебедева Л.А.

Кроме того, в декабре 2011 г. М.Р. попросил у нее в долг 450000 рублей, поскольку из Италии пришла машина с материалом для ООО «ДиноПласт Рус», срочно нужно оплатить таможенные платежи, а у него не было денег. Денежные средства у нее были за счет накоплений дедушки, она съездила домой, взяла их, с М.Р. они подписали договор займа, он отвез ее в банк, где она внесла деньги на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус». У нее никаких документов не сохранилось. М.Р. обещал вернуть ей деньги по первой просьбе.

(дата обезличена) они с Лебедевой Л.А. находились на работе, ей (Сидельниковой И.С.) позвонили из турфирмы, предложили выгодные путевки, которые нужно было оплатить до нового года. Лебедева Л.А. тоже захотела купить путевку, но денежных средств у них не было. Тогда она (Сидельникова И.С.) попросила М.Р., чтобы он вернул ей 450000 руб., которые занял в 2011 г. Он сказал, чтобы турфирма выставила счета на оплату путевок на ООО «ДиноПласт Рус», он их подпишет для оплаты за счет средств ООО «ДиноПласт Рус». Так они и сделали, сообщив в турфирму реквизиты ООО «ДиноПласт Рус». После поступления счета на оплату за их с Лебедевой Л.А. путевки на сумму 158000 рублей М.Р. его подписал и передал Лебедевой Л.А., которая произвела оплату. Таким же образом, за счет средств ООО «ДиноПласт Рус» была произведена оплата ее путевки на сумму 67100 рублей (дата обезличена) Не отрицает, что в случае отсутствия Лебедевой Л.А. на рабочем месте, сама после подписания счета на оплату М.Р. могла осуществить перечисление этих денег. Позже Лебедева Л.А. перечислила ей на карту деньги за свою путевку. Остальные деньги по договору займа на 450000 руб. в размере 224900 руб. М.Р. ей так и не вернул, хотя она спрашивала их в начале 2014 г. В суд с исковыми требованиями по данному поводу она не обращалась. В ходе предварительного следствия про договор займа на 450000 руб. и про долг М.Р. не говорила, не видела в этом смысла, поскольку не было подтверждающих документов.

(дата обезличена) придя на работу, она увидела, что их кабинет открыт, за ее рабочим столом сидит незнакомая женщина, как в последующем она узнала, специалист из Москвы П.О.В., за столом Лебедевой Л.А. сидела К.Р.. На столах лежала распечатанная бухгалтерская отчетность, выписки из «клиент-банка», договоры с контрагентами. М.Р. стал задавать вопросы по фирмам, на которые сам давал распоряжение переводить денежные средства. Лебедева Л.А. предоставила всю необходимую информацию. М.Р. стал кричать, что этих документов не видел, перечисления сделаны без его ведома, обвинил их с Лебедевой Л.А. в хищении. По предложению М.Р. она, Лебедева Л.А., К.Р., М.Р. и П.О.В. перешли в другой кабинет. М.Р. сказал, что они с Лебедевой Л.А. должны вернуть ему денежные средства, перечисленные без его ведома. Лебедева Л.А., сказала, что никаких денежных средств у них нет. М.Р. сказал, что обратится в полицию с заявлением о завышено перечисленных денежных средствах на их личные банковские карты, о самовольном перечислении денежных средств за турпутевки. М.Р. также сказал, что возвращать оставшиеся деньги по договору займа от 2011 г. ей не намерен, так как никаких доказательств у нее нет. После этого они с Лебедевой Л.А. ушли, дома она обо всем рассказала мужу, на следующий день он вместе с ней приехал на работу, Лебедева Л.А. также приехала с мужем. В офисе они с Лебедевой Л.А. написали заявления на увольнение, передали М.Р. ключи от своего кабинета. М.Р. сказал, что их не отпускает, так как нужно заниматься годовой отчетностью. Они позвонили мужьям, те зашли в офис и сказали, что при таком отношении они у него работать не будут, он может подавать заявление в полицию. После этого они с Лебедевой Л.А. собрали личные вещи и ушли, больше в офис она не приходила, ее увольнение состоялось по почте. Она была уволена по собственному желанию. Она не может объяснить, почему П.О.В. показала, что (дата обезличена) в ходе разговора в офисе Лебедева Л.А. призналась в хищении денег, поскольку этого не было. Документы ООО «ДиноПласт Рус» из помещения офиса они с Лебедевой Л.А. не выносили, их не уничтожали, передача документов после их увольнения документально не оформлялась. В ходе обыска у нее дома были изъяты чистые листы с подписями М.Р. и печатями ООО «ДиноПласт Рус», эти листы ей оставлял М.Р. на всякий случай, когда уезжал за границу, но просил их не хранить на работе.

У ее семьи хороший материальный достаток, муж хорошо зарабатывает, поэтому были средства для покупки недвижимости.

В связи с наличием существенных противоречий по ходатайству государственного обвинителя в судебном заседании были оглашены показания Сидельниковой И.С., данные в ходе предварительного расследования. Согласно оглашенным показаниям, данным Сидельниковой И.С. (дата обезличена) в присутствии защитника при допросе в качестве подозреваемой (т. 7 л.д. 150-153), размер ее заработной платы в ООО «ДиноПласт Рус» составлял 25000 рублей, именно данную сумму она получала на руки. Изначально заработная плата выдавалась наличными по ведомости. Через некоторое время были оформлены карты Сбербанка, на которые стала перечисляться зарплату. Когда она получала зарплату по ведомости, завышенных сумм не было. Когда стала получать деньги по карте, на счет стали поступать суммы, значительно превышающие заработную плату. Перед перечислением зарплаты Лебедева Л.А., которая занималась этим, предупреждала ее о том, что сумма выплаты будет значительно выше. После перечисления денег Лебедева Л.А. иногда говорила ей, что сумму, превышающую зарплату, нужно снять с карты и передать либо ей, либо М.Р.. Она так и делала, никаких расписок при этом не оформлялось. Знала, что таким же образом обналичиваются деньги с карты Лебедевой Л.А. Иногда Лебедева Л.А. говорила, что это ее (Сидельниковой И.С.) премиальные, хотя никаких приказов о поощрении не было. Завышенную сумму по согласованию с Лебедевой Л.А. она оставляла себе, понимая, что фактически похищает деньги ООО «ДиноПласт Рус». М.Р. об оставлении себе завышенной суммы она не говорила. Какую завышенную сумму ей перечислить, решала Лебедева Л.А., сообщая, какую сумму она ей перечисляет. Общую сумму незаконно полученных ею денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» назвать не может, так как каждый месяц перечисления заработной платы были разными, эти деньги она тратила на приобретение продуктов питания, одежды, золотых изделий, иные нужды, отдых. Также ей было известно, что Лебедева Л.А. и себе перечисляет завышенную заработную плату, но в каком размере, она не знала. Какие суммы налогов с заработной платы отчисляла Лебедева Л.А., а именно: с суммы согласно трудовому договору или с фактически перечисленной суммы, она не знала. Начислением заработной платы, налогов и отчетностью занималась Лебедева Л.А. Схему перечисления завышенной заработной платы с Лебедевой Л.А. они не обговаривали, решение приняла Лебедева Л.А., но когда ей (Сидельниковой И.С.) на карточку стали приходить завышенные суммы, она была с этим согласна, тратила их на свои нужды. Со слов Лебедевой Л.А., ей было известно, что денежные средства, снятые с ее (Сидельниковой И.С.) счета и переданные Лебедевой Л.А. или М.Р., переводились за границу.

Также Сидельникова И.С. показала, что между ней и ООО «ДиноПласт Рус» заключался договор займа, по которому деньги она через банк вносила на счет ООО «ДиноПласт Рус», эти деньги ей давал М.Р., сумму не помнит. Впоследствии по указанию М.Р. денежные средства по договору займа частями перечислялись Лебедевой Л.А. ей (Сидельниковой И.С.) на счет, Лебедева Л.А. говорила, какую сумму необходимо снять и отдать, она снимала деньги и возвращала их М.Р. лично или через Лебедеву Л.А., что никак не фиксировалось. Таким же образом заключался договор займа и с Лебедевой Л.А.

Когда обнаружился факт перечисления завышенных сумм ей и Лебедевой Л.А., М.Р. просил их распечатать платежки, этим занималась Лебедева Л.А., рядом с ней при этом стоял М.Р..

Кроме того, Сидельникова Л.А. показала, что они с мужем в 2012 г. приобрели земельный участок и дом в д. Михальчиково, на покупку которых деньги давал дедушка мужа, который умер в 2013 г. Также ими была приобретена квартира в Москве за 5 млн. руб., из которых 1 млн. заработал муж, остальные деньги получили по ипотечному кредиту.

В суде Сидельникова И.С. данные показания не подтвердила в части совершения ею хищения завышено перечисленных сумм заработной платы, настаивала на показаниях, данных в суде. Сидельникова И.С. пояснила, что такие показания дала, так как была напугана, боялась, что ее арестуют. Перед допросом в коридоре ОМВД какой-то мужчина ей сказал, что Лебедеву Л.А. уже «закрыли» и ее «закроют». Что это был за мужчина, она не знает. От сотрудников полиции, следователя никаких угроз в ее адрес не поступало. От страха она признала свою вину, не понимала, что говорила, хотела только поскорее уйти домой. Кроме того, следователь ей сказала, что в материалах уголовного дела есть трудовой договор, согласно которому ее зарплата составляет 25000 рублей. Поскольку в действительности она получала больше, ей не оставалось ничего другого, как сказать, что получаемые свыше 25000 руб. денежные средства она похищала. При этом имела ввиду, что похищала денежные средства свыше оклада, с которых, как оказалось, ООО «ДиноПласт Рус» уплачивало налоги.

Кроме того, согласно оглашенным показаниям, данным Сидельниковой И.С. (дата обезличена) в присутствии защитника при допросе в качестве обвиняемой (т. 7 л.д. 189-191), свою вину в совершении преступлений она полностью не признала, вместе с тем показала, что сумма ее заработной платы в ООО «ДиноПласт Рус» составляла 25000 рублей. Изначально, пока не было зарплатных карт, деньги она получала по ведомостям, завышенных сумм при этом не было. Когда стала получать деньги по карте, стала замечать, что на ее счет поступают суммы, значительно превышающие заработную плату. Лебедева Л.А. сказала, что деньги нужно снимать и передавать М.Р., перед перечислением заработной платы Лебедева Л.А. предупреждала, какой будет сумма выплаты. М.Р. о перечислении ей завышенных сумм заработной платы она в известность не ставила, считала, что Лебедева Л.А. все делает с его согласия. Кто принимал решения о перечислении завышенных сумм, она не знала. Оглашенные показания в данной части Сидельникова И.С. не подтвердила, настаивала на показаниях, данных в суде. Наличие противоречий объяснить не смогла.

Согласно оглашенным показаниям, данным Сидельниковой И.С. (дата обезличена) в присутствии защитника при допросе в качестве обвиняемой (т. 7 л.д. 243-244), она показала, что денежными средствами в ООО «ДиноПласт Рус» распоряжались главный бухгалтер Лебедева Л.А. и директор М.Р.. В суде оглашенные показания в данной части Сидельникова И.С. не подтвердила, настаивала, что денежными средствами в ООО «ДиноПласт Рус» распоряжался только директор М.Р.. Наличие противоречий объяснить не смогла, указала, что следователь неправильно записал ее слова, вместе с тем, замечаний на протокол ни она, ни ее защитник не указали.

В судебном заседании представитель потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. с учетом оглашенных показаний, данных им в ходе предварительного следствия и подтвержденных в суде (т. 2 л.д. 42-48, 49-52, 53-55, 57-60, т. 7 л.д. 68-70), показал, что он является директором ООО «ДиноПласт Рус», учредителем которого является итальянская фирма «DINO PLAST S.R.L.». Организация расположена по адресу: (адрес обезличен), ул. 1 мая, (адрес обезличен), занимается производством пластиковых изделий. ООО «ДиноПласт Рус» было создано в ноябре 2011 года. Фактически организация стала действовать с января 2012 года, когда был набран штат сотрудников. С каждым сотрудником составлялся трудовой договор, издавался приказ о приеме на работу, все были трудоустроены официально. Все сотрудники делились на сотрудников административного подразделения, куда входили бухгалтеры, и на сотрудников, работающих на производстве. У сотрудников административного подразделения окладная система заработной платы, у производственного отдела оплата по часовому тарифу. Сотрудникам производственного отдела иногда выдавались премии, при этом издавался приказ о поощрении за его подписью. Сотрудники административного подразделения премий не получали, таких приказов он не издавал и не подписывал. Право подписи в организации имел только он. Русским языком он владел плохо, мог общаться только на бытовом уровне, читать на-русском языке почти не умел. Работая директором ООО «ДиноПласт Рус», постоянно пользовался помощью переводчика. Финансовые и юридические документы на русском языке мог проверить только с помощью переводчика.

Приказом (номер обезличен) от (дата обезличена) на должность главного бухгалтера в ООО «ДиноПласт Рус» была принята Лебедева Л.А. с тарифной ставкой 34500 руб. (дата обезличена) с ней был заключен трудовой договор, которым установлен оклад в сумме 30015 рублей, данная сумма образовалась путем вычета 13 % от оклада, указанного в приказе о приеме на работу. В ее обязанности входило начисление заработной платы, отпускных, больничных, расчетов при увольнении, начисление налогов, предоставление отчетности в налоговую инспекцию, пенсионный фонд и др., учет движения денежных средств по счетам организации.

Приказом (номер обезличен) от (дата обезличена) на должность заместителя главного бухгалтера в ООО «ДиноПласт Рус» была принята Сидельникова И.С. с тарифной ставкой 28 800 рублей. (дата обезличена) с ней был заключен трудовой договор, которым установлен оклад в сумме 25056 рублей, данная сумма образовалась путем вычета 13 % от оклада указанного в приказе о приеме на работу. В ее обязанности входило осуществление помощи в ведении бухгалтерской документации главному бухгалтеру, а во время отсутствия главного бухгалтера должна была полностью выполнять ее функции. По сложившейся практике Сидельникова И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» занималась первичной документацией, вела работу по складу

Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. были знакомы ему до приема на работу в ООО «ДиноПласт Рус», поскольку ранее они работали бухгалтерами в фирме его отца Д.Р.. И он, и отец им полностью доверяли, считали хорошими работниками. При приеме на работу с ними были заключены трудовые договоры, к которым прилагались должностные инструкции с перечислением их должностных обязанностей. Должностные инструкции являлись частью трудового договора, приложением к нему, существовали в электронном виде, отдельно от трудового договора не подписывались. Трудовые договоры Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. подписывали в его присутствии, они хранились в офисе фирмы, потом пропали. В должностных инструкциях как Лебедевой Л.А., так и Сидельниковой И.С. была установлена их материальная ответственность. Они являлись материально ответственными лицами, поскольку имели право использования электронного ключа и его электронной подписи при ведении финансовой деятельности ООО «ДиноПласт Рус» посредством программы «Клиент-банк». До весны 2014 г. услуга отсылки сообщений о передвижении денежных средств в программе «Клиент-банк» у ООО «ДиноПласт Рус» подключена не была, он не мог самостоятельно, находясь зачастую за пределами РФ, отслеживать эту информацию. Самостоятельно пользоваться программой «Клиент-банк» он не мог, поскольку вся программа была на русском языке. По его требованию Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. предоставляли ему как руководителю для понимания финансового состояния общества информацию о приходах и расходах Общества, о перечислении денежных средств в обобщенном виде, утаивая информацию о завышенных перечислениях на свои счета. Кроме того, они ежеквартально направляли его сестре как представителю учредителя ООО «Диноласт Рус» такие отчеты. Однако без первичных документов проверить достоверность таких отчетов было практически невозможно.

У ООО «ДиноПласт Рус» были открыты счета в следующих банках: ОАО «Сбербанк России», ООО КБ «Мегаполис», ЗАО «Банк Интеза». В ООО КБ «Мегаполис» находится расчетный счет организации, через который проходят все основные денежные операции. В ОАО «Сбербанк России» был зарплатный проект, через ООО КБ «Мегаполис» происходили перечисления заработной платы на карты сотрудников, оформленных в этом банке, иных операций через ОАО «Сбербанк России» не происходило. В ЗАО «Банк Интеза» проводилась незначительная часть операций по работе с клиентами. В указанных банках были оформлены электронные ключи на его имя. В ООО КБ «Мегаполис» был оформлен один электронный ключ, в ЗАО «Банк Интеза» были оформлены два электронных ключа: на его имя и на имя Лебедевой Л.А. Все электронные ключи он передал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., они хранились в кабинете бухгалтерии. Ключи от кабинета бухгалтерии были только у него, Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. имели доступ к электронным ключам, могли проводить операции по счетам без его ведома. Фактически все платежи Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. проводили самостоятельно, т.к. он им доверял. Хотя в ООО «ДиноПласт Рус» правом подписи финансово-хозяйственных документов был наделен только он, практически все расчеты происходили электронно через программу «Клиент—банк». При осуществлении электронных платежей платежные документы он не подписывал, платежи осуществляли Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., используя его электронную подпись и электронный ключ.

На рабочем компьютере Лебедевой Л.А. была установлена программа «Клиент-банк», через которую с помощью электронного ключа производились платежи. Пароль от этой программы знали как Лебедева Л.А., так и Сидельникова И.С., которая также имела доступ к ней.

Заработная плата сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» до июля 2012 года выдавалась наличными денежными средствами по ведомостям, при этом главным бухгалтером Лебедевой Л.А. осуществлялся расчет заработной платы на каждого сотрудника, потом выводилась общая сумма, на которую составлялось платежное поручение, деньги бухгалтером снимались в банке и проводились по кассе. Из кассы по ведомости каждому сотруднику под роспись выдавалась заработная плата. После увольнения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. ведомости пропали. Сидельникова И.С. готовила сводные таблицы в «Эксель», в которых отражались все платежи, в том числе по заработной плате. В выписке по счету ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» отражены платежи о переводе денежных средств Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. с назначением платежа «аванс», «заработная плата», посредством которых ими получались в банке денежные средства для выплаты зарплаты сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» по ведомостям, в соответствии с установленным в организации порядком. Такие платежи проводились с его ведома и согласия. В случае перечисления денежных средств со счета ООО «ДиноПласт Рус» с назначением платежа «перечисление заработной платы на лицевой счет» Лебедевой Л.А. либо Сидельниковой И.С. денежные средства переводились не на их зарплатные карты как сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», а на их личные лицевые счета, получались непосредственно ими. В данных случаях имело место незаконное переведение денежных средств без его ведома и согласия.

С июля 2012 г. заработная плата сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» перечислялась на банковские карты, оформленные в Сбербанке на каждого сотрудника. При этом зарплата перечислялась двумя способами. Согласно первой схеме, бухгалтер рассчитывала заработную плату, после чего через программу «Клиент-банк» с помощью электронного ключа осуществляла переводы денежных средств с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» на банковские карты сотрудников. Согласно второй схеме, бухгалтер, произведя расчет заработной платы каждого сотрудника, выводила общую сумму к выплате, на которую составлялось платежное поручение, которое через программу «Клиент-банк» с помощью электронного ключа направлялось в банк, денежные средства с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» переводились на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» в ОАО «Сбербанк России». К такому платежному поручению прилагался электронный реестр с указанием сумм к выплате каждому сотруднику. Согласно данному реестру денежные средства со счета ООО «ДиноПласт Рус» в ОАО «Сбербанк России» распределялись на карты сотрудников в этом же банке.

В ООО «ДиноПласт Рус» имелась касса, которая использовалась для закупки за наличный расчет канцтоваров и хозтоваров, выдачи денежных средств на командировки, оплату транспортных расходов, выдачи заработной платы вновь устроившимся сотрудникам до оформления банковской карты. Должности кассира в ООО «ДиноПласт Рус» не было, операциями по кассе занимались Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. На них была выдана доверенность в банк на право внесения и получения наличных денежных средств. Деньги для пополнения кассы получали через чек в банке. Потом Лебедева Л.А. сказала, что это не удобно, предложила переводить деньги на хозяйственные нужды на карту, снимать их и вносить в кассу. Деньги таким образом иногда переводились ему на карту, он их снимал и вносил в кассу. Возможно, было несколько случаев, когда деньги для пополнения кассы переводились на карту Лебедевой Л.А., она их снимала и вносила в кассу по приходно-кассовому ордеру, в назначении платежа не указывалось, что это заработная плата.

Никакой «черной» кассы в ООО «ДиноПласт Рус» не было. Лебедевой Л.А. он никогда не давал указаний перечислить больший размер заработной платы тому или иному работнику, чтобы тот обналичил завышенный размер начислений и передал ему наличными для выплаты заработной платы, премии другим сотрудникам.

После создания ООО «ДиноПласт Рус» нужно было внесение денежных средства на счета фирмы для развития производства. Так как в Италии не принято переводить деньги на счета фирмы директором, запрещено вносить директором на счет фирмы сумму свыше 1000 евро, он решил заключить соглашения с сотрудниками фирмы, которым он доверял. Этим сотрудникам он лично давал свои денежные средства, а они вносили их на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус», при этом между ними и ООО «ДиноПласт Рус» заключались договора займа, согласно которым компания занимала у них денежные средства. Расписок о том, что сотрудники получали от него деньги для заключения в последующем договоров займа, он не брал, доверял им. Таким образом на счет компании было внесено 10140000 рублей. Среди сотрудников, которые таким образом вносили деньги на счет ООО «ДиноПласт Рус», были Лебедева Л.А., Сидельникова И.С., З.Е.В., П.А.В. 2013 г., когда деятельность фирмы стала приносить прибыль, он решил частями возвращать вложенные им деньги, для этого давал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. распоряжения о перечислении со счета фирмы на счета определенных сотрудников определенных сумм, размер которых он им называл. Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. перечисляли денежные средства, затем эти сотрудники обналичивали деньги и возвращали их ему.

Таким образом, (дата обезличена) между ООО «ДиноПласт Рус» и Лебедевой Л.А. был заключен беспроцентный договор займа (номер обезличен) на сумму 2500000 рублей, по которому Лебедева Л.А. внесла на счет ООО «ДиноПласт Рус» в ЗАО «Банк Интеза» указанную сумму, получив ее предварительно от него наличными. Факт передачи им его личных денежных средств Лебедевой Л.А. документально не оформлялся, при передаче денег присутствовала З.Е.В.

Кроме того, (дата обезличена) между ООО «ДиноПласт Рус» и Лебедевой Л.А. был заключен беспроцентный договор займа (номер обезличен) на сумму 1500000 рублей, по которому Лебедева Л.А. внесла на счет ООО «ДиноПласт Рус» указанную сумму, также получив ее предварительно от него наличными.

Также (дата обезличена) между ООО «ДиноПласт Рус» и Сидельниковой И.С. был заключен беспроцентный договор займа (номер обезличен) на сумму 2500000 рублей, по которому Сидельникова И.С. внесла на счет ООО «ДиноПласт Рус» указанную сумму, получив ее предварительно от него наличными. Факт передачи им его личных денежных средств Сидельниковой И.С. документально не оформлялся, при передаче денег присутствовала З.Е.В.

По факту возврата Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. денежных средств по указанным договорам он делал пометки в записной книжке, указывая суммы и даты возврата, копию данной страницы записной книжки он приобщил к материалам уголовного дела. Они возвращали ему денежные средства в том размере, в котором он давал им распоряжение на перечисление. Все операции по списанию денежных средств со счетов фирмы на возвращение по договорам займа им не отслеживались, он доверял Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Из представляемых ему ими отчетов он не замечал, что на их счета перечислялись завышенные суммы возврата по займам.

Впоследствии выяснилось, что на счет Сидельниковой И.С. в счет возврата займа через банк «Мегаполис» поступило 4709500 рублей, через банк «Интеза» 452500 рублей, из них 2050000 рублей она передала ему, а остальные деньги в размере 3112000 рублей похитила. На счет Лебедевой Л.А. в счет возврата займов через банки «Мегаполис» и «Интеза» поступило 7009 000 рублей, из них 2150000 рублей она передала ему, а остальные деньги похитила.

Перечисление и хищение Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. завышенных сумм возврата по займам стало возможным, поскольку они имели доступ к электронному ключу. Он плохо владел русским языком, слабо разбирался в бухгалтерии.

Во время работы Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. у него часто возникали вопросы по их работе, по тому, как начислялись платежи и осуществлялись операции с деньгами. На его вопросы Сидельникова И.С. и Лебедева Л.А. каждый раз отвечали по-разному, запутывали его. Например, он спрашивал сумму прибыли, они называли цифры, он, имея представление о доходах и расходах фирмы, говорил им о другой сумме, после чего на следующий день в декларациях они указывали сумму, схожую с названной им. Его сестра К.Р., имея бухгалтерское образование, неоднократно приезжала для проверки бухгалтерской документации. Бухгалтеры предоставляли ей документы в электронном виде в программе Эксель, в которой можно свободно исправить все цифры. Но поскольку его сестра не владела русским языком, не знала тонкости бухгалтерии в России, ей трудно было провести полную проверку. Он просил Сидельникову И.С. и Лебедеву Л.А. найти аудитора для проверки бухгалтерской документации. Они нашли К., которая являлась их подругой. В декабре 2013 года, проведя проверку работы бухгалтерии, К. ошибок в работе бухгалтеров не обнаружила. У него оставались вопросы к бухгалтерам Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., были сомнения в их компетентности, но он им доверял и не подозревал в совершении хищений. Он нашел аудиторскую фирму в Москве «IC Partner», которая знала особенности ведения бухгалтерии в Италии и в России. По договору с данной фирмой ему был выделен специалист П.О.В., которая владела русским и итальянским языками. В начале марта 2014 г. он на 10 дней уезжал в Италию, перед отъездом предупредил Лебедеву Л.А. и Сидельникоу И.С., что вернется с лицом, которое будет проводить в фирме проверку. По возвращению из Италии (дата обезличена) он, его сестра К.Р. и специалист П.О.В. начали проверку, в ходе которой у П.О.В. возникли сомнения в том, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. имеют экономическое образование и являются бухгалтерами. (дата обезличена) П.О.В., совместно с К.Р., Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. начали изучать платежные поручения из банка, которые были на тот период в офисе в бумажном виде. Во время проверки было установлено, что в платежных поручениях сумма прописью была одна, а цифрами совсем другая, например цифрами указано 100000 рублей, а прописью 500000 рублей. Возникли подозрения, что эти платежки сделаны в программе «Эксель» и в них исправлены суммы. Кроме того, выяснилось, что нет в наличии многих документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус».

Платежные поручения составляются в программе «Клиент-банк», т.е. при осуществлении бухгалтером платежа на определенную сумму программа «Клиент-банк» самостоятельно формирует платежное поручение, которое затем возможно распечатать на бумажный носитель в том виде, в котором сформировала программа. Эти данные объективны и их изменить нельзя, но можно скопировать данное платежное поручение в формате «Эксель», где можно внести любые изменения.

К.Р. и П.О.В. спросили Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С., как это могло произойти, на что они запаниковали и сказали, что сейчас во всем разберутся. Он (М.Р.) дал им указание распечатать все платежные поручения за 2013 год, дав им на это 1 час. Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. остались в кабинете бухгалтерии одни, однако через час оказалось, что они распечатали платежки только до июня 2013 г., хотя времени было достаточно. Оставшиеся платежки он велел распечатать в его присутствии. Они были распечатаны из программы «Клиент-банк». При изучении платежек выяснилось, что в платежках, распечатанных без него, все цифры и показания правильные, платежи авторизованы им, а в платежках, которые были распечатаны в его присутствии, содержались данные по платежам, которые он не авторизовал, на счета бухгалтеров переводилась заработная плата, значительно превышающая их оклады, погашения договоров займа были на большие суммы, чем требовал он. Когда он зашел в кабинет бухгалтеров через час после отсутствия, то заметил, что на компьютере главного бухгалтера были открыты программы: 1С, «Клиент-банк», «Эксель», «Тим вьюер», которая позволяет работать на нескольких компьютерах одновременно, т.е. информация с компьютера главного бухгалтера была доступна и на другом компьютере. Он понял, что в его отсутствие распечатывались не оригинальные платежки из «Клиент Банка», а исправленные. Бухгалтерам было велено прекратить работу и уйти в конференц-зал. Во время недолгого изучения платежных поручений он успел обнаружить, что около 2000000 рублей были незаконно переведены со счета фирмы. Он показал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. платежные поручения, вызвавшие у него сомнения, на что Лебедева Л.А. сказала, что признает факт хищения и готова возвратить сумму, которая будет подсчитана им. Просила не спрашивать ее, почему она так сделала. Сидельникова И.С. молчала. Он сказал им, что для подсчетов нужно время, отпустил их домой. Они должны были придти на следующий день, т.е. (дата обезличена) около 10 часов. При этом разговоре присутствовали К.Р. и П.О.В. После ухода бухгалтеров он совместно с К.Р. и П.О.В. стал изучать платежные поручения из «Клиент-банка», в результате была обнаружена недостача в размере около 16000000 рублей. Стало понятно, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. вносили изменения в документы, скрывая суммы фактических перечислений, которые производили без его ведома, и только после этого предоставляли их ему для отчета.

(дата обезличена) около 10 ч. 30 минут Сидельникова И.С. и Лебедева Л.А. пришли в офис фирмы. В присутствии К.Р. и П.О.В. он озвучил им обнаруженную сумму недостачи. Лебедева Л.А. сказала, что она с озвученной суммой не согласна, но попросила время, чтобы обдумать и обсудить это с партнерами. Сидельникова И.С. молчала. Он сказал, чтобы партнеры подошли с офис. Лебедева Л.А. ответила, что партнеры придут через 5 минут. Сидельникова И.С. и Лебедева Л.А. стали собирать свои вещи, вернули ключи от офиса. Через некоторое время в офис пришли мужья Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. Муж Сидельниковой И.С. сказал, что разговаривать будет с ним наедине только в туалете, так как в других помещениях могут находиться записывающие устройства. Потом он согласился поговорить в кабинете бухгалтерии, куда зашли он (М.Р.), К.Р., С.М.Р. и Л.Н.А.. С.М.Р. отказался разговаривать, пока все не выключат мобильные телефоны. Они выключили телефоны, Л.Н.А. вышел из кабинета. С.М.Р. стал говорить, но он (М.Р.) плохо понимал его, так как недостаточно владеет русским языком, в качестве переводчика пригласили сотрудника ООО «ДиноПласт Рус» П.А.В. С.М.Р. сказал, что с названными суммами он не согласен, они были вынуждены так сделать. С.М.Р. сказал, что они ему (М.Р.) неоднократно помогали, помогут и еще раз, так как срочно нужно закрывать фирму, так как могут быть серьезные проблемы. С.М.Р. предложил схему закрытия ООО «ДиноПласт Рус». Он (М.Р.) понял, что деньги должен платить он, никакой ущерб, причиненный бухгалтерами, ему не вернется. Чтобы потянуть время, он (М.Р.) сказал, что нужно подумать. Лебедева Л.А., Сидельникова И.С. с мужьями ушли. Он совместно с К.Р. и П.О.В. продолжил проверять бухгалтерию, обнаружил отсутствие значительной части бухгалтерской документации, различных договоров. За 2012, 2013, 2014 года бумажной документации фактически не сохранилось, исчезли данные в программе 1С. Отсутствие документов первичного учета было обнаружено после ухода Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., считает, что их похитила Лебедева Л.А. Поскольку фирма П.О.В. назвала слишком длительный срок проверки, он обратился в другую фирму в (адрес обезличен) «Ритм аудит», которая стала восстанавливать бухгалтерскую документацию на основании оставшихся документов, запрошенных из банков и у контрагентов документов.

Приказами от (дата обезличена) Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. на основании их заявлений уволены из ООО «ДиноПласт Рус» по собственному желанию. Для получения документов об увольнении Лебедева Л.А., несмотря на ее уведомление почтой, не явилась.

В период работы Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» он просил Сидельникоу И.С. отправить перевод его личных денежный средств на Украину для приобретения квартиры. Больше никого ни о каких переводах денежных средств за границу он не просил. Допускает, что Лебедева Л.А. могла делать перевод денег за границу по просьбе его отца с бывшей его фирмы, поскольку ранее работала у него.

Уже после обращения с заявлением в полицию было обнаружено, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. путем электронных платежей производили оплату за свои туристические путевки за счет средств ООО «ДиноПласт Рус». Разрешения на оплату отдыха Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. за счет средств ООО «ДиноПласт Рус» он никогда не давал. Такой практики в ООО «ДиноПласт Рус» не было. По данному факту он также обратился с заявлением в полицию.

Представитель потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» К.О.А. в судебном заседании показала, что после того, как вскрылся факт хищения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. денежных средств ООО «ДиноПласт Рус», пропала большая часть первичной и бухгалтерской документации данного Общества. ООО «ДиноПласт Рус» было вынуждено восстанавливать всю документацию. В 2015 г. в отношении ООО «ДиноПластРус» проводились проверки за период с 2012 по 2014 г.г. со стороны налоговой инспекции, фонда социального страхования, пенсионного фонда. Были выявлены расхождения между сведениями, предоставленными в данные органы, и оставшимися первичными и восстановленными документами. Была большая путаница по суммам, датам. На основании всех имеющихся сведений была произведена корректировка, в том числе по справкам 2-НДФЛ, в которых отразили только те сведения, которые были документально подтверждены. Таким образом, первоначально представленные справки 2-НДФЛ на Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С. в настоящее время претерпели изменения, откорректированные справки представлены ею в материалы уголовного дела. Сведения в первоначально представленных справках 2-НДФЛ о размере доходов Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. не соответствуют действительности. Начислением заработной платы и налогов, а также их перечислением занималась Лебедева Л.А., именно она составила и представила в налоговую инспекцию в электронном виде справки 2-НДФЛ, указав в них сведения, не соответствующие действительности. М.Р. эти справки не проверял, проверить отраженные в них сведения возможно только после закрытия года и сдачи всей отчетности. М.Р. в ходе предварительного расследования не мог представить других справок, поскольку именно эти были поданы на тот момент в налоговую инспекцию.

По поводу утверждений Сидельниковой И.С. о том, что в декабре 2011 г. она заключила с М.Р. как директором ООО «ДиноПласт Рус» договор займа на 450000 рублей, представитель потерпевшего К.О.А. показала, что такой договор не заключался. (дата обезличена) между М.Р. как займодавцем и ООО «ДиноПласт Рус» как заемщиком был заключен договор займа (номер обезличен), согласно которому М.Р. предоставил Обществу беспроцентный заем на сумму 450000 рублей. Денежные средства в размере 450000 рублей были внесены в кассу предприятия, после чего Сидельникова И.С., являясь бухгалтером ООО «ДиноПласт Рус», внесла их на счет ООО «ДиноПласт Рус». В подтверждение указанных обстоятельств представитель потерпевшего представила копию договора займа от (дата обезличена) и квитанцию (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО КБ «Мегаполис», согласно которой для зачисления денежных средств на счет ООО «ДиноПласт Рус» от ООО «ДиноПласт Рус» по договору займа (номер обезличен) от (дата обезличена) через Сидельникову И.С. принято 450000 рублей. Кроме того, представитель потерпевшего просила учесть, что Сидельникова И.С. никаких требований о возврате ей указанных денежных средств не заявляла, за защитой своих прав в судебном порядке более трех лет не обращалась, в ходе предварительного расследования и долгое время в ходе судебного разбирательства о существовании данного договора не сообщала. Никакой договоренности между Сидельниковой И.С. и М.Р. об оплате турпутевок для Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. за счет денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» в зачет долга по договору займа не было и быть не могло, поскольку этого договора займа не существовало.

Кроме того, представитель потерпевшего К.О.А. показала, что (дата обезличена) между Лебедевой Л.А. и ООО «ДиноПласт Рус» был заключен договор займа (номер обезличен) на 2500000 руб., (дата обезличена) между Сидельниковой И.С. и ООО «ДиноПласт Рус» был заключен договор займа (номер обезличен) на 2500000 руб. Представленные в материалах уголовного дела копии указанных договоров (т. 1 л.д. 124-125, 129-130) заверены надлежащим образом М.Р. и соответствуют действительности. Представленные по запросу суда ООО КБ «Мегаполис» копии указанных договоров (т. 10 л.д. 160-165) не соответствуют действительности. Из письма ООО КБ «Мегаполис» от (дата обезличена) следует, что указанные копии договоров были представлены в банк Лебедевой Л.А. (т. 11 л.д. 192). Из заключения специалиста АНО «Коллегия судебных экспертов» от (дата обезличена) следует, что подписи в данных документах от имени М.Р. выполнены не им, а другим лицом с подражанием его подписи. Таким образом, Лебедева Л.А. представила в банк копии документов, не соответствующие действительности. Заключение указанных договоров на сумму 2500000 руб. подтверждается банковскими выписками, согласно которым по указанным договорам именно эта сумма вносилась на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус».

К переводам денежных средств за границу, которые осуществляли Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., М.Р. и денежные средства ООО «ДиноПласт Рус» не имеют никакого отношения. М.Р. неоднократно пояснял, что один раз по его просьбе Сидельникова И.С. осуществляла денежный перевод на Украину при покупке им квартиры. Деньги для перевода, которые он передал Сидельниковой И.С., принадлежали лично ему, к ООО «ДиноПласт Рус» никакого отношения не имели.

Так называемой «черной» кассы у ООО «ДиноПласт Рус» не было. Изначально все сотрудники получали заработную плату наличными по ведомости из кассы организации, затем на всех сотрудников были оформлены зарплатные карты в ОАО «Сбербанк России», заработная плата стала перечисляться на карты. Практически все расчеты проходили в безналичной форме, в том числе и на приобретение канцтоваров, на хозяйственные нужды, что подтверждается представленными в материалы уголовного дела товарными накладными и счет-фактурами. Крайне редко на предприятии требовались наличные денежные средства, М.Р. показал, откуда они брались. Были случаи, когда М.Р. за счет личных средств производил необходимые наличные платежи.

В подтверждение указанных обстоятельств представитель потерпевшего К.О.А. представила заверенные надлежащим образом копии счетов-фактур от (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), счета от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 164, 166, 168, 173, 175, 176, 177), согласно которым в ООО «ДиноПласт Рус» оплата за канцелярские товары, арендную плату, информационные услуги присходила по безналичному расчету.

Свидетель В.Ю.Ю. в судебном заседании с учетом оглашенных показаний, данных им в ходе предварительного расследования (т. 7 л.д. 8-9) и подтвержденных в суде, показал, что работает в ООО «ДиноПласт Рус» в должности начальника производства с (дата обезличена). На момент его трудоустройства, в бухгалтерии уже работали главный бухгалтер Лебедева Л.А. и ее заместитель Сидельникова И.С. Руководителем ООО «ДиноПласт Рус» являлся М.Р.. Все сотрудники были официально трудоустроены. В период с января 2012 года по июль 2012 года заработную плату он получал в бухгалтерии через кассу. Заработную плату выдавала Лебедева Л.А., он расписывался в ведомости. Ежемесячно 20 числа он получал аванс, 5 числа - основную часть заработной платы. Были случаи, что он сам выдавал зарплату по ведомости работникам, которые работали в ночную смену. В июле 2012 года выдали пластиковые банковские карты «Сбербанк», на которые стали ежемесячно перечислять заработную плату. После получения карты через кассу он деньги не получал. Допускает, что после введения банковских карт несколько человек могли получать зарплату по ведомости, но точно этого не знает. Это могли быть вновь устроившиеся сотрудники, у которых не было банковской карты. Оформление карты занимало от 2 недель до 1 месяца. Начислением заработной платы занималась главный бухгалтер Лебедева Л.А. Решения о премировании сотрудников производства принимал ген. директор, они оформлялись приказом. Сидельникова И.С. занималась товарными накладными, документами на груз. Иногда по производственной необходимости приобретал какую-то мелочь на сумму не более 200 рублей на свои средства. Предоставлял Лебедевой Л.А. чек, она выдавала деньги, он за это расписывался.

Свидетель М.С.А. в судебном заседании показала, что работает в ООО «ДиноПласт Рус» в должности оператора пресса с (дата обезличена). При трудоустройстве с ней был заключен трудовой договор. В бухгалтерии организации работали Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. Сначала заработную плату она получала в бухгалтерии под роспись в ведомости, заработную плату выдавала главный бухгалтер Лебедева Л.А. Заработную плату получала два раза в месяц: двадцатого числа аванс, пятого числа основную часть. В июле 2012 года всем сотрудникам выдали пластиковые банковские карты «Сбербанк», на которые им стали ежемесячно перечислять заработную плату. Премии также переводились на карту вместе с зарплатой. Перечислением заработной платы и премии занималась бухгалтерия. С момента получения карт никаких денег в кассе они больше не получали.

Свидетель К.В.Г. в судебном заседании показал, что работает в ООО «ДиноПласт Рус» в должности упаковщика с (дата обезличена). В бухгалтерии работали Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. Сначала заработную плату он получал в бухгалтерии под роспись в ведомости, заработную плату выдавала главный бухгалтер Лебедева Л.А. два раза в месяц: двадцатого числа - аванс, пятого числа - основную часть заработной платы. С июля 2012 года им выдали пластиковые банковские карты «Сбербанк», на которые им стали ежемесячно перечислять заработную плату. По решению директора ему выплачивалась премия, которая также переводилась на карту. Оплата за дорогу также перечислялась на карту. Перечислением заработной платы и премии занималась бухгалтерия. Главный бухгалтер Лебедева Л.А. выдавала им справки 2-НДФЛ. С момента получения карт никаких денег в кассе они больше не получали.

Свидетель Л.Ю.А. в судебном заседании показала, что работает в ООО «ДиноПласт Рус» в должности упаковщицы с (дата обезличена). При приеме на работу она подписывала трудовой договор, была ознакомлена с должностными обязанностями, расписывалась за это. В период с января 2012 года по июль 2012 года заработную плату получала через кассу в бухгалтерии у Лебедевой Л.А., расписывалась в ведомости. В бухгалтерии работали Сидельникова И.С. и Лебедева Л.А. Зарплата выдавалась два раза в месяц: 20 числа - аванс и 5 числа - основная часть заработной платы. В июле 2012 года всем сотрудникам выдали пластиковые банковские карты «Сбербанк», на которые стали ежемесячно перечислять заработную плату. Начислением заработной платы занималась бухгалтерия. В том же порядке получали премию, она перечислялась как и зарплата, на карту. Она проживала в съемном жилье, которое оплачивала организация, деньги за оплату жилья на руки она не получала. После получения карты она через кассу ничего не получала. Насколько ей известно, все сотрудники были устроены официально.

Свидетель А.О.А. в судебном заседании показала, что работает в ООО «ДиноПласт Рус» в должности оператора пресса с (дата обезличена). При трудоустройстве с ней заключался трудовой договор, оговаривались должностные обязанности. Где именно были прописаны должностные обязанности: в трудовом договоре или отдельном документе, не помнит. В бухгалтерии работали Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. Сначала заработную плату она получала в бухгалтерии у Лебелевой Л.А. под роспись в ведомости. Зарплата выдавалась дважды в месяц: двадцатого и пятого числа. С июля 2012 года всем сотрудникам были выданы пластиковые банковские карты «Сбербанк», на которые стали перечислять заработную плату. Премии выплачивались в том же порядке, что и зарплата. Перечислением заработной платы и премии занималась бухгалтерия. После получения карт никаких денег в кассе они больше не получали. Был период, когда ее карта блокировалась, она получала другую. Также на ее карту накладывался арест судебным приставом. В эти периоды заработная плата также начислялась ей на карту, по ведомостям никаких денег она не получала.

Свидетель Т.Е.М. в судебном заседании показала, что работает в ООО «ДиноПласт Рус» в должности упаковщицы с (дата обезличена). При трудоустройстве с ней заключался трудовой договор, в нем были прописаны должностные обязанности. Насколько она знает, все сотрудники были трудоустроены официально. Главным бухгалтером в организации являлась Лебедева Л.А., ее заместителем - Сидельникова И.С. Сначала заработную плату она получала в бухгалтерии у Лебелевой Л.А. под роспись в ведомости. Зарплата выдавалась дважды в месяц: двадцатого и пятого числа. Кроме Лебедевой Л.А. никто другой заработную плату не выдавал. С июля 2012 года всем сотрудникам были выданы пластиковые банковские карты «Сбербанк», на которые стали перечислять заработную плату. Премии выплачивались в том же порядке, что и зарплата. Решения о премировании принимали генеральный директор М.Р. и начальник производства В.Ю.Ю. Кроме заработной платы и премии никаких других вознаграждений она не получала. Считает, что начислением заработной платы занималась главный бухгалтер Лебедева Л.А., поскольку именно она выдавала деньги, по всем вопросам по заработной плате обращались к ней, в период ее отсутствия – к Сидельниковой И.С. После получения карт никаких денег в кассе они больше не получали.

Свидетель З.Е.В. в судебном заседании показала, что с декабря 2011 года по февраль 2012 года и с (дата обезличена) по (дата обезличена) она работала в ООО «ДиноПласт Рус» в должности менеджер-переводчик. В ее обязанности входило: письменный и устный перевод документов, сопровождение сделок. Руководителем ООО «ДиноПласт Рус» являлся М.Р.. Она в силу занимаемой должности осуществляла перевод при его общении. При трудоустройстве в ООО «ДиноПласт Рус» с ней был заключен трудовой договор. Трудовые обязанности были оговорены в должностной инструкции. После создания фирмы необходимо было внести денежные средства на ее расчетный счет для развития. Насколько она знает, в Италии не принято вносить денежные средства на развитие фирмы одному лишь директору, поэтому М.Р. принял решение часть денег внести самостоятельно, а другую часть через штатных сотрудников фирмы, в частности через Лебедеву Л.А., Сидельникову И.С., П.А.С. и ее (З.Е.В.). С каждым сотрудником М.Р. разговаривал лично, предлагая данную схему. Она в качестве переводчика присутствовала при этих разговорах. М.Р. предлагал дать сотрудникам свои личные денежные средства, которые они должны будут внести на счет ООО «ДиноПласт Рус». Затем, когда на счетах фирмы появятся деньги, он будет давать бухгалтерам фирмы распоряжения о переводе со счета фирмы на счета сотрудников определенных суммы денег, которые сотрудники будут обналичивать и отдавать ему. Все перечисленные сотрудники, в том числе она, согласились на предложение М.Р.. Она лично согласилась, чтобы помочь фирме и М.Р.. Бухгалтеры Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. говорили, что в этом нет ничего противозаконного. С каждым из них был заключен договор займа, по которому они внесли оговоренные суммы на счет фирмы в банке. Между ней и ООО «ДиноПласт Рус» был заключен беспроцентный договор займа на сумму 1000000 рублей, по которому она внесла на счет организации в банке будто бы свои денежные средства, которые в действительности она получила от М.Р.. Впоследствии ей частями на счет были возвращены все денежные средства по договору займа, которые она обналичила и передала М.Р.. Расписками ни получение денег от М.Р., ни возвращение денег ему не оформлялось, все было основано на доверии. Таким же образом были заключены договора займа с П.А.С., Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. С Сидельниковой И.С. был заключен договор займа на сумму 2500 000 рублей. С Лебедевой Л.А. было заключено два договора на суммы 1500 000 рублей и 2500 000 рублей. Все деньги Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. М.Р. передавал в ее присутствии. Расписок о получении денег они не писали.

(дата обезличена) во второй половине дня ей позвонил М.Р. и сообщил, что вскрылся факт хищения денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» бухгалтерами Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Вечером этого же дня по просьбе М.Р., поскольку, не работая в фирме, оставалась быть его личным переводчиком, она приехала в офис ООО «ДиноПласт Рус», там были М.Р., его сестра К.Р. и приглашенная М.Р. из сторонней фирмы из Москвы аудитор П.О.В. К.Р. периодически приезжала для проверки бухгалтерии ООО «ДиноПласт Рус». Они ей рассказали, что обнаружен факт хищения. М.Р. пояснил, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. перечисляли себе без его ведома завышенные суммы заработной платы, завышенные суммы по возврату по договорам займа, денежные средства на свои личные цели. Кроме того, они ей сказали, что Лебедева Л.А. факт хищения признала, обещала все вернуть. На следующий день, когда она была в офисе ООО «ДиноПласт Рус», около 10 час. 30 мин. туда пришли Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., позже пришли их мужья, которые пошли беседовать с М.Р.. При их разговоре в качестве переводчика частично присутствовал П.А.С. Разговор длился около 15 минут, потом М.Р. ей сказал, что С.М.Р. хотел его обмануть, говорил о закрытии фирмы.

Со слов М.Р. ей известно, что он давал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. указания, какие суммы необходимо переводить на их счета в счет возврата сумм займа, оказалось, что они по платежкам перечисляли себе большие суммы, а передавали М.Р. только обозначенные им суммы, излишне перечисленные деньги оставляли себе.

В ООО «ДиноПластРус» ей приходилось работать с документами данной фирмы. Она знала, что счета-фактуры, договора хранились в кабинете бухгалтерии в шкафах. Свободного доступа к документации она не имела, с разрешения бухгалтеров знакомилась с нужными ей документами. Никакой ее личной заинтересованности в данном деле нет.

Свидетель П.А.С. в судебном заседании с учетом оглашенных показаний, данных им в ходе предварительного расследования (т. 2 л.д. 136-138) и подтвержденных в суде, показал, что в ООО «ДиноПласт Рус» он работает с (дата обезличена) в должности начальника по закупкам и логистике. При трудоустройстве с ним был заключен трудовой договор, должностные обязанности были расписаны в должностной инструкции. В его должностные обязанности входит прием заказов, осуществление контроля за их исполнением, составление заказов. Кроме того, он в совершенстве владеет итальянским языком, может читать, писать, говорить, поэтому он также являлся переводчиком директора ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., который плохо говорил на русском языке. В данной организации в должности главного бухгалтера работала Лебедева Л.А., в должности заместителя главного бухгалтера - Сидельникова И.С..

После открытия ООО «ДиноПласт Рус» для его развития фирмы было необходимо внесение денежных средств на счет фирмы. Так как в Италии не принято вносить директором большие суммы на счет фирмы, М.Р. принял решение внести деньги на счета фирмы частями через сотрудников фирмы, которым он доверял. С каждым сотрудником М.Р. разговаривал и предлагал схему внесения денежных средств на расчетный счет организации, согласно которой он даст свои личные денежные средства сотрудникам, они внесут их на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус», о чем будут заключены договора беспроцентного займа. Потом, когда появится финансовая возможность у фирмы, денежные средства частями будут переводиться на счета этих сотрудников, они будут их снимать и возвращать М.Р.. Он согласился на эти условия. М.Р. передал ему 590000 рублей, он (П.А.С.) заключил с ООО «ДиноПласт Рус» договор займа на эту сумму, деньги внес в банк на счет фирмы. Потом деньги частями поступали на его счет, о чем его предупреждал М.Р., он их снимал и передавал М.Р., никаких расписок не составлялось. Все деньги по договору займа были перечислены ему на счет и возвращены М.Р.. Он неоднократно присутствовал при разговорах М.Р. с Лебедевой Л.А., когда им давались распоряжения о перечислении денег на счета сотрудников для погашения по договору займа, при этом он называл конкретную сумму для перечисления. Знал, что с З.Е.В., Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. тоже были заключены договоры займа на подобных условиях, деньги были переведены ими на счет фирмы. О том, что М.Р. давал деньги сотрудникам для заключения договоров займа, расписок не оформлялось. З.Е.В. присутствовала во всех случаях при разговорах с сотрудниками по поводу договоров займа и передаче им денег М.Р. для заключения договоров займа, поскольку являлась его переводчиком. Несколько раз в его присутствии Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. передавали денежные средства М.Р. в качестве частичного возврата по договорам займа. Это ему было известно из их разговора, а также со слов М.Р..

До июля 2012 года заработную плату в ООО «ДиноПласт Рус» он получал наличными у Лебедевой Л.А. под роспись в ведомости. В июле 2012 г. всем сотрудникам были оформлены зарплатные карты, после чего заработная плата стала перечисляться на них. Зарплату получали два раза в месяц: 20 и 5 числа. Он получал только оклад, который до 2015 г. не изменялся, премий не получал. В ООО «ДиноПласт Рус» не было такого, что отдых работников оплачивался М.Р. за счет средств фирмы. После введения банковских карт несколько раз получал у Лебедевой Л.А. в бухгалтерии наличные деньги в сумме не более 2000 рублей на мелкие рабочие расходы, отчитывался за это чеками. Ему известно, что все сотрудники в ООО «ДиноПласт Рус» были оформлены официально, с июля 2012 г. зарплату получали на карты. Новые сотрудники в случае отсутствия у них банковской карты до ее оформления могли получать зарплату наличными. Документация ООО «ДиноПласт Рус» хранилась в кабинете бухгалтерии.

О том, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. совершили хищение денег со счетов ООО «ДиноПласт Рус» он узнал от М.Р., когда в марте 2014 года к ним в организацию приехала аудитор из Москвы. Данный специалист обладала познаниями в бухгалтерии и владела итальянским языком. М.Р. пригласил ее, чтобы разобраться с бухгалтерией, так как у него и его сестры К.Р. было много вопросов, сомнений и недопонимание по вопросам ведения бухгалтерии в ООО «ДиноПласт Рус». При этом подозрений о том, что совершаются хищения, не было. В ходе проверки бухгалтерии выяснилось, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. без ведома М.Р. перечисляли себе на счет завышенные суммы заработной платы, а также завышенные суммы в счет возврата по займу, которые М.Р. не передавали.

(дата обезличена) он был на работе в офисе ООО «ДиноПласт Рус», пришли мужья Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. С.М.Р. в кабинете бухгалтерии разговаривал с М.Р., при их разговорке присутствовала К.Роцца, также частично при их разговоре по просьбе М.Р. присутствовал он (П.А.С.) в качестве переводчика. В его присутствии М.Р. требовал, чтобы были возвращены похищенные деньги. С.М.Р. говорил, что деньги они возвращать не будут, нужно закрывать фирму, он может в этом помочь, иначе будут проблемы из-за проверок. Он предлагал все деньги со счета фирмы перевести ему. С.М.Р. требовал немедленно ответить, согласен ли М.Р. закрывать фирму, но тот не ответил, попросил время подумать. После этого С.М.Р. и Л.Н.А. ушли.

Ему известно, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. имели доступ к электронным ключам, оформленным в банках и без ведома М.Р. могли осуществлять переводы денежных средств со счета фирмы, т.к. он им доверял. Неоднократно были случаи, когда он (П.А.С.) приносил им документы от поставщиков, а они осуществляли оплату путем перевода денежных средств без согласования с М.Р.. Данная схема была согласованна с М.Р., т.к. он часто отсутствовал в России и доверял Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Сам М.Р. не умел пользоваться электронным ключом и программой «Клиент-банк» для осуществления платежей.

Свидетель П.О.В. в судебном заседании с учетом оглашенных показаний, данных ею в ходе предварительного расследования (т. 2 л.д. 141-143) и подтвержденных в суде, показала, что с декабря 2013 года работает ведущим бухгалтером в ООО IC&Partners Russia». Имеет высшее экономическое образование, опыт работы по специальности 17 лет. С 1997 года по 2013 год работала в Италии в должности бухгалтера, в совершенстве владеет итальянским языком. В марте 2014 года директор направил ее в командировку в Нижегородскую область для оказания консультационных услуг ООО «ДиноПласт Рус». Необходимо было помочь директору данной организации и его сестре, которые являются итальянцами и не разбираются в ведении бухгалтерии в России. По приезду в офисе ООО «ДиноПласт Рус» К.Роцца представила ей декларацию на прибыль в черновом варианте и лист с таблицей по затратам организации. Цифры, указанные в декларации и в таблице, не сходились. К.Р. указала главному бухгалтеру Лебедевой Л.А., что неправильно отражена сумма за аренду оборудования, та забрала таблицу и ушла, потом принесла исправленную таблицу, в которой в графе «аренда» уже стояла сумма, указанная К.Р., кроме того, в иных графах уже стояли другие цифры, нежели ранее. Лебедева Л.А. не смогла объяснить, почему внесла эти изменения. Также она не смогла объяснить, как рассчитывалась себестоимость. Сидельникова И.С. пояснила, что все расчеты делает программа. Чтобы разобраться, она (П.О.В.) решила сама составить квартальную декларацию на прибыль на основании первичных документов и сравнить ее с декларацией, составленной бухгалтерами ООО «ДиноПласт Рус». Нужна была информация, сколько авансовых платежей было проведено по налогу на прибыль. К.Р. попросила у Лебедевой Л.А. папку с банковскими документами за указанный период. Они начали их просматривать, обнаружили, что в некоторых платежных поручениях суммы, указанные прописью, отличались от сумм, указанных цифрами. Очевидно, что такие платежные поручения были распечатаны не через программу «Клиент-банк», поскольку в этой программе платежные поручения формируются автоматически и не могут содержать таких ошибок. Платежные поручения были выгружены в другую программу, после чего в них умышленно были внесены изменения. Все платежные поручения были без отметок банка. Тогда они попросили Лебедеву Л.А. распечатать из «Клиент-Банка» выписки по каждому месяцу, та попросила 1 час для того, чтобы распечатать документы. Она (П.О.В.), М.Р. и К.Р. вышли из кабинета бухгалтерии, где Лебедева Л.А. осталась распечатывать документы. Лебедева Л.А. очень долго распечатывала запрошенные документы, хотя для этого требовалось гораздо меньше времени. Она распечатала только часть, после чего они вернулись в кабинет бухгалтерии, она (П.О.В.) села за компьютер Сидельниковой И.С., сделала выгрузку из программы 1 С по банковскому счету за январь 2013 года и обнаружила, что цифры, указанные в распечатке, сделанной Лебедевой Л.А. якобы из программы «Клиент-банк», совсем не совпадают с данными в программе 1 С. Лебедева Л.А. по их требованию продолжала распечатывать документы уже в их присутствии. Проверяя документы, распечатанные Лебедевой Л.А. в их присутствии, М.Р. обнаружил многочисленные банковские переводы на имя Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. на большие суммы денег, произведенные без его ведома. В том числе, были перечисления заработной платы на суммы около 250000 рублей, хотя, как сказал М.Р., заработная плата Лебедевой Л.А. была около 30000 рублей, Сидельниковой И.С. – около 25000 рублей. Проверив часть документов, они выявили, что более 1500000 рублей необоснованно перечислены с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» на счета Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. В присутствии нее (П.О.В.) и К.Р. М.Р. стал спрашивать Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С., как так получилось. Сидельникова И.С. молчала, а Лебедева Л.А. сказала: «Один раз протянешь руку и не можешь остановиться». Она просила ее не спрашивать, почему она так поступила, а назвать сумму, и она все вернет. М.Р. сказал, что ему нужно время, чтобы установить точную сумму ущерба, договорились, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. придут на следующее утро, после чего они ушли. На компьютере Лебедевой Л.А. была включена программа удаленного доступа к ее компьютеру с другого компьютера. Она (П.О.В.) распечатала все банковские выписки из «Клиент-банка», по которым совместно с М.Р. и К.Р. они обнаружили платежи, значительно превышающие оклады Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А., переведенные на их личные карты, которые со слов М.Р., были произведены без его ведома, их общая сумма составляла около 16,5 млн. рублей. Часть первичных документов была, но многих документов, в том числе платежек, не было в наличии. На следующий день, когда пришли Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., М.Р. озвучил им сумму ущерба, показал листок с записями. Сидельникова И.С. молчала, а Лебедева Л.А. сказала, что ей нужно подумать, пригласить мужа. После этого пришли мужья Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Муж Сидельниковой И.С. о чем-то разговаривал в отдельном кабинете с М.Р. и К.Р.. После разговора Лебедева Л.А., Сидельникова И.С. и их мужья ушли. После изучения документов никаких официальных заключений она не составляла.

Свидетель К.Р. в судебном заседании показала, что в Италии есть компания «ДиноПласт», учредителями которой являются члены ее семьи, в том числе она сама. В конце 2011 года учредителями данной компании было принято решение о создании ООО «ДиноПласт Рус» в России, учредителем данной фирмы стала итальянская фирма, директором был назначен ее брат М.Р.. С января 2012 г. данная фирма начала свою деятельность. Лебедева Л.А. работала в ООО «ДиноПласт Рус» главным бухгалтером, а Сидельникова И.С. – заместителем главного бухгалтера. Поскольку она (К.Р.) имеет экономическое образование, по просьбе брата, а также как соучредитель итальянской компании, учредившей ООО «ДиноПласт Рус», она периодически приезжала в Россию, проверяла бухгалтерию, смотрела прибыль организации. Для проверки Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. предоставляли ей черновики деклараций, таблицы расходов. Первичной бухгалтерской документации, выписок из «Клиент-банка» ей не предоставлялось. При изучении представленных документов всегда возникали вопросы к бухгалтерам, на которые они не могли дать внятного ответа. Один и тот же документ перепечатывался несколько раз и каждый раз с разными цифрами. Они отвечали, что расчеты производит компьютер, ведение бухгалтерии в России и Италии отличается. Было принято решение обратиться за консультацией к независимому специалисту, обладающему познаниями в бухгалтерии и владеющему русским и итальянским языками. (дата обезличена) в ООО «ДиноПласт Рус» приехала специалист из Москвы П.О.В. Для проверки Лебедева Л.А. представила черновик декларации и таблицу расходов. При изучении данных документов у нее (К.Р.) возникли вопросы, на которые Лебедева Л.А. ответить не смогла. Так как ООО «ДиноПласт Рус» арендует оборудование у «ДиноПласт» в Италии, ей были известны суммы арендных платежей. В предоставленных Лебедевой Л.А. документах были указаны другие суммы, о чем она указала Лебедевой Л.А., которая переделала документ. Они с П.О.В. решили сами составить декларацию на прибыль, для этого попросили Лебедеву Л.А. представить необходимые документы. Среди представленных документов были обнаружены платежки без печатей, в которых сумма прописью была одна, а цифрами другая. Тогда они попросили Лебедеву Л.А. распечатать выписки из программы «Клиент-банк». Лебедева Л.А. сказала, что ей потребуется 1 час, хотя для этого требуется гораздо меньше времени. Она (К.Р.), П.О.В. и М.Р. вышли из кабинета бухгалтерии. Так как Лебедева Л.А. очень долго распечатывала документы, они вернулись в кабинет бухгалтерии, велели ей распечатывать документы в их присутствии. Из распечатанной при них выписке из банка обнаружили, что есть платежи, произведенные без ведома М.Р.. После этого Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С. попросили перейти в другой кабинет. П.О.В. сама распечатала сведения из программы 1 С. Обнаружили, что цифры по программе 1С отличаются от цифр по распечатке из банка. Также обнаружили многочисленные банковские переводы на имя Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. на большие суммы денег, которые они не должны были получать. Проверив 2014 г., выявили завышенные перечисления примерно на 1500000 рублей. Еще не зная всей серьезности ситуации, прошли к Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., М.Р. спросил их, почему так. До начала проверки не было подозрений о совершении хищения, просто было многое непонятно в бухгалтерии. Лебедева Л.А. сказала, что попробовала один раз, и ей понравилось. Она просила не спрашивать ее, почему она это сделала, сказала назвать сумму, и она ее выплатит. Сидельникова И.С. при этом молчала. Договорились, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. придут на следующее утро, когда уже будет понятна окончательная сумма. После этого Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. ушли, а они продолжили проверять документы. П.О.В. с компьютера Лебедева Л.А. распечатала все банковские выписки из «Клиент Банка». Были выявлены перечисления заработной платы на счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., значительно превышающие размер их заработной платы. Также были выявлены явно завышенные выплаты по договорам займов. Всего был установлен ущерб на сумму около 16500000 рублей. Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. должны были получать заработную плату в размере, определенном трудовым договором, а перечисляли себе гораздо большие суммы. М.Р. не давал разрешения на выплату им заработной платы в завышенном размере, премий работникам офиса не выплачивались. Премии были предусмотрены только для сотрудников производства. В выписке из банка, которую Лебедева Л.А. распечатала в их отсутствии и представила им, при суммировании всех имеющихся в ней платежей конечная сумма не совпадала с итоговой суммой, указанной в документе, что свидетельствует о том, что Лебедева Л.А., перед тем как распечатать выписку, удалила из нее платежи, которые были сделаны на их с Сидельниковой И.С. счета, поэтому ей и потребовалось так много времени. Всех платежных поручении в документации, которая хранилась в бухгалтерии, не оказалось. Многие первичные документы отсутствовали. Она считает, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. убрали эти документы, чтобы скрыть следы, а оставили другие документы, в которые внесли изменения, чтобы всех запутать. Ключи от кабинета бухгалтерии, где хранилась документация, были только у Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С. и М.Р.. У Лебедевой Л.А. были электронные ключи банков «Мегаполис» и «Интеза», которые она использовала для осуществления платежей.

Когда было создано ООО «ДиноПласт Рус», нужны были средства для его развития. М.Р. решил вложить личные средства для развития компании. В Италии не принято, чтобы директор вносил свои личные средства в крупном размере на счет фирмы. М.Р. обратился к сотрудникам фирмы, которым доверял, чтобы они представили по договору займа ООО «Дино Пласт Рус» деньги, полученные от него. Ей известно, что такие договора займа были заключены, в том числе, с Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Согласно договоренности, ООО «ДиноПласт Рус» постепенно возвращало эти денежные средства сотрудникам, которые их предоставили по договору займа, а те должны были их возвращать М.Р..

На следующий день Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. М.Р. озвучил общую сумму ущерба, Л.Н.А. сказала, что ей нужно подумать. Пришли мужья Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. Муж Сидельниковой И.С. захотел поговорить с М.Р. наедине в туалете, в итоге разговор состоялся в кабинете бухгалтерии, при нем присутствовали М.Р., муж Сидельниковой И.С. и она, позже в качестве переводчика был приглашен П.А.С. Муж Сидельниковой И.С. говорил, что нужно закрывать фирму, иначе будут проблемы с налоговой инспекцией, поручить закрытие фирмы нужно ему. Он требовал, чтобы ответ был дан сразу. М.Р. сказал, что не может сам принять такое решение. После этого Лебедева Л.А., Сидельникова И.С. и их мужья ушли.

Свидетель Б.О.А. в судебном заседании с учетом оглашенных показаний, данных ею в ходе предварительного расследования (т. 2 л.д. 155-158-143) и подтвержденных в суде, показала, что ООО «Ритм Аудит» с 1997 года занимается аудиторской деятельностью, все сотрудники имеют высшее экономическое образование и большой опыт работы. (дата обезличена) к ним обратился М.Р. с просьбой восстановить бухгалтерский и налоговый учет за 2011-2013 годы в ООО «ДиноПласт Рус», т.к. у него появились сомнения в его достоверности. Между ООО «Ритм Аудит» и ООО «ДиноПласт Рус» был заключен договор на восстановление бухгалтерского учета, что неразрывно связано с аудитом. Им были предоставлены имеющиеся у ООО «ДиноПласт Рус» документы. В проверке принимали участие все сотрудники ООО «Ритм Аудит», руководство и контроль осуществляла она (Б.О.А.). После аудита ей было проверено и подписано заключение по начислению заработной платы и по договорам займа. Для проверки начисления заработной платы были представлены кадровые документы: контракты, трудовые договора, карточки индивидуального учета работников, приказы на прием, увольнение работников, записки на отпуск, табеля учета рабочего времени, налоговые декларации по налогу физических лиц, отчеты, пенсионный фонд, фонд социального и медицинского страхования, штатное расписание. Документы были представлены не в полном объеме. Поскольку ведомости по начислению заработной платы представлены не были, восстановление документации по начислению заработной платы и удержаниям осуществлялось на основании отчетов 2-НДФЛ и отчетов в пенсионный фонд, которые представлялись в соответствующие органы бывшим главным бухгалтером Лебедевой Л.А. В результате анализа банковских платежных поручений, распечатанных из программы «Клиент Банк», было установлено, что начисление заработной платы Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. было завышено по сравнению с суммой, указанной в трудовом договоре и штатном расписании. Заработная плата в ООО «ДиноПласт Рус» перечислялась на карточки СБ РФ, открытые на каждого сотрудника. На счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. были перечислены завышенные суммы. Кроме того, согласно справкам 2-НДФЛ Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. была излишне начислена не только заработная плата, но и налоги. Более того, суммы заработной платы, фактически перечисленные на счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., превышали суммы, указанные в справках 2-НДФЛ. Кассовые документы на проверку были представлены не в полном объеме, не было информации в компьютерной программе 1 С. Программу «Клиент Банк» удалить нельзя, вся информация из этой программы соответствует действительности.

В ООО «ДиноПласт Рус» начисление заработной платы должно было осуществляться на основании штатного расписания и табеля учета рабочего времени. Поскольку данная организация работала в программе 1 С, бухгалтер должна вносить в программу сумму, полученную по расчету заработной платы, после чего программа формирует расчетную ведомость, где происходит удержание налога с введенной суммы, данная ведомость распечатывается. Бухгалтер предоставляет в банк реестр сотрудников с указанием сумм к выплате и формирует одну платежку, в которой указывается итоговая, общая сумма. Согласно приложенному к платежному поручению реестру банк распределяет суммы на карты сотрудников. В ходе проверки было установлено, что кроме перечислений по реестрам Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. осуществлялись переводы денежных средств с расчетных счетов ООО «ДиноПласт Рус» на другие личные банковские карточки, с этих сумм налог не взимался. Все денежные переводы в ООО «ДиноПласт Рус» осуществлялись в системе «Клиент Банк», где формировалась платежка, которая после ее подписания электронной подписью передавалась в банк.

Расчетов по начислению Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. отпускных и больничных им не предоставлялось. Согласно справкам 2-НДФЛ Лебедевой Л.А. в апреле 2013 года были начислены отпускные в сумме 17 500 рублей, Сидельниковой И.С. также в апреле 2013 года были начислены отпускные в сумме 14000 рублей.

Также в ходе проверки было установлено, что между ООО «ДиноПласт Рус» и Лебедевой Л.А., ООО «ДиноПласт Рус» и Сидельниковой И.С. заключались договора займов, согласно которым они перечисляли на расчетные счета ООО «ДиноПласт Рус» суммы, указанные в договорах займов, а затем со счетов ООО «ДиноПласт Рус» в счет погашения займов на карточки Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. перечислялись деньги частями, фактически им были перечислены суммы, превышающие указанные в договорах займов. Данные перечисления также проходили через систему «Клиент Банк», в платежных поручениях указывалось назначение платежа с номером договора займа. Им были представлены: договор займа, заключенный с Сидельниковой И.С., на сумму 2500000 рублей, а также два договора займа, заключенные с Лебедевой Л.А.: (номер обезличен) на сумму 2500000 рублей и (номер обезличен) на сумму 1500000 рублей. Суммы, перечисленные на счета ООО «ДиноПласт Рус», сверялись с суммами, указанными в договорах, и совпадали. Денежные средства в качестве возврата по договорам займа перечислялись Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. через банки «Мегаполис» и «Интеза». Всего Сидельниковой И.С. к качестве возврата по договору займа в 2013-2014 г. было перечислено 5162000 рублей, Лебедевой Л.А. – немного более 7000000 рублей.

В материалах уголовного дела имеются справки, выданные ООО «Ритм Аудит», подписанные директором Б.О.А. (т. 1 л.д. 64-68), согласно которым проведенный анализ перечислений денежных средств по займам Лебедевой Л.А. через банки «Мегаполис» и «Интеза» показал, что всего в 2013-2014 г.г. Лебедевой Л.А. было перечислено 7009000 рублей (справка – т. 1 л.д. 64 имеет описку, поскольку в ней неточно отражена сумма из приложения (номер обезличен): вместо 4881500 рублей ощибочно указано 4931500 рублей, в результате чего итоговая сумма вместо 7009000 рублей ошибочно указана 7059000 рублей); проведенный анализ перечислений денежных средств по займу Сидельниковой И.С. через банки «Мегаполис» и «Интеза» показал, что всего в 2013-2014 г.г. Сидельниковой И.С. было перечислено 5162 000 рублей (т. 1 л.д. 69-72). Также в материалах дела имеются таблицы, представленные ООО «Ритм Аудит» за подписью директора Б.О.А. (т. 1 л.д. 73-78), с анализом начисленной Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» заработной платы, из которых следует, что согласно отчетности НДФЛ по состоянию на 2014 г. им в 2012-2013 г.г. начислялась заработная плата выше, чем предусмотрено штатным расписанием, кроме того, реально выплаченная им заработная плата существенно выше заработной платы по данным отчетов 2-НДФЛ (по состоянию на 2014 г.).

Свидетель П.И.С. в судебном заседании с учетом оглашенных показаний, данных ею в ходе предварительного расследования (т. 2 л.д. 152-154) и подтвержденных в суде, показала, что имеет высшее экономическое образование, опыт работы бухгалтером, с 2010 г. работает в ООО «Ритм Аудит», занимается, в том числе аудитом заработной платы организаций. В апреле 2014 года в их организацию обратился директор ООО «ДиноПласт Рус» с просьбой проведения аудиторской проверки и восстановления бухгалтерского учета. Проверкой занимались все сотрудники организации, она занималась проверкой начисления заработной платы. Для проверки были предоставлены имеющиеся у ООО «ДиноПласт Рус» бухгалтерские, кадровые, банковские документы. Многие документы отсутствовали, часть была восстановлена по запросам. Проверяя движение денежных средств по расчетному счету организации, она заметила, что на личные карты Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. часто, иногда по нескольку раз в день, перечислялись большие суммы денег. Расчетных ведомости по заработной плате на аудит не предоставлялись. При сравнении сведений 2-НДФЛ, отчетов из фонда социального страхования, пенсионного фонда было выявлено расхождение сумм. Было принято решение восстанавливать документацию по заработной плате по сведениям 2-НДФЛ. При изучении трудовых договоров и штатных расписаний было выявлено, что согласно сведениям 2-НДФЛ начисленные Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. суммы заработной платы превышали размер заработной платы, установленный трудовым договором и штатным расписанием. Им была излишне начислена не только заработная плата, но и налоги.

Кроме того, согласно сведениям о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» было установлено, что Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. с расчетных счетов ООО «ДиноПласт Рус» осуществлялись переводы денежных средств с наименованием платежа «заработная плата», которые в сведениях 2-НДФЛ не отражались.

При осуществлении проверки проводился анализ начисления заработной платы по всем сотрудникам, по просьбе директора ООО «ДиноПласт Рус» отдельно был произведен подсчет по Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. По другим сотрудникам также были расхождения по заработной плате, но очень незначительные в рамках 500-2000 рублей. По Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. были совершенно другие суммы.

Свидетель Е.И.В. в судебном заседании показал, что (дата обезличена) он заключил брак с Л.М.А. – дочерью Лебедевой Л.А., общался с ней с 2012 г. (дата обезличена) он купил автомобиль «Фольксваген Поло», 2013 г. выпуска, у Л.А.Н. за 400000 рублей. О том, что в отношении Лебедевой Л.А. велось производство по уголовному делу, на момент покупки автомашины не знал. Давно хотел купить машину, копил деньги, после смерти отца получил наследство. Узнал, что Л.А.Н. собрался продавать машину, купил ее у него.

По ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон в судебном заседании были оглашены показания неявившегося свидетеля И.А.Г. (т. 5 л.д. 74-75). Согласно оглашенным показаниям в начале октября 2014 г. он купил у Л.А.Н. автомобиль «Ауди Q7» за 2500000 рублей. До этого был знаком с Л.А.Н. около 11 лет. Через знакомого узнал, что он продает машину, созвонился с ним, посмотрел машину и купил, деньги накопил, продал прежнюю машину.

Свидетель Л.А.Н., являясь мужем подсудимой Лебедевой Л.А., в судебном заседании от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ. По ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания свидетеля Л.А.Н., данные в ходе предварительного расследования (т. 5 л.д. 128-129). Согласно оглашенным показаниям он проживает совместно с женой Лебедевой Л.А., считает, что данное уголовное дело в отношении нее возбуждено незаконно, давать показания по существу уголовного дела не желает.

Свидетель С.Р.В., являясь мужем подсудимой Сидельниковой И.С., в судебном заседании от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ. По ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания свидетеля С.Р.В., данные в ходе предварительного расследования (т. 6 л.д. 129-130). Согласно оглашенным показаниям он проживает совместно с женой Сидельниковой И.С. и несовершеннолетней дочерью. Знает, что в отношении его жены возбуждено данное уголовное дело, по обстоятельствам которого он давать показания не желает.

Свидетель Л.А.В. в судебном заседании с учетом оглашенных показаний, данных ею в ходе предварительного расследования (т. 6 л.д. 131-134) и подтвержденных в суде, показала, что с 2008 г. является директором туристического агентства ООО «Воспоминания». Л.Н.А. и С.М.Р. с 2012 г. достаточно часто пользовались их услугами. В мае 2012 г. Сидельникова И.С. с мужем С.Р.В., а также Лебедева Л.А. с мужем Л.А.Н. приобретали через их агентство путевки для отдыха в Турции, стоимостью соответственно 140000 рублей и 149000 рублей, которые оплачивали наличными. В следующий раз семья С.М.Р. обратилась к ним в агентство в апреле 2013 года, приобрели путевку для отдыха в Доминикане за 160500 рублей, оплата была произведена наличными. В мае 2013 года в ее агентство вновь обратились С.М.Р. и Л.Н.А., приобрели путевки для отдыха в Чехии за 44270 рублей и 63770 рублей соответственно, оплата произведена наличными. В августе 2013 года Л.Н.А. также приобретали путевку для отдыха в Доминикане за 157000 рублей, которые были оплачены наличными.

(дата обезличена) в ее агентство вновь обратились Сидельникова И.С. с мужем С.Р.В., а также Лебедева Л.А. с мужем Л.А.Н. с целью бронирования и оплаты туристических путевок в Египет. Она подобрала им туристические путевки в отель «(данные обезличены)», который является отелем для респектабельного отдыха. Между ООО «Воспоминания» и Сидельниковой И.С. был заключен договор (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с (дата обезличена) по (дата обезличена). А с Лебедевой Л.А. был заключен договор (номер обезличен) от (дата обезличена) в этот же отель, но на другую дату заезда - с (дата обезличена) по (дата обезличена). Сидельникова И.С. и Лебедева Л.А. попросили выставить счет на организацию ООО «ДиноПласт Рус» для оплаты их туристических путевок. Ей было известно, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. работают в данной организации. Бухгалтером ООО «Воспоминания» на предоставленные ими реквизиты был выставлен счет (номер обезличен) от (дата обезличена) по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен). По договору (номер обезличен) на имя Лебедевой Л.А. была выписана туристическая путевка (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А. и Л.А.Н., по договору (номер обезличен) на имя Сидельниковой И.С. была выписана туристическая путевка (номер обезличен) от (дата обезличена) на Сидельникову И.С., С.Р.В. и С.Ю.Р. (дата обезличена) со счета ООО «ДиноПластРус» на расчетный счет ООО «Воспоминания» поступили денежные средства в размере 158000 рублей в качестве оплаты за тур в Египет по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен).

Кроме того, (дата обезличена) в ее агентство обратились Сидельникова И.С. с целью бронирования и оплаты туристической путевки в Египет для ее родственников Р.О.Е. и П.Е.Н. Она подобрала им туристические путевки в отель «(данные обезличены)», который является отелем для вип-туристов. Между ООО «Воспоминания» и Сидельниковой И.С. был заключен договор (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с (дата обезличена) по (дата обезличена). С.М.Р. попросила выставить счет на организацию ООО «ДиноПласт Рус» для оплаты данной путевки. Бухгалтером ООО «Воспоминания» на предоставленные Сидельниковой И.С. реквизиты был выставлен счет (номер обезличен) от (дата обезличена) по договору (номер обезличен), на имя Сидельниковой И.С. была выписана туристическая путевка (номер обезличен) от (дата обезличена) на Р.О.Е. и П.Е.Н. (дата обезличена) со счета ООО «ДиноПластРус» на расчетный счет ООО «Воспоминания» поступили денежные средства в размере 67 100 рублей как оплата за тур в Египет.

По ходатайству стороны защиты в судебном заседании была допрошена свидетель Ч.Е.С., которая показала, что с января 2012 г. работала офис-менеджером в ООО «ДиноПласт Рус», в настоящее время уволилась по собственному желанию. Генеральным директором данной организации являлся М.Р., главным бухгалтером – Лебедева Л.А.. заместителем главного бухгалтера – Сидельникова И.С., последние работали до середины марта 2014 г., уволились из-за произошедшего конфликта. Офис ООО «ДиноПласт Рус» располагался по адресу: (адрес обезличен). Было два рабочих кабинета, один из которых кабинет бухгалтерии, другой – кабинет, в котором работали все остальные административные работники: генеральный директор М.Р., специалист по логистике П.А.С., переводчик З.Е.В. и она (Ч.Е.С.). Документы по отчетности, платежки хранились в шкафах в кабинете бухгалтерии, договоры с поставщиками, покупателями, кадровые документы хранились в другом кабинете. Вся документация хранилась в папках. У генерального директора были ключи от обоих кабинетов. У нее на компьютере была установлена программа 1С «Кадры, заработная плата». М.Р. мог зайти в эту программу, посмотреть информацию. К программе «Клиент-банк» и электронному ключу доступ был только у бухгалтеров и М.Р.. Умел ли пользоваться М.Р. данной программой, ей не известно. Русскую речь М.Р. понимал, но говорил по-русски не очень хорошо. Видела, что он открывал эту программу, что-то смотрел, что именно она не знает, этого не касалась. Работая офис-менеджером, она отвечала за ведение кадровых документов, оформляла сотрудников, составляла трудовые договоры, подписывал их М.Р.. При приеме на работу Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. должностных инструкций для них она не готовила, их не видела, они их не подписывали. М.Р. при приеме на работу давал сотрудникам устные разъяснения, в чем будет заключаться их работа.Уже после увольнения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. она и З.Е.В. по указанию М.Р. делали должностные инструкции для сотрудников, образцы брали из Интернета. Возможно, что кто-то из сотрудников и ранее по указанию М.Р. готовил должностные инструкции, но ей об этом известно не было.

Руководство ООО «ДиноПласт Рус» осуществлял М.Р., в период его отсутствия его замещал П.А.С. Главный бухгалтер Лебедева Л.А. занималась отчетами и заработной платой, заместитель главного бухгалтера Сидельникова И.С. – первичной документацией. Примерно до июля 2012 г. зарплата выдавалась по ведомостям, после этого перечислялась на банковские карты, оформленные для сотрудников. При приеме новых сотрудников по решению директора им мог устанавливаться испытательный срок, в течение которого карты им не оформлялись, зарплата выдавалась по ведомостям. В организации была касса, за которую отвечал М.Р., деньги из кассы выдавали М.Р. и Лебедева Л.А. Наличными из кассы выдавались деньги на мелкие хозяйственные расходы: на почту, на туалетную бумагу, мыло для офиса.

Ей известно, что сотрудники Лебедева Л.А., Сидельникова И.С., П.А.С., З.Е.В. заключали договора займа с ООО «ДиноПласт Рус», по которым предоставляли фирме деньги взаймы, которые им передавал М.Р.. Насколько ей известно, с каждым было заключено по одному договору займа, на какие суммы, она не знает. Знала, что периодически Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С., а также П.А.С. передавали М.Р. наличные денежные средства, что это за деньги, ей не известно. В общих чертах по разговорам ей известно, что Лебедева Л.А., Сидельникова И.С. по указанию М.Р. осуществляли какие-то переводы денежных средств за границу, куда и зачем, не знает.

В период работы Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» периодически с проверкой приезжала К.Р.. Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. предоставляли ей информацию. Кроме того, они периодически делали отчеты, которые предоставляли М.Р., а он направлял их К.Роцца.

Ей известно, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. перевели деньги со счета ООО «ДиноПласт Рус» за свои туристические путевки, слышала, что у них была какая-то договоренность об этом с М.Р., какая именно, ей не известно. Когда и о чем был конкретно разговор, пояснить не может. За время работы она тоже ездила на отдых за границу, путевку организация ей не оплачивала. Она получала заработную плату в размере оклада, премий, дополнительных выплат не было. Никакие завышенные суммы ей на карту не перечислялись.

После увольнения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. папки, в которых хранились документы, остались на месте, она не видела, чтобы те их выносили. Все ли документы были в этих папках, ей не известно, их учет не вела.

С Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С. у нее сложились рабочие и приятельские отношения, характеризует их положительно. К. – это ее родная тетя.

Кроме этого виновность подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в совершении инкриминируемых им преступлений подтверждается:

- заявлением представителя потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» Микеле Роцца, в котором он просит привлечь к уголовной ответственности работников ООО «ДиноПласт Рус» Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С.,, которые совершили хищение денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» (т. 1 л.д.34);

- надлежащим образом заверенной копией штатного расписания аппарата ООО «ДиноПласт Рус» от (дата обезличена), которое предусматривает должности главного бухгалтера с окладом за вычетом 13% НДФЛ 30015 рублей (без вычета – 34500 рублей), заместителя главного бухгалтера с окладом за вычетом 13% НДФЛ 25056 рублей (без вычета – 28800 рублей) (т. 1 л.д. 161);

- надлежащим образом заверенной копией приказа о приеме на работу (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому Лебедева Л.А. была принята на работу в ООО «ДиноПласт Рус» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой 34500 рублей (т. 1 л.д. 138). Приказ подписан руководителем организации – генеральным директором М.Р.. Подпись работника Лебедевой Л.А. свидетельствует о том, что (дата обезличена) с приказом она ознакомлена. Лебедева Л.А. не оспаривает, что с (дата обезличена) была принята на работу в ООО «ДиноПласт Рус» на должность главного бухгалтера с тарифной ставкой 34 500 рублей, что за вычетом 13% НДФЛ составляет 30 015 рублей;

- надлежащим образом заверенной копией трудового договора без номера от (дата обезличена), заключенного между ООО «ДиноПласт Рус» в лице генерального директора М.Р. и Лебедевой Л.А. (работник). Согласно данному договору работник принимается на работу в ООО «ДиноПласт Рус», офис которого находится по адресу: (адрес обезличен), на должность главного бухгалтера. За выполнение трудовых обязанностей работнику устанавливается должностной оклад в размере 30015 рублей в месяц (п. 3.1). Работник обязан соблюдать должностные обязанности (Приложение (номер обезличен)) (п. 5.1.3.). Работодатель вправе требовать от работника исполнения трудовых обязанностей, определенных в должностной инструкции (п. 6.2.3) (т.1 л.д. 139-143). Приложение (номер обезличен) к трудовому договору, являющееся его неотъемлемой частью, содержит должностную инструкцию главного бухгалтера, утвержденную генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. (дата обезличена) (т. 1 л.д. 144-146), согласно п. 1.1 которой главный бухгалтер относится к категории руководителей и является материально ответственным лицом. Согласно п.2 главный бухгалтер выполняет следующие должностные обязанности: осуществляет руководство работниками бухгалтерии организации; согласовывает перемещение, назначение, увольнение материально ответственных лиц организации; возглавляет деятельность по принятию и подготовке рабочего плана счетов, форм учетных первичных документов, которые применяются для оформления хозяйственных операций, по которым не предусматриваются типовые формы, разработке форм документов бухгалтерской финансовой внутренней отчетности организации; согласовывает направления расходования средств с валютных и рублевых счетов организации с директором; проводит экономический анализ финансовой хозяйственной деятельности организации по данным отчетности и бухгалтерского учета для выявления внутрихозяйственных резервов, непроизводительных расходов, предупреждения потерь; принимает участие при подготовке мероприятий внутреннего контроля, которые предупреждают незаконное расходование товарно-материальных ценностей и денежных средств, образование недостач, нарушения хозяйственного и финансового законодательства; подписывает вместе с начальником организации или лицами, уполномоченными на то, документы, которые служат основой для выдачи и приемки денежных средств и материальных товарных ценностей, а также расчетные и кредитные обязательства; регулирует порядок оформления бухгалтерских и первичных документов, платежных обязательств и расчетов организации; регулирует установленные правила и сроки проведения инвентаризации денежных средств, материальных товарных ценностей, основных фондов, платежных обязательств и расчетов; регулирует в установленные сроки погашение кредиторской и взыскание дебиторской задолженности, платежную дисциплину; регулирует списание дебиторской задолженности, недостач и других потерь со счетов бухгалтерского учета; организует отражение вовремя на счетах бухгалтерского учета операций, которые связаны с передвижением хозяйственных операций, имущества, обязательств; организует учет расходов и доходов организации, выполнения смет расходов, выполнения работ (услуг), реализации продукции, результатов финансовой хозяйственной деятельности организации; организует проверки организации отчетности и бухгалтерского учета, а также ревизий в подразделениях организации; сдает достоверную отчетность организации на основании первичных бухгалтерских записей и документов, в установленные сроки ее представление пользователям отчетности; правильно начисляет и своевременно перечисляет взносы на государственное пенсионное, социальное, медицинское страхование, платежи в местный, региональный, федеральный бюджеты, осуществляет своевременные расчеты по заработной плате и с контрагентами; осуществляет и разрабатывает мероприятия, направленные на укрепление в организации финансовой дисциплины. Трудовой договор содержит подписи сторон: работодателя М.Р. и работника Лебедевой Л.А., заверен печатью ООО «ДиноПласт Рус». К позиции подсудимой Лебедевой Л.А. о том, что данный трудовой договор она не подписывала, в таком виде он с ней не заключался, суд относится критически, поскольку в ходе допроса в качестве обвиняемой (дата обезличена) Лебедева Л.А. представила имеющуюся у нее копию трудового договора, который был заключен между ней и ООО «ДиноПласт Рус» (т. 7 л.д. 138-142), который полностью идентичен договору, представленному руководителем организации М.Р. (т. 1 л.д. 139-143). То обстоятельство, что в трудовом договоре в реквизитах сторон ошибочно указана неверная дата выдачи паспорта Лебедевой Л.А. (при правильном указании всех остальных реквизитов, в том числе домера паспорта, места проживания лица), не свидетельствует о недейставительности заключенного договора, не ставит под сомнение личность работника, с которым заключен договор. Отсутствие подписи работника Лебедевой Л.А. в должностной инструкции не свидетельствует о ее недействительности, поскольку данный документ является неотъемлемой частью трудового договора, который содержит ссылки на нее, трудовой договор был подписан Лебедевой Л.А. В силу ст. 243 ТК РФ материальная ответственность в полном размере может быть возложена на главного бухгалтера трудовым договором;

- копиями приказа генерального директора ООО «ДиноПластРус» М.Р. (номер обезличен) от (дата обезличена) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), согласно которому трудовой договор от (дата обезличена) с главным бухгалтером Лебедевой Л.А. расторгнут (дата обезличена) по личному заявлению работника от (дата обезличена), а также записки-расчета к нему от (дата обезличена) (т. 1 л.д. 147-148, т. 10 л.д. 188, 190). Копии данных документов были представлены суду ООО «ДиноПласт Рус» вместе с оригиналами, которые после обозрения и сличения с копиями были возвращены представителю потерпевшего. Доводы подсудимой Лебедевой Л.А. о том, что до настоящего времени из ООО «ДиноПласт Рус» она официально не уволена, поскольку с приказом об увольнении не была ознакомлена, опровергаются копиями ее заявления об увольнении от (дата обезличена), направлением ей почтой (дата обезличена) документов об увольнении, которые возвратились отправителю по истечении срока хранения, направлением ей директором ООО «ДиноПласт Рус» телеграммы от (дата обезличена) с просьбой явиться в организацию для получения копии приказа об увольнении (т. 2 л.д. 61-68);

- надлежащим образом заверенной копией приказа о приеме на работу (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому Сидельникова И.С. была принята на работу в ООО «ДиноПласт Рус» на должность заместителя главного бухгалтера с тарифной ставкой 28800 рублей (т. 1 л.д. 149). Приказ подписан руководителем организации – генеральным директором М.Р.. Отсутствие подписи работника Сидельниковой И.С. о том, что с приказом она ознакомлена, не свидетельствует о недействительности данного документа. При этом суд учитывает, что Сидельникова И.С. не оспаривает, что с (дата обезличена) была принята на работу в ООО «ДиноПласт Рус» на должность заместителя главного бухгалтера с тарифной ставкой 28800 рублей, что за вычетом 13% НДФЛ составляет 25056 рублей;

- копиями приказа генерального директора ООО «ДиноПластРус» М.Р. (номер обезличен) от (дата обезличена) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), согласно которому трудовой договор от (дата обезличена) с заместителем главного бухгалтера Сидельниковой И.С. расторгнут (дата обезличена) по личному заявлению работника от (дата обезличена), а также записки-расчета к нему от (дата обезличена) (т. 1 л.д. 160, т. 10 л.д. 201-203, т. 11 л.д. 123). Копии данных документов были представлены суду ООО «ДиноПласт Рус» вместе с оригиналами, которые после обозрения и сличения с копиями были возвращены представителю потерпевшего;

- надлежащим образом заверенной копией устава общества с ограниченной ответственностью «ДиноПласт Рус», утвержденного протоколом собрания правления «DINO PLAST SRL» - учредителя и единственного участника ООО «ДиноПласт Рус» от (дата обезличена) (т. 2 л.д. 79-93, т. 1 л.д. 98-100), согласно которому ООО «ДиноПласт Рус» является коммерческой организацией, одним из предметов деятельности которого является производство пластмассовых изделий, место нахождения Общества: (адрес обезличен), руководство текущей деятельностью Общества осуществляет его единоличный исполнительный орган – генеральный директор;

- надлежащим образом заверенной копией протокола собрания правления общества «DINO PLAST SRL» от (дата обезличена), согласно которому общим собранием членов правления общества «DINO PLAST SRL» было принято решение о создании и регистрации на территории Российской Федерации общества с ограниченной ответственностью «ДиноПласт Рус», которое будет производить и продавать различные изделия из пластика и металла и находиться по адресу: (адрес обезличен). Генеральным директором ООО «ДиноПласт Рус» был назначен гражданин Италии М.Р. (т. 1 л.д. 98-100);

- надлежащим образом заверенной копией специальной доверенности от (дата обезличена), согласно которой председатель правления общества «DINO PLAST SRL» Д.Р. уполномачивает М.Р. представлять и защищать интересы общества «DINO PLAST SRL» на территории РФ, с правом осуществлять все юридически значимые действия, связанные с регистрацией ООО «ДиноПласт Рус», быть представителем Общества во всех организациях и учреждениях, открывать накопительный счет и вносить на него денежные средства в оплату уставного капитала учреждаемого Общества, подписывать и получать документы при открытии счетов в банках (т. 1 л.д. 105-109);

- надлежащим образом заверенной копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица, согласно которому (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» было зарегистрировано в ЕГРЮЛ в Межрайонной ИФНС № 6 по Нижегородской области, присвоен государственный регистрационный номер (номер обезличен) (т.1 л.д. 110);

- надлежащим образом заверенной копией свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, согласно которому (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» было поставлено на учет в Межрайонной ИФНС № 6 по Нижегородской области, присвоен ИНН (номер обезличен) (т. 1 л.д. 111);

- выпиской из ЕГРЮЛ от (дата обезличена), согласно которой ООО «ДиноПласт Рус» является действующим юридическим лицом, местом нахождения которого является (адрес обезличен), генеральный директор – М.Р. (т. 2 л.д. 74-78);

- надлежащим образом заверенной копией разрешения на привлечение и использование иностранных работников от (дата обезличена) АБ (номер обезличен), согласно которому в ООО «ДиноПласт Рус» генеральным директором является гражданин Италии (т. 1 л.д. 112);

- надлежащим образом заверенной копией приказа о приеме на работу (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому на должность генерального директора в ООО «ДиноПласт Рус» принят М.Р. (т. 1 л.д. 116);

- надлежащим образом заверенной копией трудового договора (номер обезличен) от (дата обезличена), заключенного между ООО «ДиноПласт Рус»» и М.Р. (работник), согласно которому последний принят на работу на должность генерального директора (т. 1 л.д. 119-123);

- копией представленной ООО КБ «Мегаполис» доверенности без номера от (дата обезличена) со сроком действия до (дата обезличена), согласно которой ООО «ДиноПласт Рус» в лице генерального директора М.Р. доверяет Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. предъявлять в ООО КБ «Мегаполис» расчетные (платежные) документы, получать в банке выписки и/или расчетные (платежные) документы; предъявлять и/или получать в банке иные документы; осуществлять операции по снятию, зачислению денежных средств в наличной форме по счету (номер обезличен)(т. 3 л.д. 119). То обстоятельство, что данная доверенность была выдана Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. до того, как они были приняты на работу в ООО «ДиноПласт Рус», не свидетельствует о том, что после приема на работу в данную организацию, являясь соответственно главным бухгалтером и заместителем главного бухгалтера, они не обладали полномочиями по указанной доверенности. Наличие у Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. полномочий по снятию и зачислению денежных средств на счет ООО «ДиноПласт Рус» в банке свидетельствует о том, что денежные средства Общества находились в их ведении, они осуществляли полномочия по распоряжению ими;

- заверенной надлежащим образом копией накладной от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 163), согласно которой Сидельникова И.С. получала товар, приобретаемый ООО «ДиноПласт Рус» у ООО «Эксперт-ПК», о чем свидетельствует ее подпись со сделанной собственноручно расшифровкой, что также подтверждает, что ей как сотруднику ООО «ДиноПласт Рус» вверялось имущество данной организации»;

- заверенной надлежащим образом копией приказа (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому генеральный директор ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. приказывает главному бухгалтеру Лебедевой Л.А. подготавливать и подписывать первичные документы (кроме банковских), бухгалтерскую и налоговую отчетность (т. 11 л.д. 191). Приказ содержит подпись Лебедевой Л.А. о том, что она с ним ознакомлена;

- заверенными надлежащим образом копиями сопроводительного письма ООО «ДиноПласт Рус» начальнику МИФНС № 6 о предоставлении документов, описи документов от (дата обезличена); реестра копий документов, подтверждающих ставку НДС от (дата обезличена) с сопроводительным письмом, подписанными главным бухгалтером Лебедевой Л.А. (т. 11 л.д. 183-188). Данные документы подтверждают, что бухгалтерскую и налоговую отчетность в ООО «ДиноПласт Рус» готовила т подавала в налоговую инспекцию Лебедева Л.А.;

- протоколом выемки, в ходе которой у директора туристического агентства ООО «Воспоминания» Л.А.В. были изъяты копии квитанций об оплате, туристических путевок, договоров, заключенных между ООО «Воспоминания», Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. (т. 6 л.д. 141-144), которые свидетельствуют о том, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. в период работы в ООО «ДиноПласт Рус» в 2012 г.-2013 г. неоднократно приобретали путевки для отдыха за границей для себя и своих родственников;

- протоколом осмотра предметов, документов, в ходе которого были осмотрены копии туристических путевок, счетов на оплату, квитанций, договоров, заключенных между туристическим агентством ООО «Воспоминания», Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., членами их семей, из которого следует, что в 2012 г. мужем Лебедевой Л.А.Л.А.Н. была приобретена путевка для отдыха семьи в Турции стоимостью 149000 рублей, Сидельниковой И.С. была приобретена путевка для отдыха в Турции стоимостью 140000 рублей, в 2013 г. Лебедевой Л.А. были приобретены путевки для отдыха в Доминиканской республике стоимостью 157000 рублей, в Египте стоимостью 81600 рублей, в Чехии стоимостью 63770 рублей, Сидельниковой И.С. были приобретены путевки для отдыха в Доминиканской республике стоимостью 160 500 рублей, в Египте стоимостью 79 900 рублей и 69100 рублей, в Чехии стоимостью 44270 рублей (т. 6 л.д. 235-236), что свидетельствует о материальных возможностях Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., существенно превышающих размер заработной платы в ООО «ДиноПласт Рус»;

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание ООО «Воспоминания» услуг Л.А.Н. по подбору и бронированию тура в Турцию с (дата обезличена) по (дата обезличена), туристической путевкой (номер обезличен) по данному договору, стоимость которой составила 149 000 рублей; счетом № (номер обезличен) от (дата обезличена); квитанциями об оплате на сумму 140900 рублей от (дата обезличена) и на сумму 8100 рублей от (дата обезличена) (т. 6 л.д.156-165);

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание ООО «Воспоминания» услуг Сидельниковой И.С. по подбору и бронированию тура в Турцию с (дата обезличена) по (дата обезличена), туристической путевкой (номер обезличен) по данному договору, стоимость которой составила 140000 рублей, счетом № (номер обезличен) от (дата обезличена), актом об оказании услуг, квитанциями об оплате на 136000 рублей и 4000 рублей от (дата обезличена) (т. 6 л.д. 145-155);

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание ООО «Воспоминания» услуг Сидельниковой И.С. по подбору и бронированию тура в Доминиканскую республику с (дата обезличена) по (дата обезличена), заявкой на бронирование тура (номер обезличен), дополнительным соглашением о перебронировании тура, туристической путевкой (номер обезличен) по данному договору, стоимость которой составила 160500 рублей, счетом № (номер обезличен) от (дата обезличена), квитанцией об оплате от (дата обезличена) на сумму 160 500 рублей (т. 6 л.д. 176-185);

- договорами (номер обезличен) и (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Чехию с (дата обезличена) по (дата обезличена) в отель Чехии «Анданте», заключенными между ООО «Воспоминания», Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А., туристическими путевками (номер обезличен) на Сидельникову И.С., С.Р.В., стоимость которой составила 44270 рублей, и (номер обезличен) на Лебедеву Л.А., Л.А.Н. и Л.М.А., стоимость которой составила 63770 рублей, счетом (номер обезличен) от (дата обезличена), квитанцией от (дата обезличена) на сумму 108 040 рублей (т. 6 л.д. 186-202);

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание ООО «Воспоминания» услуг Лебедевой Л.А. по подбору и бронированию тура в Доминиканскую республику с (дата обезличена) по (дата обезличена), туристической путевкой (номер обезличен) по данному договору, стоимость которой составила 157000 рублей, счетом № С12684 от (дата обезличена), квитанциями об оплате от (дата обезличена) на 100000 рублей, от (дата обезличена) на 57000 рублей (т. 6 л.д. 166-175);

- копией загранпаспорта Лебедевой Л.А., оригинал которого обозревался судом в судебном заседании (т. 12 л.д. 29-38), который подтверждает факты неоднократного выезда Лебедевой Л.А. за период работы в ООО «ДиноПласт Рус» с 2012 г. по 2014 г. на отдых за границу: в Турцию ((дата обезличена) - (дата обезличена)), Египет ((дата обезличена)(дата обезличена)), Доминиканскую Республику ((дата обезличена)(дата обезличена)), Чехию ((дата обезличена)(дата обезличена));

- выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой в собственности Лебедевой Л.А. на момент выдачи выписки имеется квартира по адресу: (адрес обезличен), приобретенная на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) (т. 5 л.д. 16-17);

- записью акта о заключении брака (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой был заключен брак между М(Лебедевой) Л.С. и Л.А.Н. (т. 3 л.д. 169);

- выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой в собственности мужа Лебедевой Л.А. - Л.А.Н. на момент выдачи выписки имеется квартира по адресу: (адрес обезличен), приобретенная на основании договора дарения от (дата обезличена); а также квартира по адресу: (адрес обезличен), приобретенная (дата обезличена) на основании договора уступки прав требования по договору о долевом строительстве (т. 5 л.д. 20-21); согласно отчету (номер обезличен) от (дата обезличена) об оценке рыночной стоимости квартиры от (дата обезличена), выполненному ИП Д., имеющему свидетельство об осуществлении оценочной деятельности, рыночная стоимость данной квартиры составляет 2440000 рублей (т. 5 л.д. 83-118);

- справкой ИЦ ГУ МВД России, согласно которой муж Лебедевой Л.А. - Л.А.Н. (дата обезличена) приобрел в собственность автомобиль «VOLKSVAGEN POLO», государственный регистрационный знак (номер обезличен) (т. 5 л.д. 50), стоимость которого согласно справке специалиста-ревизора ГУ МВД России по (адрес обезличен) (номер обезличен) от (дата обезличена) составляет 475000 рублей (т. 5 л.д. 57-58); согласно справке РЭО ГИБДД Отдела МВД России по (адрес обезличен) (дата обезличена) Л.А.Н. продал указанный автомобиль Е.И.В., который в последующем стал мужем их с Лебедевой Л.А. дочери (т. 5 л.д. 63);

- справкой ИЦ ГУ МВД РФ, согласно которой Лебедева Л.А. (дата обезличена) приобрела в собственность автомобиль «AUDI Q 7», государственный номер (номер обезличен) (т. 5 л.д. 49); стоимость которого согласно справке специалиста-ревизора ГУ МВД России по (адрес обезличен) (номер обезличен) от (дата обезличена) составляет 2135000,00 рублей (т. 5 л.д. 57-58); согласно справке РЭО ГИБДД Отдела МВД России по (адрес обезличен) (дата обезличена) Лебедева Л.А. продала указанный автомобиль И.А.Г. (т. 5 л.д. 63). Вышеприведенные документы свидетельствуют о том, что в период работы в ООО «ДиноПласт Рус» Лебедева Л.А. и ее муж Л.А.Н. приобретали дорогостоящее имущество: квартиру, которая не являлась для них единственным жильем; две машины, которые после возбуждения данного уголовного дела продали. Исходя из размера заработной платы Лебедевой Л.А. в ООО «ДиноПласт Рус», а также размера заработной платы Л.А.Н., являвшегося военнослужащим, который со слов Лебедевой Л.А. составлял около 50000 рублей в месяц, стоимость приобретенного ими имущества превышала размер их доходов;

- выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой в собственности у Сидельниковой И.С. имеется земельный участок, площадью 1351 кв. м по адресу: (адрес обезличен) приобретенный на основании договора купли-продажи от (дата обезличена); кроме того, Сидельникова И.С. на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) приобрела в собственность земельный участок, площадью 200 кв. м, по адресу: (адрес обезличен), примыкающий к земельному участку (адрес обезличен); согласно отчету (номер обезличен) от (дата обезличена) об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, выполненному ИП Д., имеющим свидетельство на осуществление оценочной стоимости, рыночная стоимость земельного участка по адресу: (адрес обезличен), примыкающий к земельному участку (адрес обезличен), составляет 66000 рублей (т. 5 л.д. 201-236); а также на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) Сидельникова И.С. приобрела в собственность земельный участок, площадью 1039 кв.м., и расположенный на нем жилой дом, площадью 32,8 кв. м, расположенные по адресу: (адрес обезличен); согласно отчету (номер обезличен) от (дата обезличена) об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, выполненному ИП Д., имеющим свидетельство на осуществление оценочной стоимости, рыночная стоимость земельного участка и жилого дома по адресу: (адрес обезличен), составляет 1 065000 рублей (т. 5 л.д. 161-200); кроме того, на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) Сидельникова И.С. приобрела в собственность квартиру, площадью 30,6 кв.м, по адресу: (адрес обезличен), имеется ограничение права-ипотека (т. 5 л.д.6-8);

- записью акта о заключении брака (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой был заключен брак между М(Сидельниковой) И.С. и С.Р.В. (т. 3 л.д. 168);

- выпиской из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой у мужа Сидельниковой И.С. - С.Р.В. в собственности имеется гаражный бокс по адресу: (адрес обезличен), приобретенный (дата обезличена), а также квартира по адресу: (адрес обезличен), приобретенная на основании договора дарения от (дата обезличена); квартира по адресу: (адрес обезличен), приобретенная на основании договора о долевом участии в финансировании строительства жилого дома от (дата обезличена); согласно отчету (номер обезличен) от (дата обезличена) об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, выполненному ИП Д., имеющим свидетельство на осуществление оценочной стоимости, рыночная стоимость квартиры по адресу: (адрес обезличен), составляет 2 815000 рублей (т. 6 л.д. 41-77); кроме того, на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) С.Р.В. в собственность был приобретен гараж, площадью 40,1 кв.м, по адресу: (адрес обезличен); на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) им в собственность был приобретен земельный участок, площадью 43 кв.м, по адресу: (адрес обезличен); согласно отчету (номер обезличен) от (дата обезличена) об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, выполненному ИП Д., имеющим свидетельство на осуществление оценочной стоимости, рыночная стоимость гаража и земельного участка, расположенных по адресу: (адрес обезличен), ПГСК «Рубеж», гаражный бокс 56, составляет 530000 рублей (т. 6 л.д. 78-115); кроме того, на основании договора купли-продажи от (дата обезличена) С.Р.В. в собственность был приобретен земельный участок, площадью 33 кв.м, по адресу: (адрес обезличен) (т.5 л.д. 11-13); согласно отчету (номер обезличен) от (дата обезличена) об оценке рыночной стоимости недвижимого имущества, выполненному ИП Д., имеющим свидетельство на осуществление оценочной стоимости, рыночная стоимость гаражного бокса и земельного участка, расположенных по адресу: (адрес обезличен), составляет 388000 рублей (т. 6 л.д. 1-40);

- справкой ИЦ ГУ МВД РФ, согласно которой у С.Р.В. в собственности имеется автомобиль «AUDI Q3», государственный номер (номер обезличен), приобретенный (дата обезличена), стоимость которого согласно справке специалиста-ревизора ГУ МВД России по (адрес обезличен) (номер обезличен) от (дата обезличена) составляет 1 200 000 рублей; а также автомобиль УАЗ, государственный номер (номер обезличен), приобретенный (дата обезличена), стоимость которого согласно справке специалиста-ревизора ГУ МВД России по Нижегородской области (номер обезличен) от (дата обезличена) составляет 385000 рублей (т. 5 л.д. 52, 57-58). Вышеприведенные документы свидетельствуют о том, что в период работы в ООО «ДиноПласт Рус» Сидельникова И.С. и ее муж С.Р.В. приобретали дорогостоящее имущество: машины, земельные участки, жилой дом, гараж, квартиру в (адрес обезличен), которая не являлась для них единственным жильем.

Кроме того виновность подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в совершении первого преступления (хищение денежных средств под видом заработной платы) подтверждается:

- справкой старшего специалиста-ревизора 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес обезличен) об исследовании документов (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой специалистом при исследовании документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус» было установлено, что в период с (дата обезличена) по (дата обезличена) со счета (номер обезличен) ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» Лебедевой Л.А. были перечислены денежные средства в сумме 1742350, 81 рублей с назначением платежа «Перечисление заработной платы, отпускных, аванса». В период с (дата обезличена) по (дата обезличена) со счета (номер обезличен) ООО «ДиноПласт Рус» в Филиале «Приволжский» ЗАО «Банк Интеза» Лебедевой Л.А. были перечислены денежные средства в сумме 293500 рублей с назначением платежа «Перечисление заработной платы, отпускных, аванса». Согласно копиям электронных реестров Сбербанка России за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) Лебедевой Л.А. была зачислена заработная плата в сумме 2474058, 30 рублей. При этом согласно трудовому договору и приказу о приеме на работу заработная плата Лебедевой Л.А. составляет 34500 рублей в месяц (за вычетом 13% НДФЛ – 30015 рублей), за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) (без учета отпускных) заработная плата Лебедевой Л.А. должна составить 810405 рублей (30015 руб. х 27 мес.). Кроме того, было установлено, что в период с (дата обезличена) по (дата обезличена) со счета (номер обезличен) ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» Сидельниковой И.С. были перечислены денежные средства в сумме 1821 108, 04 рублей с назначением платежа «Перечисление заработной платы, отпускных, аванса». В период с (дата обезличена) по (дата обезличена) со счета (номер обезличен) ООО «ДиноПласт Рус» в Филиале «Приволжский» ЗАО «Банк Интеза» Сидельниковой И.С. были перечислены денежные средства в сумме 302 548, 86 рублей с назначением платежа «Перечисление заработной платы, отпускных, аванса». Согласно копиям электронных реестров Сбербанка России за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) Сидельниковой И.С. была зачислена заработная плата в сумме 2289725,00 рублей. При этом согласно трудовому договору и приказу о приеме на работу заработная плата Сидельниковой И.С. составляет 28800 рублей в месяц (за вычетом 13% НДФЛ – 25056 рублей), за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) (без учета отпускных) заработная плата Сидельниковой И.С. должна составить 676 512рублей (25056 руб. х 27 мес.) (т.3 л.д.200-233);

- протоколом выемки у генерального директора ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. копий электронных банковских реестров Сбербанка России за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), списка открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», реестра (номер обезличен) на выпуск банковских карт для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус» (т. 2 л.д. 95-98);

- протоколом обыска в жилище Лебедевой Л.А., проведенного на основании судебного разрешения по адресу: (адрес обезличен), в ходе которого было обнаружено и изъято: флеш карта «Apacer», флеш карта «Сбербанк», справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года на Ч.Е.С., Лебедеву Л.А., Сидельникову И.С., справка о доходах физического лица за 2011 год (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А., платежное поручение (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус», три листа с рукописным и набранным на компьютере текстом (т. 5 л.д. 139-140); замечание защитника Лебедевой Л.А. - адвоката Никитина Д.Б., которое содержится в протоколе обыска, о его незаконности в силу того, что судебное решение разрешает проведение обыска следователю, а его проводит оперуполномоченный, является безосновательным, поскольку материалы уголовного дела содержат поручение следователя о проведении обыска, на основании которого оперуполномоченным 6 отдела УУР ГУ МВД России по Нижегородской области на законных основаниях был проведен обыск (т. 5 л.д. 136);

- протоколом обыска в жилище Сидельниковой И.С., проведенного на основании судебного разрешения по адресу: (адрес обезличен), в ходе которого был обнаружен и изъят прозрачный полимерный пакет, типа «файл», с находящимися внутри листами белой бумаги формата А 4 с рукописными надписями и подписями, оттисками печати (т. 5 л.д. 150-151);

- протоколом осмотра предметов, документов от (дата обезличена), в ходе которого были осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска у Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А., выписки движения средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус», открытым в ООО КБ «Мегаполис», ЗАО «Банк Интеза», копии электронных банковских реестров ОАО «Сбербанк России», распечатки движения денежных средств по счетам Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., а именно:

1) прозрачный полимерный пакет, изъятый в ходе обыска в жилище Сидельниковой И.С., в котором находятся:

- 5 листов белой бумаги формата А 4, на которых имеются подписи, внешне похожие на подпись М.Р.;

- 3 листа белой бумаги формата А 4, на которых в верхней части имеется печатный текст с реквизитами ООО «ДиноПласт Рус», в нижней части - печатный текст: «генеральный директор /М.Р./, с оттиском круглой печати «Общество с ограниченной ответственностью* РФ Нижегородская область г. Кстово* Дино.Пласт» ИНН (номер обезличен) ОГРН (номер обезличен)».

- 6 листов белой бумаги формата А 4, на которых имеется оттиск круглой печати «Общество с ограниченной ответственностью* РФ Нижегородская область г. Кстово* Дино.Пласт» ИНН (номер обезличен) ОГРН (номер обезличен)».

- 2 листа белой бумаги формата А 4, на которых имеется печатный текст, выполненный красителем черного цвета «Сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «iBank, сведения о владельце ключа Роцца Микеле» в нижней части листа бумаги имеется оттиск круглой печати «Общество с ограниченной ответственностью* РФ Нижегородская область г. Кстово* Дино.Пласт» ИНН (номер обезличен) ОГРН (номер обезличен)».

2) изъятые в ходе обыска в жилище Лебедевой Л.А.: флеш карта «Apacer», на которой среди прочих документов находится архивная папка «icontratlostekucraina» с документами формата «верд» (данные обезличены), в которых содержится бланк «Банк Интеза» с распиской о получении персонального технологического ключа;

- флеш карта «Сбербанк» с названием «ДИНОПЛАСТ», на которой находится установочная программа банковского ключа;

- прозрачный полимерный пакет, типа «файл», в котором находятся следующие документы:

- справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года на Ч.Е.С. на 3 листах в 4 экземплярах, на Лебедеву Л.А. на 3 листах в 2 экземплярах, на Сидельникову И.С. на 3 листах в 2 экземплярах;

- справка о доходах физического лица за 2011 год (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А.;

- платежное поручение (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» на перечисление по договору на личный счет Лебедевой Л.А. (номер обезличен) рублей. Наличие вышеуказанных документов и предметов по месту проживания Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. свидетельствует о том, что часть документов, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус», а также электронные носители с информацией по электронным ключам в банках они хранили дома;

3) копии электронных банковских реестров Сбербанка России на 35 листах, согласно которым с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) переводились денежные средства на расчетные счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. с указанием дат и номеров платежных поручений, а именно:

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 72643 рубля, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 72643 рубля, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 25000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 25000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 25000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 20500 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 15000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 15000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 8556 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 8653 рубля, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 19500 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 19500 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 15000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 15000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 37860 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 32429 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 34500 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 28800 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 368000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 368000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 60000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 60000 рублей, платежное поручение (номер обезличен).

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 128000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 128000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 210000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 210000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 55000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 55000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 95800 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 95800 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 75000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 75000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 90000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 90000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 70199,3 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С.денежные средства в сумме 73800 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 178000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 178000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 70000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 70000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 258000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 228000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 89500 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 73800 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 38000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 30000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 83000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

-(дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 7500 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 7500 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

-(дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 180000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 180000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 125000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 95000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 25000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 25000 рублей, платежное поручение (номер обезличен),

- (дата обезличена) на расчетный счет Лебедевой Л.А. переведены денежные средства в сумме 15000 рублей, на расчетный счет Сидельниковой И.С. денежные средства в сумме 15000 рублей, платежное поручение (номер обезличен), что согласуется со справкой об исследовании документов (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 200-233);

4) список открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», согласно которому в ОАО «Сбербанк России» у Лебедевой Л.А. открыт счет «MASTER CARD GOLD зарплатная» (номер обезличен), у Сидельниковой И.С. открыт счет «MASTER CARD GOLD зарплатная» (номер обезличен);

5) реестр (номер обезличен) на выпуск банковских карт «MASTER CARD GOLD» Сбербанка России для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», в котором указаны паспортные данные Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С.;

6) выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), согласно которым с расчетного счета (номер обезличен) Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. переводились денежные средства с наименования платежа «перечисление заработной платы», а именно:

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за февраль 2012 года в сумме 20056 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за февраль 2012 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 15500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 15500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 23800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за апрель 2012 года в сумме 23800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за апрель 2012 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за май 2012 года в сумме 15500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за май 2012 года в сумме 15500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за май 2012 года в сумме 23500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за май 2012 года в сумме 29000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за июнь 2012 года в сумме 20000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за июнь 2012 года в сумме 20000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за июнь 2012 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за июнь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за август 2012 года в сумме 17000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за август 2012 года в сумме 21186 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2012 года в сумме 20500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2012 года в сумме 25000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2012 года в сумме 13800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2012 года в сумме 19500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2012 года в сумме 22429 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2012 года в сумме 27860 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2012 года в сумме 3000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2012 года в сумме 28800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2012 года в сумме 34500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2012 года в сумме 81000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2012 года в сумме 16000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2012 года в сумме 186584 рубля,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2013 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2013 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2013 года в сумме 23800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2013 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2013 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за февраль 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2013 года в сумме 15000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2013 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за март 2012 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за апрель 2013 года в сумме 29798,86 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за апрель 2013 года в сумме 46750 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за апрель 2013 года в сумме 48590 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за июнь 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за июнь 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за июнь 2013 года в сумме 14413,25 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за июнь 2013 года в сумме 19245,03 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванса за июль 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за июль 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению 68636 от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за июль 2013 года в сумме 18800 рублей,

- по платежному поручению 68635 от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за июль 2013 года в сумме 24500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за август 2013 года в сумме 32514,29 рубля,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за август 2013 года в сумме 40928,57 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за август 2013 года в сумме 40928,57 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за август 2013 года в сумме 1000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за сентябрь 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за сентябрь 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 13071 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 13071 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 13071 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 13071 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 13071 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 13071 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 6000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за сентябрь 2013 года в сумме 6000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за октябрь 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за октябрь 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2013 года в сумме 82648 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за октябрь 2013 года в сумме 82648 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислен аванс за октябрь 2013 года в сумме 18800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2013 года в сумме 24500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2013 года в сумме 27000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за октябрь 2013 года в сумме 27000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 23800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 23800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за ноябрь 2013 года в сумме 12800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 300 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 28800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 34500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 129500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 129500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 23000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 23000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 23000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 23000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 610 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечисление премии за декабрь 2013 в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечисление премии за декабрь 2013 в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 18800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 25758,53 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за январь 2014 года в сумме 27000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 23000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата за декабрь 2013 года в сумме 23000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислены за 2013 г. денежные средства в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 5000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 8719,11 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 10561,22 рубль,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислены за 2013 г. денежные средства в сумме 150 000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 18708 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 19808,2 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 28800 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) перечислена заработная плата в сумме 29888,22 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) перечислены за 2013 г. денежные средства в сумме 50000 рублей;

7) копия карточки с образцами подписи и оттисками печати ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис», согласно которой право первой подписи документов имеет М.Р., лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует;

8) копия доверенности без номера от (дата обезличена), согласно которой ООО «ДиноПласт Рус» в лице генерального директора М.Р. доверяет Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. предъявлять в ООО КБ «Мегаполис» расчетные (платежные) документы, получать в банке выписки и/или расчетные (платежные) документы; предъявлять и/или получать в банке иные документы; осуществлять операции по снятию, зачислению денежных средств в наличной форме;

9) выписка движения средств по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), открытому в ООО «Банк Интеза», согласно которой с указанного счета на личные счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. переводились денежные средства, а именно:

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислен аванс за апрель 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет перечислен аванс за апрель 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислен аванс за апрель 2013 года в сумме 10000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислен аванс за апрель 2013 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислена заработная плата за апрель 2013 года в сумме 29500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет перечислена заработная плата за апрель 2013 года в сумме 29798,86 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислены отпускные за апрель 2013 года в сумме 17250 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислены отпускные за 2013 год в сумме 17250 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет перечислена заработная плата и отпускные за апрель 2013 года в сумме 17250 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислены отпускные за 2013 год в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет перечислена заработная плата и отпускные за апрель 2013 года в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет перечислена заработная плата и отпускные за май, июнь 2013 год в сумме 80000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет перечислена заработная плата за май, июнь 2013 года в сумме 80000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет перечислена заработная плата за июнь 2013 года в сумме 65500 рублей;

10) выписка из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России», согласно которой Лебедева Л.А. в головном отделении по (адрес обезличен) ОАО «Сбербанк России» имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытого (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен),открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), указано движение денежных средств по указанным счетам за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), Сидельникова И.С. имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), указано движение денежных средств по данным счетам за период с (дата обезличена) по (дата обезличена);

11) выписка из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России», в которой указаны отчеты по счетам карт Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., движение денежных средств по счетам их карт (т. 4 л.д. 215-239);

- копиями электронных банковских реестров Сбербанка России за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), согласно которым с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) зачислялась заработная плата на счета сотрудников данной организации. За указанный период на счет Лебедевой Л.А. было зачислено 2474058,30 рублей, на счет Сидельниковой И.С. – 2 289 725 рублей (т. 2 л.д. 101-135), что полностью совпадает с данными, указанными в справке специалиста-ревизора (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 201-233);

- списком открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», согласно которому в ОАО «Сбербанк России» у Лебедевой Л.А. открыт счет «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНЫЙ» с номером (номер обезличен), у Сидельниковой И.С. открыт счет «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНЫЙ» с номером (номер обезличен) (т. 2 л.д. 99);

- реестром (номер обезличен) на выпуск банковских карт «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНАЯ» Сбербанка России для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», в котором указаны паспортные данные Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. (т. 2 л.д. 100);

- выписками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), из которых следует, что с расчетного счета (номер обезличен) за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) на счет Лебедевой Л.А. с назначением платежа «перечисление заработной платы, отпускных и аванса» перечислены денежные средства в сумме 1742350,81 руб., на счет Сидельниковой И.С. с назначением платежа «перечисление заработной платы, отпускных и аванса» перечислены денежные средства в сумме 1821108,04 рублей (т. 2 л.д. 164-231, т. 3 л.д. 1-116), что полностью совпадает с данными, указанными в справке специалиста-ревизора (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 201-233);

- выписками движения средств по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), открытому в ООО «Банк Интеза», согласно которым с указанного счета за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) на счет Лебедевой Л.А. с назначением платежа «перечисление заработной платы, отпускных и аванса» перечислены денежные средства в сумме 293500 рублей, на счет Сидельниковой И.С. с назначением платежа «перечисление заработной платы, отпускных и аванса» перечислены денежные средства в сумме 302548,86 рублей (т. 3 л.д. 123-145), что полностью совпадает с данными, указанными в справке специалиста-ревизора (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 201-233);

- выпиской из «Волга-сити» Сбербанк России», согласно которой Лебедева Л.А. в Головном отделении по (адрес обезличен) ОАО «Сбербанк России» имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытого (дата обезличена), 40817810142190041350/51, открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), и указано движение денежных средств по указанным счетам за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), Сидельникова И.С. имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена) (т. 4 л.д. 65-106). Данная выписка подтверждает, что счета, на которые переводились денежные средства со счетов ООО «ДиноПласт Рус» с назначением платежа «заработная плата», принадлежат Лебедевой Л.А.: (номер обезличен), (номер обезличен) и Сидельниковой И.С.: (номер обезличен). Кроме того, движение денежных средств по счетам Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. опровергает их показания в части того, что после перечисления на их счета завышенных сумм заработной платы они их снимали и наличными денежными средствами передавали М.Р., поскольку после перечисления им крупных сумм денег, они долгое время оставались на их счетах, расходовались постепенно (например, после зачисления на счет Сидельниковой И.С. (дата обезличена) 368000 рублей с указанием назначения платежа «зарплата» эта сумма постепенно списывалась с карты, единой суммой не снималась, при этом происходило зачисление следующих сумм с аналогичным наименованием платежа: (дата обезличена) – 15000 руб., (дата обезличена) – 25000 руб., (дата обезличена). – 95000 руб. и т.д. (т. 4 л.д. 90 оборот). Аналогично, после зачисления на счет Лебедевой Л.А. (дата обезличена) 368000 рублей с указанием назначения платежа «зарплата» эта сумма постепенно списывалась с карты, единой суммой не снималась, при этом происходило зачисление следующих сумм с аналогичным наименованием платежа: (дата обезличена) – 15000 руб., (дата обезличена) – 25000 руб., (дата обезличена). – 125000 руб. и т.д. (т. 4 л.д. 75 оборот – 76);

- выпиской из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России» с отчетами по счетам карт Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., отражающей движение денежных средств по счетам карт Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. (т. 4 л.д.109-198), что подтверждает, что они распоряжались похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Кроме того, виновность подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в совершении второго преступления (хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) подтверждается:

- копией листа из записной книжки М.Р., заверенной его подписью, на котором содержатся следующие записи: Л. (Лебедева Л.А.): 150000-(дата обезличена), 250000-(дата обезличена), 300000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена) (всего 2150000); И. (Сидельникова И.С.): 150000-(дата обезличена), 250000-(дата обезличена), 300000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена) (всего 2050000) (т. 1 л.д. 39). В ходе судебного разбирательства представитель потерпевшего М.Р. показал, что на этом листе отражены все суммы, с указанием дат, которые передали ему Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. в счет возврата по договорам займа;

- справкой старшего специалиста-ревизора 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес обезличен) об исследовании документов (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которой специалистом при исследовании документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус» было установлено, что на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в Приволжском филиале ЗАО «Банк Интеза» с назначением платежа «Поступление займов и погашение кредитов (заемные средства)» были перечислены денежные средства в сумме 4000000 рублей: по объявлению на взнос наличными № (номер обезличен) от (дата обезличена) – 1500000 рублей, плательщик - Лебедева Л.А.; по объявлению на взнос наличными № (номер обезличен) от (дата обезличена) – 2500000 рублей, плательщик - Лебедева Л.А.; на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в ООО КБ «Мегаполис» по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) были перечислены денежные средства в сумме 2500000 рублей с назначением платежа «Взнос денежных средств по договору займа (номер обезличен) от (дата обезличена) через Сидельникову И.С.». Со счета ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в ООО КБ «Мегаполис» в период с (дата обезличена) по (дата обезличена) с назначением платежа «Перечисление частичного займа» были перечислены денежные средства Лебедевой Л.А. в сумме 6401500 рублей, Сидельниковой И.С. в сумме 4709500 рублей; со счета ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в Филиале «Приволжский» ЗАО «Банк Интеза» с назначением платежа «Перечисление частичного займа» перечислены денежные средства Лебедевой Л.А. в сумме 607 500 рублей; Сидельниковой И.С. в сумме 452500 рублей (т. 3 л.д. 200-233);

- протоколом выемки у генерального директора ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. копий электронных банковских реестров Сбербанка России за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), списка открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», реестра (номер обезличен) на выпуск банковских карт для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус» (т. 2 л.д. 95-98);

- протоколом обыска в жилище Лебедевой Л.А., проведенного на основании судебного разрешения по адресу: (адрес обезличен), в ходе которого было обнаружено и изъято: флеш карта «Apacer», флеш карта «Сбербанк», справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года на Ч.Е.С., Лебедеву Л.А., Сидельникову И.С., справка о доходах физического лица за 2011 год (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А., платежное поручение (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус», три листа с рукописным и набранным на компьютере текстом (т. 5 л.д. 139-140);

- протоколом обыска в жилище Сидельниковой И.С., проведенного на основании судебного разрешения по адресу: (адрес обезличен), в ходе которого был обнаружен и изъят прозрачный полимерный пакет, типа «файл», с находящимися внутри листами белой бумаги формата А 4 с рукописными надписями и подписями, печатью ООО «ДиноПласт Рус» (т. 5 л.д. 150-151);

- протоколом осмотра предметов, документов от (дата обезличена), в ходе которого были осмотрены: копия листа из записной книжки М.Р., предметы и документы, изъятые в ходе обыска у Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А., выписки движения средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус», открытым в ООО КБ «Мегаполис», ЗАО «Банк Интеза», копии электронных банковских реестров ОАО «Сбербанк России», распечатки движения денежных средств по счетам Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., а именно:

1) ксерокопия из записной книжки М.Р., которая содержит следующие записи: Л.: 150000-(дата обезличена), 250000-(дата обезличена), 300000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена). И.: 150000-(дата обезличена), 250000-(дата обезличена), 300000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 100000-(дата обезличена), 200000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена), 150000-(дата обезличена);

2) прозрачный полимерный пакет, изъятый в ходе обыска в жилище Сидельниковой И.С., в котором находятся:

- 5 листов белой бумаги формата А 4, на которых имеются подписи, внешне похожие на подпись М.Р.;

- 3 листа белой бумаги формата А 4, на которых в верхней части имеется печатный текст с реквизитами ООО «ДиноПласт Рус», в нижней части - печатный текст: «генеральный директор /М.Р./, с оттиском круглой печати «Общество с ограниченной ответственностью* РФ Нижегородская область г. Кстово* Дино.Пласт» (данные обезличены)».

- 6 листов белой бумаги формата А 4, на которых имеется оттиск круглой печати «Общество с ограниченной ответственностью* РФ Нижегородская область г. Кстово* Дино.Пласт» (данные обезличены)».

- 2 листа белой бумаги формата А 4, на которых имеется печатный текст, выполненный красителем черного цвета «Сертификат открытого ключа ЭЦП сотрудника клиента в системе «iBank, сведения о владельце ключа М.Р.» в нижней части листа бумаги имеется оттиск круглой печати «Общество с ограниченной ответственностью* РФ Нижегородская область г. Кстово* Дино.Пласт» (данные обезличены)».

2) изъятые в ходе обыска в жилище Лебедевой Л.А.: флеш карта «Apacer», на которой среди прочих документов находится архивная папка «icontratlostekucraina» с документами формата «верд» (данные обезличены), в которых содержится бланк «Банк Интеза» с распиской о получении персонального технологического ключа;

- флеш карта «Сбербанк» с названием «ДИНОПЛАСТ», на которой находится установочная программа банковского ключа;

- прозрачный полимерный пакет, типа «файл», в котором находятся следующие документы:

- справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года на Ч.Е.С. на 3 листах в 4 экземплярах, на Лебедеву Л.А. на 3 листах в 2 экземплярах, на Сидельникову И.С. на 3 листах в 2 экземплярах;

- справка о доходах физического лица за 2011 год (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А.;

- платежное поручение (номер обезличен) от (дата обезличена) ООО «ДиноПласт Рус» на перечисление по договору на личный счет Лебедевой Л.А. (номер обезличен) рублей. Наличие вышеуказанных документов и предметов по месту проживания Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. свидетельствует о том, что часть документов, имеющих отношение к финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус», а также электронные носители с информацией по электронным ключам в банках они хранили дома;

3) список открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», согласно которому в ОАО «Сбербанк России» у Лебедевой Л.А. открыт счет «MASTER CARD GOLD зарплатная» (номер обезличен), у Сидельниковой И.С. открыт счет «MASTER CARD GOLD зарплатная» (номер обезличен);

4) реестр (номер обезличен) на выпуск банковских карт «MASTER CARD GOLD» Сбербанка России для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», в котором указаны паспортные данные Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С.;

5) выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), согласно которым с расчетного счета (номер обезличен) Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. переводились денежные средства с наименования платежа «перечисление частичного займа», а именно:

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) на счет ООО «ДиноПласт Рус», Сидельниковой И.С. были внесены денежные средства по договору займа 11 от (дата обезличена) в сумме 2500000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 250000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 250000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 250000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 250000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 120000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 120000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 160000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 250000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 35000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 35000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 35000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 35000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 80000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 85000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 30000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 89500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 89500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 170000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 170000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 170000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 170000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 35000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 35000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 55000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 55000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 285000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 285000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 67000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 125000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 125000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 40000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 40000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 450000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 420000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 300000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 300000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 100000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 150000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлено перечисление частичного займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 50000 рублей;

6) копия карточки с образцами подписи и оттисками печати ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис», согласно которой право первой подписи документов имеет М.Р., лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует;

7) копия доверенности без номера от (дата обезличена), согласно которой ООО «ДиноПласт Рус» в лице генерального директора М.Р. доверяет Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. предъявлять в ООО КБ «Мегаполис» расчетные (платежные) документы, получать в банке выписки и/или расчетные (платежные) документы; предъявлять и/или получать в банке иные документы; осуществлять операции по снятию, зачислению денежных средств в наличной форме;

8) выписка движения средств по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), открытому в ЗАО «Банк Интеза», согласно которой с указанного счета на личные счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. переводились денежные средства, а именно:

- по платежному поручению № ТТ03404632 от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на счет ООО «ДиноПласт Рус» переведены денежные средства в сумме 1500000 рублей, с наименованием платежа – заемные средства,

- по платежному поручению № ТТ08202885 от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на счет ООО «ДиноПласт Рус» переведены денежные средства в сумме 2500000 рублей, с наименованием платежа – заемные средства,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлен перевод займа в сумме 312500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет (номер обезличен) осуществлен перевод займа в сумме 312500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет осуществлен перевод займа в сумме 65500 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет осуществлен перевод займа в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет осуществлен перевод займа в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Сидельниковой И.С. на лицевой счет осуществлен перевод займа в сумме 70000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет осуществлен перевод займа в сумме 115000 рублей,

- по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) Лебедевой Л.А. на лицевой счет осуществлен перевод займа в сумме 44500 рублей;

9) выписка из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России», согласно которой Лебедева Л.А. в головном отделении по (адрес обезличен) ОАО «Сбербанк России» имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытого (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен),открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), указано движение денежных средств по указанным счетам за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), Сидельникова И.С. имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), указано движение денежных средств по данным счетам за период с (дата обезличена) по (дата обезличена);

10) выписка из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России», в которой указаны отчеты по счетам карт Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., движение денежных средств по счетам их карт (т. 4 л.д. 215-239);

- протоколом осмотра предметов, документов от (дата обезличена), в ходе которого были осмотрены копии договора займа: (номер обезличен) от (дата обезличена), заключенного между Лебедевой Л.А. и ООО «ДиноПласт Рус», согласно которому Лебедева Л.А. обязуется предоставить ООО «ДиноПласт Рус» беспроцентный краткосрочный заем на сумму 2500000 рублей; дополнительного соглашения к нему от (дата обезличена), согласно которому внесены изменения п. 2.2 договора и оговорен срок возврата суммы, указанной в договоре, не позднее (дата обезличена); ордер № (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому Лебедевой Л.А. на счет ООО «ДиноПласт Рус» были внесены денежные средства; копии договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), заключенного между Сидельниковой И.С. и ООО «ДиноПласт Рус», согласно которому Сидельникова И.С. обязуется предоставить ООО «ДиноПласт Рус» беспроцентный краткосрочный заем на сумму 2500000 рублей, дополнительного соглашения (номер обезличен) к нему от (дата обезличена), согласно которому внесены изменения п. 2.2 договора и оговорен срок возврата суммы, указанной в договоре, не позднее (дата обезличена); копия платежного поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому на счет ООО «ДиноПласт Рус» через Сидельникову И.С. были внесены денежные средства по договору займа (номер обезличен) от (дата обезличена); ордер № (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому от Лебедевой Л.А. на счет ООО «ДиноПласт Рус» были внесены денежные средства в сумме 2 500 000 рублей с наименованием платежа «заемные средства» (т. 6 л.д. 235-236);

- надлежащим образом заверенной копией договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), заключенного между Лебедевой Л.А. (займодавец) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщик), согласно которому Лебедева Л.А. обязуется предоставить ООО «ДиноПласт Рус» беспроцентный краткосрочный заем на сумму 2500000 рублей. Согласно п. 2.1 Договора займодавец обязуется перечислить на банковский счет заемщика указанную сумму займа полностью, датой передачи займа является дата поступления денежных средств на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус». Договор содержит реквизиты и подписи сторон (т. 1 л.д. 124-125).

- копией дополнительного соглашения (номер обезличен) от (дата обезличена) к договору (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому внесены изменения п. 2.2 договора, оговорен срок возврата суммы займа не позднее (дата обезличена) (т. 1 л.д. 126);

- объявлением на взнос наличными, копией квитанции, ордера № (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которым (дата обезличена) Лебедева Л.А. на счет ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в Приволжском филиале ЗАО «Банк Интеза» внесла денежные средства в сумме 1 500 000 рублей с наименованием «поступление заемов» (т. 1 л.д. 127, 128). Внесение Лебедевой Л.А. именно данной суммы на счет ООО «ДиноПласт Рус» подтверждается выпиской по счету (номер обезличен) в ЗАО «Банк Интеза» (т. 3 л.д. 124);

- надлежащим образом заверенной копией договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), заключенного между Сидельниковой И.С. (займодавцем) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщиком), согласно которому Сидельникова И.С. обязуется предоставить ООО «ДиноПласт Рус» беспроцентный краткосрочный заем на сумму 2500000 рублей. Согласно п. 2.1 Договора займодавец обязуется перечислить на банковский счет заемщика указанную сумму займа полностью, датой передачи займа является дата поступления денежных средств на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус». Договор содержит реквизиты и подписи сторон (т. 1 л.д. 129-130);

- копией дополнительного соглашения (номер обезличен) от (дата обезличена) к договору (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому внесены изменения п. 2.2 договора, оговорен срок возврата суммы, указанной в договоре, не позднее (дата обезличена) (т. 1 л.д. 131);

- заверенной надлежащим образом копией платежного поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), копией объявления на взнос наличными (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которым на счет ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в ООО КБ «Мегаполис» через Сидельникову И.С. были внесены денежные средства по договору займа (номер обезличен) от (дата обезличена) в сумме 2500000 рублей (т. 1 л.д. 132, т. 10 л.д. 134). Внесение Сидельниковой И.С. именно данной суммы на счет ООО «ДиноПласт Рус» подтверждается выпиской по счету (номер обезличен) в ООО КБ «Мегаполис» (т. 2 л.д. 171);

- заверенной надлежащим образом копией объявления на взнос наличными № (номер обезличен) от (дата обезличена), согласно которому Лебедева Л.А. внесла на счет ООО «ДиноПластРус» (номер обезличен) в Приволжском филиале ЗАО «Банк Интеза» 2500000 рублей с указанием назначения «поступление займов» (л.д. 136). Внесение Лебедевой Л.А. данной суммы по платежному документу № (номер обезличен) на счет ООО «ДиноПласт Рус» подтверждается выпиской по счету (номер обезличен) в ЗАО «Банк Интеза» (т. 3 л.д. 125). Согласно выписке по счету из ЗАО «Банк Интеза» за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) (т. 3 л.д. 123-145) Лебедева Л.А., кроме внесения заемных денежных средств в размере 1500000 рублей (дата обезличена) по платежному документу № (номер обезличен), а также в размере 2500000 рублей (дата обезличена) по платежному документу № (номер обезличен), никаких других заемных денежных средств, в том числе по платежным документам с №(номер обезличен) от (дата обезличена), не вносила. В связи с чем, копия квитанции и ордера №(номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 рублей (т. 1 л.д. 137) подтверждают только внесение Лебедевой Л.А. (дата обезличена) заемных денежных средств в размере 2500000 рублей по платежному документу № (номер обезличен), что опровергает утверждение Лебедевой Л.А., что (дата обезличена) она внесла на счет ООО «ДиноПласт Рус» в ЗАО «Банк Интеза» 5000000 рублей двумя суммами по 2500000 рублей.

Согласно выписке по счету ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» в период с февраля 2013 г. по март 2014 г. с данного счета на счет Лебедевой Л.А. осуществлялись перечисления частичного возврата займа по договорам (номер обезличен) от (дата обезличена) и (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 56, 58).

Таким образом, вышеприведенные письменные доказательства позволяют установить, что между Лебедевой Л.А. и ООО «ДиноПласт Рус» были заключены два договора займа: (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 1500000 рублей, денежные средства по которым в полном размере были внесены на счет ООО «ДиноПласт Рус» в ЗАО «Банк Интеза». При этом очередность внесения денежных средств Лебедевой Л.А. на счет в банке, а именно: (дата обезличена) - 1500000 рублей, (дата обезличена) - 2500000 рублей, не имеет существенного значения, поскольку общая сумма по договорам займа от (дата обезличена) и от (дата обезличена) составляет 4000000 рублей, и именно данная сумма в качестве заемных денежных средств была внесена ею на счет в банке. Утверждение Лебедевой Л.А. о том, что часть денег по договору займа от (дата обезличена) она внесла в кассу ООО «ДиноПласт Рус» ничем документально не подтверждено, опровергается показаниями представителя потерпевшего М.Р., условиями договора, согласно п. 2.1 которого она обязалась перечислить сумму займа полностью на банковский счет ООО «ДиноПласт Рус».

В ходе судебного разбирательства представитель ООО «ДиноПласт Рус» представил суду копии договоров займа (номер обезличен), (номер обезличен), дополнительных соглашений к ним, объявлений на взнос наличными, квитанций и ордеров от (дата обезличена), (дата обезличена), платежного поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 10 л.д. 133-143), которые имеются в распоряжении у потерпевшего и полностью идентичны аналогичным документам, собранным в ходе предварительного расследования.

Кроме того, вина подсудимых по данному преступлению подтверждается:

- списком открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», согласно которому в ОАО «Сбербанк России» у Лебедевой Л.А. открыт счет «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНЫЙ» с номером (номер обезличен)/51, у Сидельниковой И.С. открыт счет «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНЫЙ» с номером (номер обезличен)/51 (т. 2. л.д. 99);

- реестром (номер обезличен) на выпуск банковских карт «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНАЯ» Сбербанка России для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», в котором указаны паспортные данные Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. (т. 2 л.д. 100);

- выписками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), из которых следует, что с расчетного счета (номер обезличен) за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) на счет Лебедевой Л.А. с назначением платежа «перечисление частичного займа» перечислены денежные средства в сумме 6401 500 рублей, на счет Сидельниковой И.С. с назначением платежа «перечисление частичного займа» перечислены денежные средства в сумме 4709 500 рублей (т. 2 л.д. 164-231, т. 3 л.д. 1-116), что полностью совпадает с данными, указанными в справке специалиста-ревизора (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 201-233);

- выписками движения средств по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), открытому в ООО «Банк Интеза», согласно которым с указанного счета за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) на счет Лебедевой Л.А. с назначением платежа «перечисление частичного займа» перечислены денежные средства в сумме 607500 рублей, на счет Сидельниковой И.С. с назначением платежа «перечисление частичного займа» перечислены денежные средства в сумме 452 500 рублей (т. 3 л.д. 123-145), что полностью совпадает с данными, указанными в справке специалиста-ревизора (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 201-233);

- выпиской из «Волга-сити» Сбербанк России», согласно которой Лебедева Л.А. в Головном отделении по (адрес обезличен) ОАО «Сбербанк России» имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытого (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), и указано движение денежных средств по указанным счетам за период с (дата обезличена) по (дата обезличена), Сидельникова И.С. имеет следующие счета: (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена), (номер обезличен), открытый (дата обезличена) (т. 4 л.д. 65-106). Данная выписка подтверждает, что счета, на которые переводились денежные средства со счетов ООО «ДиноПласт Рус» с назначением платежа «перечисление частичного займа», принадлежат Лебедевой Л.А.: (номер обезличен), (номер обезличен) и Сидельниковой И.С.: (номер обезличен), (номер обезличен). Кроме того, движение денежных средств по счетам Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. опровергает их показания в части того, что после перечисления на их счета денежных средств в качестве возврата по договорам займа они их снимали в полном объеме и наличными денежными средствами передавали М.Р., поскольку после перечисления им крупных сумм денег, они долгое время оставались на их счетах, расходовались постепенно (например, после зачисления на счет Сидельниковой И.С. денежных средств в счет частичного погашения займа: (дата обезличена) - 285000 рублей, (дата обезличена) – 50000 рублей, (дата обезличена) – 100000 рублей, (дата обезличена) – 125000 рублей, (дата обезличена) – 40000 рублей, (дата обезличена) – 50000 рублей, 100000 рублей, (дата обезличена) – 100000 рублей, (дата обезличена) - 150000 рублей, (дата обезличена) - 50000 рублей, (дата обезличена) – 300000 рублей, (дата обезличена) – 150000 рублей до (дата обезличена) крупные суммы денежных средств со счета Сидельниковой И.С. не списывались (т. 4 л.д. 88), а также после зачисления на счет Сидельниковой И.С. денежных средств в счет частичного погашения займа (дата обезличена) в сумме 312500 рублей до (дата обезличена) крупные суммы денежных средств с ее счета не списывались, денежные средства расходовались постепенно небольшими суммами (т. 4 л.д. 92-оборот). Аналогично, после зачисления на счет Лебедевой Л.А. денежных средств в счет частичного погашения займа: (дата обезличена) – 285000 рублей, (дата обезличена) – 50000 рублей, (дата обезличена) – 100000 рублей до (дата обезличена) крупные суммы денежных средств с ее счета не снимались, а также после зачисления на счет Лебедевой Л.А. денежных средств в счет частичного погашения займа: (дата обезличена) – 67000 рублей, (дата обезличена) – 125000 рублей, (дата обезличена) – 40000 рублей, (дата обезличена) – 450000 рублей, (дата обезличена) – 420000 рублей, (дата обезличена) – 50000 рублей, 100000 рублей, (дата обезличена) – 100000 рублей до (дата обезличена) крупные суммы денежных средств с ее счета не снимались, денежные средства расходовались постепенно небольшими суммами (т. 4 л.д. 72-72 оборот));

- выпиской из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России» с отчетами по счетам карт Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., отражающей движение денежных средств по счетам карт Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. (т. 4 л.д.109-198), что подтверждает, что они распоряжались похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Кроме того виновность подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в совершении третьего преступления (хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) подтверждается:

- протоколом осмотра предметов, документов, в ходе которого были осмотрены выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), открытым в ООО «КБ «Мегаполис», согласно которым (дата обезличена) с расчетного счета (номер обезличен) переводились денежные средства в сумме 158000 рублей по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) на счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты по счету (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 4 л.д. 215-239);

- выписками движения средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) (т. 2 л.д. 164-231, т. 3 л.д. 1-116), из которых следует, что (дата обезличена) с расчетного счета (номер обезличен) переводились денежные средства в сумме 158000 рублей по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) на счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты по счету (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 52), что подтверждает, что туристические путевки для отдыха Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. были оплачены за счет средств ООО «ДиноПласт Рус»;

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с (дата обезличена) по (дата обезличена), заключенным между ООО «Воспоминания» и Сидельниковой И.С. (т. 6 л.д. 203-209);

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с (дата обезличена) по (дата обезличена), заключенным между ООО «Воспоминания» и Лебедевой Л.А. (т. 6 л.д. 217-223);

- счетом (номер обезличен) от (дата обезличена), выставленным ООО «Воспоминания» ООО «ДиноПласт Рус» на оплату за тур в Египет по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 158000 рублей (т. 6 л.д. 210);

- платежным поручением (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 158000 рублей, согласно которому плательщиком является ООО «ДиноПласт Рус», получателем ООО «Воспоминания»; на данном документе имеется отметка о том, что (дата обезличена) платежное поручение поступило в банк ООО КБ «Мегаполис» и в этот же день деньги были списаны со счета ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в качестве оплаты по счету (номер обезличен) от (дата обезличена), платеж осуществлен электронно (т. 6 л.д. 211);

- туристической путевкой в Египет (номер обезличен) от (дата обезличена) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А. и Л.А.Н., стоимость которой составила 81600 рублей, из которых 3500 рублей внесены наличными, а остальные 78100 рублей перечислены безналично ООО «ДиноПласт Рус» (т. 6 л.д. 212);

- туристической путевкой (номер обезличен) от (дата обезличена) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Сидельникову И.С., С.Р.В. и С.Ю.Р., стоимость которой составила 79 900 рублей, которые были перечислены безналично ООО «ДиноПласт Рус» (т. 6 л.д. 215).

Кроме того, виновность подсудимой Сидельниковой И.С. в совершении четвертого преступления (хищение денежных средств на оплату туристической путевки от (дата обезличена)) подтверждается:

- протоколом осмотра предметов, документов, в ходе которого были осмотрены выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен), открытым в ООО «КБ «Мегаполис», согласно которым (дата обезличена) с расчетного счета (номер обезличен) переводились денежные средства в сумме 67100 рублей по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) на счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты по счету (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 4 л.д. 215-239);

- выписками движения средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен) (т. 2 л.д. 164-231, т. 3 л.д. 1-116), из которых следует, что (дата обезличена) с расчетного счета (номер обезличен) переводились денежные средства в сумме 67100 рублей по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) на счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты по счету (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 3 л.д. 55), что подтверждает, что туристическая путевка для отдыха по договору, заключенному с Сидельниковой И.С., была оплачены за счет средств ООО «ДиноПласт Рус»;

- договором (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет с (дата обезличена) по (дата обезличена), заключенным между ООО «Воспоминания» и Сидельниковой И.С. для отдыха туристов Р.О.Е. и П.Е.Н. (т. 6 л.д. 224-230);

- туристической путевкой в Египет (номер обезличен) от (дата обезличена) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) с Сидельниковой И.С., стоимость которой составила 69100 рублей, из которых 2 000 рублей внесены наличными, а остальные 67100 рублей перечислены безналично ООО «ДиноПласт Рус» (т. 6 л.д. 231);

- счетом (номер обезличен) от (дата обезличена), выставленным ООО «Воспоминания» ООО «ДиноПласт Рус» на оплату за тур в Египет по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 67100 рублей (т. 6 л.д. 233);

- платежным поручением (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 67100 рублей, согласно которому плательщиком является ООО «ДиноПласт Рус», получателем - ООО «Воспоминания»; на данном документе имеется отметка о том, что (дата обезличена) платежное поручение поступило в банк ООО КБ «Мегаполис» и в этот же день деньги были списаны со счета ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в качестве оплаты по счету (номер обезличен) от (дата обезличена), платеж осуществлен электронно (т. 6 л.д. 232);

Эти доказательства добыты в соответствии с требованиями закона и в силу ст. 88 УПК РФ признаны судом относимыми, допустимыми и в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела.

Представленную в материалах уголовного дела справку старшего специалиста-ревизора 8 отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по (адрес обезличен) об исследовании документов (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 2 л.д. 3-26) суд не находит возможным положить в основу приговора, поскольку она содержит выводы, основанные на неполных сведениях (в выписках из банков, которые являлись предметом исследования специалиста, отсутствовали страницы).

Копии трудового договора без номера от (дата обезличена) между ООО «ДиноПласт Рус»» в лице генерального директора М.Р. и Сидельниковой И.С. (работник) о приеме на работу последней на должность заместителя главного бухгалтера (т. 1 л.д. 150-154, т. 10 л.д. 192-196), а также Приложение (номер обезличен) к данному договору, содержащее должностную инструкцию заместителя главного бухгалтера (т. 1 л.д. 155-159, т. 10 л.д. 197-200), суд не принимает во внимание в качестве доказательств по делу, поскольку данный трудовой договор, как и приложение к нему не содержат подписи работника Сидельниковой И.С., которая отрицает подписание данного договора. Однако отсутствие письменного трудового договора не свидетельствует об отсутствии фактических трудовых правоотношений между ООО «ДиноПласт Рус» и Сидельниковой И.С. Занимаемая ею должность заместителя главного бухгалтера, размер оклада и выполняемые должностные обязанности установлены судом на основании приказа о приеме на работу, штатного расписания, показаний подсудимых Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С., представителя потрепевшего М.Р., вышеприведенных показаний свидетелей.

Судом установлено, что на основании распоряжений руководства, в соответствии со сложившимся порядком, заместитель главного бухгалтера Сидельникова И.С. выполняла в ООО «ДиноПласт Рус» следующие должностные обязанности:

- осуществление контроля и ведение бухгалтерского учета обязательств и хозяйственных операций (реализация услуг, расчетов с поставщиками и заказчиками за оказанные услуги),

- осуществление переписки с партнерами, подготовка необходимой информации по вопросам, касающимся взаиморасчетов,

- осуществление платежей для своевременных расчетов с контрагентами;

- подготовка данных по соответствующим участкам бухгалтерского учета обязательств и хозяйственных операций для составления отчетности,

- обеспечение сохранности первичных бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив,

- участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности,

- выполнние работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации,

- предоставление по требованию руководства справок, сведений, информации по финансовым вопросам предприятия, вытекающих из бухгалтерского учета.

Имеющиеся в материалах уголовного дела копии договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена) и дополнительного соглашения к нему между Лебедевой Л.А. (займодавец) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщик), не содержат подписей сторон (т. 1 л.д.133-134, 135), в связи с чем, суд не находит возможным использовать данные документы в качестве доказательств заключения указанного договора его сторонами. Вместе с тем, заключение данного договора между Лебедевой Л.А. (займодавец) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщик) на сумму 1500000 рублей подтверждается показаниями представителей потерпевшего М.Р. и К.О.А., свидетелей, письменными документами: объявлением на взнос наличными, выпиской по счету ЗАО «Банк Интеза». Подсудимая Лебедева Л.А. не отрицает заключение данного договора, вместе с тем оспаривает его сумму, указывая, что договор был заключен на 5000000 рублей, которые она внесла на счет ООО «ДиноПласт Рус» в Приволжском филиале ЗАО «Банк Интеза», что по ее мнению подтверждается объявлением на взнос наличными № (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 рублей, а также квитанцией и ордером №(номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 рублей. Доводы Лебедевой Л.А. опровергаются выпиской с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» в Приволжском филиале ЗАО «Банк Интеза».

Представленные по запросу суда ООО КБ «Мегаполис» копии договоров займа (номер обезличен) от (дата обезличена) и (номер обезличен) от (дата обезличена), дополнительных соглашений к ним, согласно которым оба договора были заключены на сумму 4500000 рублей (т. 10 л.д. 160-166), суд не находит возможным положить в основу приговора, относится к ним критически. При этом суд принимает во внимание, что согласно письму управляющего операционным офисом «Нижегородский» ООО КБ «Мегаполис» от (дата обезличена), указанные копии договоров займа были представлены в банк Лебедевой Л.А. по запросу банка (т. 11 л.д. 192), данная информация была подтверждена по запросу суда председателем правления банка (дата обезличена) (т. 12 л.д. 26), который указал, что договоры займа были запрошены в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Визуально подписи генерального директора ООО «ДиноПласт Рус» М.Р., которыми заверены копии представленных банком договоров займа (номер обезличен) и (номер обезличен), дополнительных соглашений к ним, отличаются от его подписей в других документах, имеющихся в материалах уголовного дела. Согласно заключению специалиста (номер обезличен) от (дата обезличена), представленному суду представителем потерпевшего (т. 11 л.д. 212-240), подписи от имени М.Р. при заверении указанных копий выполнены не М.Р., а другим лицом с подражанием его подписи. У суда нет оснований не доверять данному заключению специалиста, поскольку его компетентность подтверждена свидетельством на право производства почерковедческих экспертиз.

Из показаний подсудимой Сидельниковой И.С. следует, что всю сумму по заключенному с ней в марте 2012 г. договору займа она внесла на расчетный счет ООО «ДиноПласт Рус» в банке, при этом, давая показания в ходе предварительного следствия и изначально в суде, Сидельникова И.С. сумму договора займа согласно предъявленному ей обвинению – 2500000 рублей не оспаривала. Из показаний Лебедевой Л.А. в суде следует, что по данному договору займа Сидельниковой И.С. в кассу ООО «ДиноПласт Рус» было внесено 3000000 рублей, что противоречит как показаниям Сидельниковой И.С. и копии договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), представленной М.Р., так и копии данного договора, представленной банком, к данным показаниям суд относится критически. Согласно выписке по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» Сидельниковой И.С. производился взнос денежных средств по договору займа (номер обезличен) от (дата обезличена) только на сумму 2500000 рублей (т. 2 л.д. 171). Согласно выписке по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» в ЗАО «Банк Интеза» денежные средства по указанному договору Сидельниковой И.С. не вносились. Указанные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что договор займа (номер обезличен) от (дата обезличена) был заключен с Сидельниковой И.С. на сумму 2500000 рублей.

Из показаний подсудимой Лебедевой Л.А. в суде и приобщенных к материалам дела ее письменных показаний (т. 11 л.д. 20) следует, что деньги по договорам займа сотрудники должны были перечислять на счет предприятия, однако по договору займа № (дата обезличена)000 рублей на счет ООО «ДиноПласт Рус» в банке она внесла только 1500000 рублей, остальную сумму внесла в кассу. При этом Лебедева Л.А. не показала, что фактическая сумма по договора займа (номер обезличен) была иной. Таким образом, ее показания также опровергают заключение с ней (дата обезличена) договора займа на сумму 4500000 рублей. При допросах в ходе предварительного следствия Лебедева Л.А. не оспаривала суммы заключенных с нею договоров займа согласно предъявленному обвинению, указывала, что суммы по договору займа перечислялись на счет предприятия (т. 7 л.д. 62, 99).

Вышеприведенные доказательства позволяют установить, что между Лебедевой Л.А. и ООО «ДиноПласт Рус» были заключены два договора займа: (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 рублей и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 1500000 рублей, денежные средства по которым в полном размере были внесены на счет ООО «ДиноПласт Рус» в ЗАО «Банк Интеза».

Суд приходит к выводу, что Лебедева Л.А., имея намерение осуществлять перечисления в счет погашения по договорам займа (номер обезличен) и (номер обезличен) с расчетного счета ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» на свой счет и счет Сидельниковой И.С. на суммы, которые превышают суммы заключенных договоров, достоверно зная, что в случае перечисления сумм, превышающих сумму займа, банк приостановит операцию, представила в банк копии договоров займа (номер обезличен) и (номер обезличен), в которых указаны завышенные, не соответствующие действительности суммы займов, что позволило ей в дальнейшем осуществить преступный умысел на хищение денежных средств.

Имеющиеся в материалах уголовного дела справки 2-НДФЛ ООО «ДиноПласт Рус» за 2012-2014 г.г. на Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С. (т. 3 л.д. 178-183, 190-194, т. 11 л.д. 131-133) суд не находит возможным положить в основу приговора при определении размера их заработной платы, поскольку по сведениям, представленным ООО «ДиноПласт Рус», (дата обезличена) в МИФНС № 6 по Нижегородской области были представлены корректирующие сведения о доходах физических лиц ООО «ДиноПласт Рус» по форме 2-НДФЛ, в том числе на Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С. (т. 11 л.д. 158-162), которые отличаются от ранее представленных. Кроме того, судом установлено, что в период работы в ООО «ДиноПласт Рус» именно Лебедева Л.А., являясь главным бухгалтером, составляла справки 2-НДФЛ на всех сотрудников и в электронном виде предоставляла их в МИФНС № 6 по Нижегородской области, отражая в своей справке и справке Сидельниковой И.С. размер дохода, который отличался как от размера установленной им заработной платы, так и от размера фактических перечислений, что позволяет относится к данным документам критически. Представитель потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» К.О.А. в суде показала, что в ходе предварительного расследования в материалы уголовного дела были представлены справки 2-НДФЛ на Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С., в том числе за подписью М.Р., которые были составлены Лебедевой Л.А. и не соответствовали действительности, поскольку другие справки на тот момент предоставлены быть не могли, т.к. именно эти справки и сведения были представлены главным бухгалтером Лебедевой Л.А. в налоговую инспекцию.

Уточненные справки ООО «ДиноПласт Рус» 2-НДФЛ на Лебедеву Л.А. и Сидельникову И.С. (т. 11 л.д. 159-162) суд также не находит возможным положить в основу приговора при определении размера их заработной платы, поскольку они содержат сведений о размере заработной платы не за все месяцы в период их работы. Представитель потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» К.О.А. в суде показала, что данные справки составлялись на основании той документации, которую удалось восстановить, поскольку большая часть бухгалтерской документации после увольнения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. исчезла, в связи с чем была большая путаница, по сведениям из пенсионного фонда и фонда социального страхования были расхождения.

Имеющиеся в материалах уголовного дела сведения ПФР о начисленных Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. взносах на страховую и накопительную части пенсии за 2012-2014 г.г. (т. 3 л.д. 174-175), а также о перечислении страховых взносов ООО «ДиноПласт Рус» за 2012-2014 г.г. (т. 3 л.д. 187-189) не позволяют определить размер заработной платы, получаемой Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., поскольку сведения ФСС не содержат разбивки суммы по работникам, сведения ПФ не содержат разбивки по каждому месяцу.

По ходатайству подсудимой Лебедевой Л.А. к материалам уголовного дела были приобщены письменные документы, которыми она пользовалась при даче показаний в суде: копия договора уступки права требования от (дата обезличена) и уведомления по нему (т. 11 л.д. 3-4, 5), копия акта приема-передачи по договору купли-продажи от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 8), копия платежного поручения от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 9), копия приказа (номер обезличен) от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 11), копия доверенности от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 27), копии судебного извещения и заявления о выдаче исполнительного листа по уголовному делу в отношении Роцца Джузеппе (т. 11 л.д. 28, 29-30), копия справки о себестоимости материала (т. 11 л.д. 31), копия акта о порче товаро-материальных ценностей от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 32-33), копия счета-фактуры от (дата обезличена) (т. 11 л.д. 34), которые не заверенны надлежащим образом, не имеют отношения к деятельности ООО «ДиноПласт Рус» и работе в данной организации Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С., не позволяют установить наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию и имеющих значение для уголовного дела. Кроме того, по ходатайству подсудимой Лебедевой Л.А. к материалам уголовного дела были приобщены письменные документы, которыми она пользовалась при даче показаний в суде: копии сравнительного анализа начисления оплаты труда работникам, копии переписки между ООО «ДиноПласт Рус» и ООО «Ритм аудит», копия договора оказания аудиторских услуг по восстановлению бухгалтерского и налогового учета между ООО «ДиноПласт Рус» и ООО «Ритм аудит», копии актов выполненных работ по данному договору, копия отчета о расходовании денежных средств ООО «ДиноПласт Рус», копии штатного расписания ООО «ДиноПласт Рус» по состоянию на (дата обезличена), (дата обезличена), копия анализа начисления заработной платы по отчету 2-НДФЛ и фактическим выплатам, копии расчетных ведомостей, реестров сведений о доходах, письма Банка «Интеза» (т. 11 л.д. 35-101), которые не заверены надлежащим образом, в большинстве своем не содержат подписей лиц, от имени которых составлены, Лебедева Л.А. отказалась сообщить, каким образом у нее оказались данные документы. Суд приходит к выводу, что вышеперечисленные документы, представленные подсудимой Лебедевой Л.А., в силу указанных причин не могут являться доказательствами по делу.

Представленные суду представителем потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» К.О.А. надлежащим образом заверенные копии документов: актов оказанных ООО «ДиноПласт Рус» от (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), объявлений, товарных накладных от (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) (т. 11 л.д. 165, 167, 169, 171, 172, 174, 176, 178, 179, 180, 181, 182), в которых вместо подписей генерального директора ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. стоят подписи, визуально похожие на подписи Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., суд не находит возможным положить в основу приговора, поскольку подписи в указанных документах не содержат расшифровок, подсудимые отрицали тот факт, что подписи были сделаны ими.

Представленные суду представителем потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» К.О.А. таблицы анализа отсутствия генерального директора М.Р. на территории РФ за 2012-2014 г. (т. 11 л.д. 207-211) суд не находит возможным положить в основу приговора, поскольку данные сведения объективно не подтверждены, не представлены документы, подтверждающие выезд М.Р. за границу и въезд на территорию РФ.

Оценивая показания представителей потерпевших ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. (в ходе предварительного следствия и в суде) и К.О.А., которые являются подробными, последовательными, не содержат существенных противоречий, дополняют друг друга, подтверждаются вышеприведенными показаниями свидетелей, письменными доказательствами по делу, суд считает необходимым положить их в основу приговора. Оснований не доверять показаниям представителей потерпевшего, у суда не имеется. Противоречие в части показаний М.Р. относительно того, были или нет должностные инструкции у сотрудников ООО «ДиноПласт Рус», были устранены. М.Р. показал, что сначала в ходе предварительного расследования указал, что должностных инструкций не было, так как не понял о чем идет речь. Должностных инструкций как отдельных документов в ООО «ДиноПласт Рус» действительно не было, они являлись приложением к трудовым договорам, отдельно сотрудниками не подписывались. Подсудимые Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. ссылались на то, что М.Р. в своих показаниях подтвердил, что с его ведома на их счета под видом заработной платы перечислялись завышенные суммы, о которых идет речь в обвинении, за счет них впоследствии наличными выплачивалась зарплата сотрудникам, которые не имели банковских карт. Вместе с тем, показания М.Р. не подтверждают, а, наоборот, опровергают данные доводы подсудимых. Так, М.Р. показал, что на счета подсудимых с его ведома и согласия действительно переводились денежные средства с назначением платежа «аванс», «заработная плата», которые они снимали и вносили в кассу предприятия, за счет них выплачивалась заработная плата сотрудникам ООО «ДиноПласт Рус» по ведомостям. Кроме того, М.Р. показал, что с его ведома и согласия на счета подсудимых, а также на его счет перечислялись денежные средства для пополнения кассы предприятия, при этом в назначении платежа не указывалось, что это заработная плата. Эти перечисления не учитывались при определении размера денежных средств, перечисленных Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. под видом заработной платы, не включены в объем обвинения. Заработная плата подсудимым перечислялась на их счета с назначением платежа «перечисление заработной платы на лицевой счет», что означало, что деньги переводились непосредственно им, именно эти денежные средства учитывались в обвинении. Показания представителя потерпевшего М.Р. в этой части подтверждаются выписками по счету ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис»: т. 2 л.д. 164 – (дата обезличена) – перечисление на счет Сидельниковой И.С. денежных средств в размере 123000 руб. с назначением платежа «аванс за январь 2012 г. через Сидельникову И.С.»; т. 2 л.д. 166 - перечисление на счет Сидельниковой И.С. денежных средств в размере 200000 руб. с назначением платежа «ЗП за январь 2012 г. через СидельниковуИ.С.» и т.д. (т. 2 л.д. 168, 170, 171, 174), данные перечисления не входят в предъявленное подсудимым обвинение. Кроме того, согласно выпискам по счету ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис» на счета подсудимых, как и на счет М.Р., действительно перечислялись денежные средства на хозяйственные расходы: (дата обезличена) – 106000 руб. на счет Сидельниковой И.С. (т. 2 л.д. 186); (дата обезличена) – 90000 руб. на счет Лебедевой Л.А. (т. 2 л.д. 194), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена), (дата обезличена) и т.д. – на счет М.Р. (т. 2 л.д. 202, 210, 212, 215, 218, 220, 222). Данные перечисления также не входят в предъявленное подсудимым обвинение.

Суд не разделяет доводы защиты о том, что показания представителя потерпевшего М.Р., данные в ходе предварительного следствия с участием переводчика З.Е.В., являются недопустимыми доказательствами, поскольку З.Е.В. – заинтересованное лицо, в настоящее время является женой М.Р.. Суд приходит к выводу, что в ходе предварительного расследования, когда З.Е.В. была привлечена в качестве переводчика, основания для ее отвода не имелось. Компетенция ее как переводчика подтверждена дипломом, в ООО «ДиноПласт Рус» она работала в качестве переводчика М.Р., на тот момент родственником кого-либо из участников производства по данному уголовному делу не являлась, ее заинтересованности в исходе дела не установлено. В качестве свидетеля она была допрошена уже после участия в следственных действиях – допросах представителя потерпевшего в качестве переводчика. В суде в качестве переводчика был привлечен Чупаченко М.В., с участием которого были оглашены показания представителя потерпевшего М.Р., данные в ходе предварительного расследования, которые он подтвердил в полном объеме.

Оценивая показания свидетелей В.Ю.Ю., М.С.А., Л.Ю.А., А.О.А., Т.Е.М., З.Е.В., П.А.С., П.О.В., К.Р., Б.О.А., П.И.С., Л.А.В., Е.И.В., И.А.Г., суд находит возможным положить их в основу приговора, поскольку они являются последовательными, не содержат существенных противоречий, значимых для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по данному уголовному делу, подтверждаются показаниями представителя потерпевшего М.Р., вышеприведенными письменными доказательствами по делу. Не доверять показаниям данных лиц у суда оснований не имеется. Суд не разделяет позицию стороны защиты о том, что В.Ю.Ю., М.С.А., Л.Ю.А., А.О.А., Т.Е.М., З.Е.В., П.А.С. как сотрудники ООО «ДиноПласт Рус» являются заинтересованными лицами и не могут быть свидетелями по делу. Никакой личной заинтересованности указанных лиц в исходе дела, а также оснований для оговора ими подсудимых судом не установлено. При этом показания указанных свидетелей относительно того, получали ли они с января до июля 2012 г. всю заработную плату по ведомостям или частично по ведомостям, а частично на имевшиеся у них банковские карты, не имеют существенного значения для рассмотрения данного дела и для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию.

Оценивая показания свидетеля Ч.Е.С., суд относится к ним критически в части того, что она слышала о наличии какой-то договоренности об оплате туристических путевок между Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С. и М.Р., поскольку она не смогла пояснить, что это была за договоренность и когда она состоялась. Кроме того, суд критически относится к ее показаниям о том, что изначально при приеме сотрудников в ООО «ДиноПласт Рус» должностных инструкций не было, поскольку она как кадровый сотрудник их не оформляла. Данные обстоятельства опровергаются показаниями свидетелей А.О.А., Т.Е.М., З.Е.В., П.А.С., которые показали, что при трудоустройстве в ООО «ДиноПласт Рус» должностные обязанности были прописаны в должностных инструкциях. Кроме того, свидетель Ч.Е.С. показала, что не исключает, что кто-то другой из сотрудников мог готовить должностные инструкции, но ей об этом известно не было. Суд также не находит возможным положить в основу приговора ее показания в части того, что в общих чертах по разговорам ей известно, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. по указанию М.Р. переводили деньги за границу, поскольку свидетель ничего конкретного по этому поводу пояснить не смогла. Из показаний свидетеля Ч.Е.С. не следует, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. передавали М.Р. денежные средства, которые были им излишне перечислены под видом зарплаты и возврата по займам, поскольку она показала, что не знает, что за денежные средства и в каких суммах они передавали. Показания свидетеля Ч.Е.С. не опровергают показания представителя потерпевшего М.Р. о том, что Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. передавали ему деньги в качестве частичного возврата займа, записи о которых он представил в материалы дела. В остальной части суд находит возможным положить показания свидетеля Ч.Е.С. в основу приговора.

Показания свидетелей С.Р.В. и Л.А.Н. суд не находит возможным положить в основу приговора, поскольку и в ходе предварительного расследования, и в суде они воспользовались ст. 51 Конституции РФ, отказались давать показания в отношении своих жен по обстоятельствам уголовного дела.

Давая оценку показаниям подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в ходе предварительного следствия и в суде, суд критически относится к ним в части непризнания вины в совершении инкриминируемых им преступлений, расценивает их как желание избежать уголовной ответственности. Их показания в данной части опровергаются показаниями представителей потерпевшего, свидетелей К.Р., З.Е.В., П.А.С., П.И.С., П.О.В., Б.О.А., выписками по счетам Лебедевой Л.А., Сидельниковой И.С., ООО «ДиноПласт Рус», другими вышеприведенными письменными доказательствами по делу. Вместе с тем, показания подсудимых, согласно которым они не отрицают факт работы в ООО «ДиноПласт Рус», заключение договоров займа, оплату своих туристических путевок за счет средств ООО «ДиноПласт Рус», перечисление Лебедевой Л.А. на их счета завышенных сумм заработной платы, передачу им М.Р. электронного ключа и своей электронной подписи, которыми они пользовались для осуществления платежей, суд находит возможным положить в основу приговора, поскольку в данной части они согласуются с показаниями представителей потерпевших, свидетелей, письменными доказательствами по делу. Кроме того, суд считает необходимым положить в основу приговора показания подсудимой Сидельниковой И.С., данные в ходе предварительного расследования с участием защитника, согласно которым она признала факт хищения ей и Лебедевой Л.А. денежных средств путем перечисления завышенных сумм заработной платы, а также указала, что Лебедева Л.А. как главный бухгалтер распоряжалась деньгами в ООО «ДиноПласт Рус». К отрицанию данных показаний подсудимой Сидельниковой И.С. в ходе судебного разбирательства суд относится критически, поскольку убедительных объяснений изменения своих показаний и наличия противоречий между ними она дать не смогла.

Доводы подсудимых о наличии договоренности с М.Р. на оплату их туристических путевок за счет средство ООО «ДиноПласт Рус» в зачет возврата Сидельниковой И.С. денежных средств по договору займа на 450000 рублей от декабря 2011 г., а также об обналичивании и передаче ими М.Р. излишне перечисленных им под видом заработной платы и возврата по договорам займа денежных средств, о перечислении данных денежных средств по указанию М.Р. за границу, проверены судом и не нашли своего подтверждения.

Утверждения подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. о том, что сразу после поступления на их счета излишне перечисленных под видом заработной платы и возврата по договорам займа денежных средств они их обналичивали и передавали М.Р., опровергаются выписками по их счетам, отчетам по счету карт, согласно которым указанные денежные средства после поступления на их счета длительное время оставались там, расходовались постепенно, по частям, в том числе на дорогостояшие покупки в магазинах ювелирных изделий, бытовой техники, часов, мебели, одежды, спортивных товаров, нижнего белья, косметики и парфюмерии (т. 4 л.д. 122, 123, 127, 130, 134, 136; 174, 175, 176). Доводы подсудимых о том, что эти деньги шли на выплату заработной платы, иные денежные выплаты сотрудникам по ведомостям, на наличные хозяйственные расход, опровергаются показаниями представителей потерпевших, свидетелей, выписками по счету ООО «ДиноПласт Рус» в банке, согласно которым на эти цели деньги перечислялись с указанием другого назначения платежа и не входят в объем обвинения.

Показания подсудимых относительно наличия договора займа от (дата обезличена) между Сидельниковой И.С. и ООО «ДиноПласт Рус» являются непоследовательными, противоречивыми, суд относится к ним критически, не находит возможным положить в основу приговора, расценивает как желание избежать уголовной ответственности. Суд принимает во внимание, что долгое время в ходе предварительного расследования и при рассмотрении дела в суде о данном договоре они не упоминали, при допросе представителя потерпевшего М.Р. в суде вопросов ему относительно данного договора и договоренности на оплату туристических путевок в зачет обязательств по нему не задавали. Сидельникова И.С. за защитой своих прав по данному договору в суд не обращалась. Представитель потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» К.О.А. в суде наличие данного договора и договоренности между М.Р. и Сидельниковой И.С. об оплате туристических путевок подсудимых за счет средств ООО «ДиноПласт Рус» категорически отрицала. Представитель потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. утверждал, что оплату своих путевок за счет средств Общества подсудимые произвели без его ведома и согласия, в связи с чем он обратился с заявлением в полицию. Кроме того, представителем потерпевшего суду представлена надлежащим образом заверенная копия договора займа, заключенного (дата обезличена) между М.Р. (займодавцем) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщиком) на сумму 450000 рублей (т. 11 л.д. 195-196). К.О.А. пояснила, что по данному договору М.Р. внес сумму займа в кассу ООО «ДиноПласт Рус», после чего Сидельникова И.С. на основании доверенности внесла эти деньги на счет ООО «ДиноПласт Рус» в банке, что подтверждается надлежащим образом заверенной копией квитанции (номер обезличен) от (дата обезличена) о внесении ООО «ДиноПласт Рус» по договору займа (номер обезличен) от (дата обезличена) через Сидельникову И.С. на счет данной организации в ООО КБ «Мегаполис» 450000 рублей (т. 11 л.д. 197), а также ответом банка на запрос суда (т. 11 л.д. 147). Не доверять представленным суду документам оснований не имеется.

Доводы подсудимых о том, что часть денег, в хищении которых их обвиняют, после поступления на их счета они обналичивали, передавали М.Р., а потом по его указанию переводили за границу, были проверены органами предварительного расследования путем направления запросов в банки, которые указали подсудимые (т. 4 л.д. 199-214). Согласно ответам на запросы, через банк «Интеза», «Мегаполис» подсудимыми переводы за границу не производились. Сидельниковой И.С. через банк «Петрокоммерц» 07.11 2013 г. отправлялся перевод в сумме 2000 долларов США на Украину (т. 4 л.д. 210). Представители потерпевших М.Р. и К.О.А. показали, что Сидельникова И.С. действительно осуществляла этот перевод по просьбе М.Р. при покупке им квартиры на Украине, это были его личные деньги, которые никакого отношения к ООО «ДиноПласт Рус» не имели. По курсу ЦБ РФ на (дата обезличена) 2000 долларов США составляли примерно 64900 рублей. Из предъявленного обвинения следует, что непосредственно перед (дата обезличена) на счет Сидельниковой И.С. такая сумма не переводилась. Согласно приходно-кассовым ордерам и заявлениям (дата обезличена) Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С.осуществили международные переводы на сумму 3800 евро каждая (т. 11 л.д. 102,125-127). Представители потерпевшего показали, что ООО «ДиноПласт Рус» и М.Р. никакого отношения к данным переводам не имеют. По курсу ЦБ РФ на (дата обезличена) 3800 евро составляли примерно 144 706 рублей. Из предъявленного обвинения следует, что непосредственно перед (дата обезличена) на счета Сидельниковой И.С. и Лебедевой Л.А. такая сумма не переводилась. Из показаний Лебедевой Л.А. и приложенных к ним документов (т. 7 л.д. 61-66) следует, что ею были осуществлены международные переводы: (дата обезличена) – 23685 евро, (дата обезличена) – 156309 евро, (дата обезличена) – 25600 евр, деньги на которые по указанию М.Р. она переводила со счета ООО «ДиноПласт Рус» на свой счет, снимала и передавала ему. По курсу ЦБ РФ на соответствующие даты 23685 евро составляли примерно 938873,4 руб., 156309 евро – 6224224,38 руб., 25600 евро- 1030656 руб. Из предъявленного обвинения следует, что в июле, августе и октябре 2012 г. на счета Лебедевой Л.А. такие суммы не переводились. Таким образом, судом установлено, что указанные подсудимыми переводы никакого отношения к предъявленному им обвинению не имеют.

Органами предварительного расследования действия Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. по первому и второму преступлениям (хищение денежных средств под видом заработной платы и хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) были квалифицированы по ч. 4 ст. 160 УК РФ как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; действия Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. по третьему преступлению (хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) были квалифицированы по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения; действия Сидельниковой И.С. по четвертому преступлению (хищение денежных средств на оплату туристической путевки от (дата обезличена)) были квалифицированы по ч. 3 ст. 160 УК РФ как присвоение и растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения.

Суд приходит к выводу, что квалифицирующий признак совершения первых трех преступлений (хищение денежных средств под видом заработной платы, хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа, хищение денежных средств на оплату туристических путевок) группой лиц по предварительному сговору не нашел своего подтверждения.

Из системного толкования ч.ч. 1 и 2 ст. 35 УК РФ следует, что преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в его совершении совместно участвовали два или более исполнителя, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Обвинение по первым трем преступлениям (хищение денежных средств под видом заработной платы, хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа, хищение денежных средств на оплату туристических путевок) не содержит указания на то, какие конкретно действия, непосредственно направленные на исполнение объективной стороны преступлений, выполняла Сидельникова И.С. Из предъявленного обвинения (по первым двум преступлениям - хищение денежных средств под видом заработной платы, хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) следует, что заведомо подложные платежные поручения составляла Лебедева Л.А., она же, применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечисляла денежные средства на свой и Сидельниковой И.С. лицевые счета, участие Сидельниковой И.С. в указанных преступлений выражалось в совершении совместно с Лебедевой Л.А. по предварительной договоренности действий, направленных на сокрытие следов преступлений. Из обвинения по третьему преступлению (хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) также следует, что платежное поручение составила Лебедева Л.А., она же, применяя электронный ключ и электронную подпись генерального директора М.Р., перечислила денежные средства на счет туристической компании, участие Сидельниковой И.С. в данном преступлении выражалось в сообщении директору ООО «Воспоминания» реквизитов ООО «ДиноПласт Рус» и просьбе выставить счет на оплату за путевки на данную организацию.

В соответствии с ч. 5 ст. 33 УК РФ пособником признается лицо, содействовашее совершению преступления советами, указаниями, предоставлением информации, средств и орудий совершения преступления либо устранением препятствий, а также лицо, заранее обещавшее скрыть преступника, средства или орудия совершения преступления, следы преступления либо предметы, добытые преступным путем, а равно лицо, заранее обещавшее приобрести или сбыть такие предметы.

Судом установлено, что Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. с использованием своего cлужебного положения хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств под видом заработной платы и возврата по договорам займа, а также получая часть этих денежных средств, содействовала их совершению, скрывала следы преступления, умалчивая о них и внося совместно с Лебедевой Л.А. изменения в сведения, предоставляемые генеральному директору ООО «ДиноПласт Рус» М.Р. и его сестре К.Р., которая, являясь представителем итальянской фирмы, учредившей ООО «ДиноПласт Рус», помогала М.Р. контролировать финансово-хозяйственную деятельность Общества. Так, при совершении хищения денежных средств под видом заработной платы, Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. занижали в отчетах, регулярно составляемых и предоставляемых М.Р. и К.Р., суммы фактически перечисленной на свои счета заработанной платы, при совершении хищения денежных средств под видом возврата по договорам займа занижали суммы, фактически перечисленные на свои счета в счет возврата по договорам займа. Регулярное составление Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. и предоставление руководству для проверки отчетов, сводных таблиц, в которых отражались затраты ООО «ДиноПласт Рус», в том числе на выплату заработной платы, возврат займов, оплату услуг, расчеты с контрагентами, подтверждается показаниями представителя потерпевшего М.Р., свидетелей К.Р., П.А.С., Ч.Е.С., показаниями самих подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С.. Внесение Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. изменений в данные сведения подтверждается показаниями представителя потерпевшего М.Р., свидетелей К.Р., согласно которым из предоставляемых им бухгалтерами отчетов они не замечали, что им (Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С.) перечисляется завышенная заработная плата, завышенные суммы по возврату займов, оплачиваются туристические путевки. Также умышленное внесение подсудимыми изменений в платежные и бухгалтерские документы подтверждается показаниями свидетеля П.О.В. Кроме того, судом установлено, что Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», достоверно зная о совершении главным бухгалтером Лебедевой Л.А. хищения принадлежащих ООО «ДиноПласт Рус» денежных средств на оплату туристических путевок, содействтвала совершению данного преступления путем предоставления информации директору туристического агентства о реквизитах ООО «ДиноПласт Рус», на которое необходимо выставить счет для оплаты туристических путевок, а кроме того скрыла данное преступление, умолчав о нем и не отразив в сведениях, регулярно предоставляемых М.Р. и К.Р. расход денежных средств на приобретение туристических путевок. При этом действия Сидельниковой И.С. по сокрытию следов преступлений были заранее обещанными, поскольку, не будучи уверенной в молчании последней, Лебедева Л.А. не смогла бы совершить этих преступлений, не стала перечислять похищаемые деньги на счета Сидельниковой И.С.

Установленные судом обстоятельства свидетельствуют о том, что Сидельникова И.С. являлась не соисполнителем, а пособником совершения Лебедевой Л.А. хищения денежных средств под видом заработной платы, хищения денежных средств под видом возврата по договорам займа и хищения денежных средств на оплату туристических путевок (по первым трем преступлениям). Поскольку Сидельникова И.С., являясь пособником совершения данных преступлений, в непосредственном исполнении их объективной стороны не участвовала, содеянные исполнителем Лебедевой Л.А. преступления не могут квалифицироваться как совершенные группой лиц по предварительному сговору, действия Сидельниковой И.С. подлежат квалификации со ссылкой на ч. 5 ст. 33 УК РФ.

Суд считает установленным, что подсудимая Лебедева Л.А. является лицом, обладающим признаками специального субъекта присвоения и растраты, поскольку ей как главному бухгалтеру ООО «ДиноПласт Рус» было вверено имущество данного юридического лица – денежные средства, находящиеся на банковских счетах. Из показаний представителей потерпевшего, свидетелей и самих подсудимых следует, что для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус» после открытия счетов в банках «Мегаполис» и «Интеза» генеральный директор М.Р. передал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. электронный ключ и свою электронную подпись для работы в системе «Клиент банк». Таким образом, Лебедева Л.А. посредством электронного ключа и электронной подписи генерального директора осуществляла электронные платежи, распоряжаясь денежными средствами ООО «ДиноПласт Рус» на счетах в банках. Показания подсудимой Лебедевой Л.А. о том, что без ведома генерального директора М.Р. никаких платежей она не производила, денежными средствами ООО «ДиноПласт Рус» не распоряжалась, опровергаются показаниями представителя потерпевшего М.Р., а также тем, что он, являясь гражданином Италии, часто отсутствовал в России. Кроме того, из показаний подсудимой Сидельниковой И.С. в ходе предварительного расследования, которые суд считает необходимым положить в основу приговора, следует, что (т. 7 л.д. 243-244) денежными средствами в ООО «ДиноПласт Рус» распоряжались как директор, так и главный бухгалтер.

Таким образом, похищенное имущество (денежные средства ООО «ДиноПласт Рус») находилось в правомерном ведении Лебедевой Л.А., которая в силу своего служебного положения осуществляла полномочия по распоряжению им.

Квалифицирующий признак совершения Лебедевой Л.А. первых трех преступлений (хищение денежных средств под видом заработной платы, хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа, хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) с использованием своего служебного положения нашел свое подтверждение в ходе судебного разбирательства. Из Приложения (номер обезличен) к заключенному с ней трудовому договору, в котором перечислены ее должностные обязанности как главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус», следует, что она являлась материально-ответственным лицом, выполняла административно-хозяйственные функции, обладая полномочиями по управлению и распоряжению денежными средствами на счетах организации, осуществлению контроля за их движением (начисление и перечисление взносов, платежей в бюджет, осуществление расчетов по заработной плате и с контрагентами, регулирование погашения кредиторской и взыскания дебиторской задолженностей, платежной дисциплины, организация учета расходов и доходов организации, организация проверки отчетности, бухучета, участие в мероприятиях внутреннего контроля и т.д.). Наличие данных полномочий подтверждается также показаниями представителей потерпевших М.Р. и К.О.А., свидетелей по делу, показания которых суд считает необходимым положить в основу приговора.

Квалифицирующий признак совершения хищения в особо крупном размере по первым двум преступлениям (хищение денежных средств под видом заработной платы, хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) нашел свое подтверждение в ходе судебного разбирательства с учетом примечаний к ст. 158 УК РФ, согласно которым крупный размер образует стоимость имущества, превышающая 1000000 рублей.

По первому преступлению (хищение денежных средств под видом заработной платы) судом установлено, что согласно штатному расписанию ООО «ДиноПласт Рус» заработная плата главного бухгалтера Лебедевой Л.А. составляла 30015 рублей (за вычетом 13% НДФЛ), заработная плата заместителя главного бухгалтера Сидельниковой И.С. составляла 25056 рублей (за вычетом 13% НДФЛ), премирования административных сотрудников, в том числе главного бухгалтера и заместителя главного бухгалтера не было. Таким образом, размер заработной платы, которую должна была получить Лебедева Л.А. за период работы в ООО «ДиноПласт Рус» с (дата обезличена) по (дата обезличена), составляет 30015 руб. х 27 мес. = 810405 рублей. Сведения о том, когда и насколько Лебедевой Л.А. предоставлялся отпуск, в материалах уголовного дела отсутствуют. Вместе с тем, Лебедева Л.А. в суде настаивала на том, что размер ее доходов, в том числе отпускных правильно отражен в первоначально представленных справках 2-НДФЛ (т. 3 л.д. 179, 181, 183). Согласно данным справкам Лебедева Л.А. получала отпускные в апреле 2013 г. в размере 17500 рублей (без вычета 13%) и в феврале 2014 г. в размере 10561,23 рублей (без вычета 13%). Вместе с тем, согласно данным справкам доход Лебедевой Л.А. в апреле-мае 2013 г., а также в феврале 2014 г. с учетом выплаты отпускных был меньше установленного ей согласно штатному расписанию размера заработной платы, что ухудшает ее положение согласно предъявленному обвинению, в связи с чем суд не принимает эти сведения в расчет.

Размер заработной платы, которую должна была получить Сидельникова И.С. за период работы в ООО «ДиноПласт Рус» с (дата обезличена) по (дата обезличена), составляет 25056 руб. х 27 мес. = 676512 рублей. Сведения о том, когда и насколько Сидельникова И.С. предоставлялся отпуск, в материалах уголовного дела отсутствуют. Вместе с тем, Сидельникова И.С. в суде настаивала на том, что размер ее доходов, в том числе отпускных правильно отражен в первоначально представленных справках 2-НДФЛ (т. 3 л.д. 178, 180, 182). Согласно данным справкам Сидельникова И.С. получала отпускные в апреле 2013 г. в размере 14000 рублей (без вычета 13%), ее доход в апреле 2013 г., с учетом выплаты отпускных (за вычетом 13%), был выше установленного ей согласно штатному расписанию размера заработной платы, на 869 рублей. Поскольку данное обстоятельство ничем не опровергнуто, суд находит возможным исключить данную сумму из обвинения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., принимая во внимание, что размер ее заработной платы с учетом отпускных в апреле 2013 г. составил 25925 рублей.

В материалах уголовного дела имеются только сведения о получении Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в период работы в ООО «ДиноПласт Рус» заработной платы путем безналичных перечислений на их счета, отсутствуют достоверные сведения о получении ими заработной платы наличными денежными средствами по ведомостям. Судом установлено, что большая часть первичной бухгалтерской документации за период работы Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» была утрачена, в том числе ведомости с подписями работников о получении заработной платы. Толкуя все неустранимые сомнения в пользу подсудимых, суд устанавливает размер полученной Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) в ООО «ДиноПласт Рус» заработной платы, исходя из имеющихся в материалах уголовнго дела сведений о перечислении заработной платы на их счета со счетов ООО «ДиноПласт Рус» в банках «Мегаполис», «Интеза», «Сбербанк». На основании выписок по счетам ООО «ДиноПласт Рус» в банках «Мегаполис», «Интеза», электронным реестрам «Сбербанк», сомневаться в достоверности которых оснований не имеется, судом установлено, что за период с (дата обезличена) по (дата обезличена) Лебедевой Л.А. под видом заработной платы было перечислено 4509909,11 рублей, Сидельниковой И.С. – 4413381,9 рубль.

Следовательно, завышенная сумма перечислений по заработной плате за период работы в ООО «ДиноПласт Рус» с (дата обезличена) по (дата обезличена) составила: по Лебедевой Л.А. – 3699504, 11 рубля (4509909,11 рублей - 810405 рублей), по Сидельниковой И.С. – 3736000,9 рублей (4413381,9 рубль - 676512 рублей - 869 рублей), а всего по ним вместе – 7435505,01 рубля. Данные сведения (без вычета 869 рублей, учтенных судом Сидельниковой И.С. в связи с получением в апреле 2013 г. отпускных) подтверждаются справкой специалиста-ревизора (номер обезличен) от (дата обезличена).

Вместе с тем, судом установлено, что в период с (дата обезличена) по (дата обезличена) Лебедева Л.А. отсутствовала на территории РФ, что подтверждается ее загранпаспортом. В указанный период на счет Лебедевой Л.А. поступили денежные средства с назначением платежа «заработная плата» в размере 70000 рублей ((дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) – 10000 рублей; (дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) – 60000 рублей); на счет Сидельниковой И.С. поступили денежные средства с назначением платежа «заработная плата» в размере 70000 рублей ((дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) – 10000 рублей; (дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) от (дата обезличена) – 60000 рублей). Согласно предъявленному обвинению Лебедева Л.А., находясь на своем рабочем месте в (адрес обезличен), составила данные платежные поручения и перечислила указанные денежные средства на свой счет и счет Сидельниковой И.С., что не нашло своего подтверждения в ходе судебного разбирательства, исключается нахождением Лебедевой Л.А. в указанный период за границей РФ. Сидельниковой И.С. согласно предъявленному обвинению не вменяется составление данных платежных поручений и перечисление денежных средств, суд не вправе расширить предъявленное обвинение. При данных обстоятельствах из обвинения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. подлежит исключению излишнее начисление и перечисление в сентябре 2013 г., а также хищение путем присвоения и растраты денежных средств под видом заработной платы в размере 140000 рублей.

Таким образом, в ходе судебного разбирательства нашло свое подтверждение совершение Лебедевой Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. хищения путем присвоения и растраты денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» под видом заработной платы в размере 7295505,01 рублей (7435505,01 руб. – 140000 руб.). Платежные поручения на перечисление заработной платы были заведомо подложными, поскольку в них указывались заведомо завышенные суммы для перечисления.

Совершение Лебедевой Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. хищения денежных средств под видом заработной платы в период с марта по май 2012 г. не нашло своего подтверждения в ходе судебного разбирательства. Сведения о том, что им на счета перечислялась и получалась заработная плата в январе-феврале 2012 г., отсутствуют, вместе с тем в данный период они работали в ООО «ДиноПласт Рус» и имели право на получение зарплаты. Перечисленные Лебедевой Л.А. в период с марта по май 2012 г. денежные средства с назначением платежа «заработная плата» составили 134500 рублей. С учетом того, что размер ее заработной платы за период с января по май 2012 г. составлял 150075 рублей (30015 руб. х 5 мес.), размер перечисленных ей в указанный период денежных средств с назначением платежа «заработная плата» не превышал причитающуюся ей сумму, которую она должна была получить на законных основаниях, при этом недоплаченная ей сумма составила 15575 рублей (150075 руб. – 134500 руб.). В июне 2012 г. на счет Лебедевой Л.А. поступили денежные средства с назначением платежа «заработная плата» в размере 49000 рублей, размер излишне начисленных и перечисленных ей под видом заработной платы денежных средств составил 3410 рублей (49000 руб. – 30015 руб. – 15575 руб.), исходя из того, что размер ее заработной платы за июнь составил 30015 руб., размер недоплаченной за предыдущий месяц заработной платы составил 15575 рублей. Перечисленные Сидельниковой И.С. в период с марта по май 2012 г. денежные средства с назначением платежа «заработная плата» составили 113656 рублей. С учетом того, что размер ее заработной платы за период с января по май 2012 г. составлял 125280 рублей (25056 руб. х 5 мес.), размер перечисленных ей в указанный период денежных средств с назначением платежа «заработная плата» не превышал причитающуюся ей сумму, которую она должна была получить на законных основаниях, при этом недоплаченная ей сумма составила 11624 рубля (125280 руб. – 113656 руб.). В июне 2012 г. на счет Сидельниковой И.С. поступили денежные средства с назначением платежа «заработная плата» в размере 43500 рублей, размер излишне начисленных и перечисленных ей под видом заработной платы денежных средств составил 6 820 рублей (43500 руб. – 25 056 руб. – 11624 руб.), исходя из того, что размер ее заработной платы за июнь составил 25 056 руб., размер недоплаченной за предыдущий месяц заработной платы составил 11 624 рубля. Таким образом, размер похищенных в июне 2012 г. Лебедевой Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. денежных средств под видом заработной платы составил 10230 рублей (3410 руб. – путем присвоения и 6820 руб. – путем растраты).

Судом установлено, что в период с июля по сентябрь 2012 г. Лебедевой Л.А. перечислены денежные средства с назначением платежа «заработная плата» в размере 148829 рублей, размер причитающейся ей за этот период заработной платы составил 90045 рублей (30015 руб. х 3 мес.), таким образом, размер излишне начисленных и перечисленных ей под видом заработной платы денежных средств составил 58 784 рубля (148829 руб. – 90045 руб.). В период с июля по сентябрь 2012 г. Сидельниковой И.С. перечислены денежные средства с назначением платежа «заработная плата» в размере 139 643 рублей, размер причитающейся ей за этот период заработной платы составил 75 168 рублей (25056 руб. х 3 мес.), таким образом, размер излишне начисленных и перечисленных ей под видом заработной платы денежных средств составил 64 475 рублей (139 643 руб. – 75 168 руб.). Таким образом, размер похищенных в июне 2012 г. Лебедевой Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. денежных средств под видом заработной платы составил 123 259 рублей (58 784 руб. – путем присвоения и 64 475 руб. – путем растраты).

В остальные месяцы за период работы Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» размер похищенных денежных средств, установленный органами предварительного расследования, полностью нашел свое подтверждение.

По второму преступлению (хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) судом установлено, что между Лебедевой Л.А. (займодатель) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщик) было заключено два договора займа: (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 руб. и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 1500000 руб., денежные средства по которым в размере 4000000 рублей были внесены Лебедевой Л.А. на счет ООО «ДиноПласт Рус» в ЗАО «Банк Интеза». Между Сидельниковой И.С. (займодатель) и ООО «ДиноПласт Рус» (заемщик) был заключен один договор займа (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 2500000 руб., денежные средства по которому в размере 2500000 рублей были внесены Сидельниковой И.С. на счет ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис».

На основании показаний представителя потерпевшего М.Р. и заверенной им копии листа его записной книжки, в которой, как он показал, отражались все суммы денежных средств, которые ему передавали Лебедева Л.А. и Сидельникова И.С. в качестве возврата по договорам займа (номер обезличен) и (номер обезличен), судом установлено, что в период с февраля 2013 г. по февраль 2014 г. Лебедева Л.А. передала ему 2150000 рублей в качестве возврата по договорам займа (номер обезличен) и (номер обезличен) (февраль 2013 г. – 700000 рублей, апрель 2013 г. – 200000 рублей, июнь-июль 2013 г. – 350000 рублей, сентябрь-октябрь 2013 г. – 300000 рублей, декабрь 2013 г. – февраль 2014 г. – 600000 рублей); в период с февраля 2013 г. по февраль 2014 г. Сидельникова И.С. передала ему 2050000 рублей в качестве возврата по договору займа (номер обезличен) (февраль 2013 г. – 700000 рублей, апрель 2013 г. – 200000 рублей, июнь-июль 2013 г. – 350000 рублей, сентябрь-октябрь 2013 г. – 200000 рублей, декабрь 2013 г. – февраль 2014 г. – 600000 рублей).

При этом на основании выписок со счетов ООО «ДиноПласт Рус» в банках «Мегаполис» и «Интеза» судом установлено, что в период с февраля 2013 г. по март 2014 г. с данных счетов на счета Лебедевой Л.А. в качестве возврата по договорам займа поступили денежные средства в размере 7009000 рублей (6401500 руб. – со счета в банке «Мегаполис» и 607500 руб. – со счета в банке «Интеза»); на счета Сидельниковой И.С. в качестве возврата по договору займа поступили денежные средства в размере 5162 000 рублей (4709 500 руб. – со счета в банке «Мегаполис» и 452 500 руб. – со счета в банке «Интеза»), а всего: 12171000 рублей. Судом установлено, что из них было перечислено по подложным платежным поручениям 11521000 рублей (6759000 руб. – на счет Лебедевой Л.А. и 4762000 руб. – на счет Сидельниковой И.С.). Согласно предъявленному органами предварительного расследования обвинению по подложным платежным поручениям в качестве возврата по договорам займа Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. было перечислено 11721000 рублей. Вместе с тем, составление Лебедевой Л.А. на своем рабочем месте в (адрес обезличен) заведомо подложных платежных поручений (номер обезличен) от (дата обезличена) и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 100000 рублей, направление их в банк и перечисление Лебедевой Л.А. по ним денежных средств на свой счет, а также составление Лебедевой Л.А. заведомо подложных платежных поручений (номер обезличен) от (дата обезличена) и (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 100000 рублей, направление их в банк и перечисление ею по ним денежных средств на счет Сидельниковой И.С., не нашли своего подтверждения в ходе судебного разбирательства, поскольку судом установлено, что Лебедева Л.А. в указанный период находилась за границей РФ, что исключает совершение ею данных действий. Судом установлено, что денежные средства в указанные даты поступали на счет Лебедевой Л.А. в размере 100000 рублей и на счет Сидельниковой И.С. в размере 100000 рублей, впоследствии были ими обналичены и переданы М.Р. в счет возврата по договорам займа. Таким образом, из обвинения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. подлежит исключению составление и направление в банк данных платежных поручений Лебедевой Л.А., перечисление ею денежных средств по ним в размере 200000 рублей на их счета (по 100000 руб. на счет каждой). В связи с этим изменилась сумма денежных средств, перечисление которой по заведомо подложным документам нашло свое подтверждение в суде (11721000 руб. – 200000 руб. = 11521000 руб.). Платежные поручения являлись заведомо подложными, поскольку в них указывались заведомо завышенные суммы. Разница между общей суммой перечисленных на счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. денежных средств в качестве возврата по договорам займа (12171000 руб.) и суммой денежных средств, перечисленных им с этой целью по подложным поручениям (11521000 руб.) составляет 650000 рублей и объясняется тем, что (дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) на счет Лебедевой Л.А. поступили денежные средства в размере 150000 рублей, (дата обезличена) по платежному поручению (номер обезличен) на счет Сидельниковой И.С. поступили денежные средства в размере 150000 рублей, которые они обналичили и (дата обезличена) в полном размере передали М.Р.. Также (дата обезличена) и (дата обезличена), когда Лебедева Л.А. находилась за границей РФ, по платежным поручениям на счета Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. поступили денежные средства по 100000 рублей каждой, которые впоследствии они обналичили и передали М.Р.. Кроме того, (дата обезличена) на основании платежного поручения (номер обезличен) на счет Сидельниковой И.С. поступили денежные средства в размере 150000 рублей, которые впоследующем она обналичила и передала М.Р.. Таким образом, нет оснований полагать, что указанные платежные документы на общую сумму 650000 рублей являлись подложными.

Размер похищенных Лебедевой Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. денежных средств под видом возврата по договорам займа, указанный в предъявленном им органами предварительного следствия обвинении, нашел свое полное подтверждение в ходе судебного разирательства и составил 7971000 рублей (4859000 путем присвоения и 3112000 путем растраты). Указанная сумма определяется следующим образом: 12171000 рублей (сумма денежных средств, перечисленных Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в счет возврата по договорам займа) минус 4200000 (сумма денежных средств, возвращенных ими по договорам займа М.Р.).

Суд считает установленным, что умысел Лебедевой Л.А. при совершении двух первых преступлений (хищение денежных средств под видом заработной платы, хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) был направлен на противоправное, безвозмездное обращение вверенного ей имущества в свою пользу и пользу Сидельниковой И.С.. При этом Лебедева Л.А. с единым преступным умыслом похищала вверенное ей имущество, одну часть которого присваивала (денежные средства, которые она перечисляла на свой счет), а другу часть растрачивала (денежные средства, которые она перечисляла на счет Сидельниковой И.С.).

По третьему преступлению (хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) судом установлено, что Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. совершила хищение денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» в размере 158000 рублей путем растраты, перечислив их безо всяких на то законных оснований на расчетный счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты туристических путевок в Египет для своей семьи и семьи Сидельниковой И.С. по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен). Поскольку Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. противоправно в корыстных целях истратила вверенные ей денежные средства со счета ООО «ДиноПласт Рус» в банке путем перечисления их другому лицу – ООО «Воспоминания», действия подлежат квалификации как растрата. Совершение данного преступления путем присвоения не нашло своего подтверждения в ходе судебного разбирательства и подлежит исключению из обвинения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. как излишне вмененное.

По четветому преступлению - хищение денежных средств на оплату туристической путевки от (дата обезличена), совершение которого инкриминируется только подсудимой Сидельниковой И.С., судом установлено, что Сидельникова И.С. совершила хищение денежных средств ООО «ДиноПласт Рус» в размере 67100 рублей путем растраты, перечислив их безо всяких на то законных оснований на расчетный счет ООО «Воспоминания» в качестве оплаты туристической путевки в Египет по договору (номер обезличен). Поскольку Сидельникова И.С. противоправно в корыстных целях истратила вверенные ей денежные средства со счета ООО «ДиноПласт Рус» в банке путем перечисления их другому лицу – ООО «Воспоминания», ее действия подлежат квалификации как растрата. Совершение данного преступления путем присвоения не нашло своего подтверждения в ходе судебного разбирательства и подлежит исключению из обвинения Сидельниковой И.С. как излишне вмененное.

Суд считает установленным, что подсудимая Сидельникова И.С. является лицом, обладающим признаками специального субъекта растраты, поскольку ей как заместителю главного бухгалтера ООО «ДиноПласт Рус» было вверено имущество данного юридического лица – денежные средства, находящиеся на банковских счетах, которыми она могла распоряжаться. Из показаний представителей потерпевшего, свидетелей и самих подсудимых следует, что для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДиноПласт Рус» после открытия счетов в банках «Мегаполис» и «Интеза» генеральный директор М.Р. передал Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. электронный ключ и свою электронную подпись для работы в системе «Клиент банк». Сидельникова И.С. посредством электронного ключа и электронной подписи генерального директора осуществляла электронные платежи, распоряжаясь денежными средствами ООО «ДиноПласт Рус» на счетах в банках. Показания подсудимой Сидельниковой И.С. о том, что без ведома генерального директора М.Р. никаких платежей она не производила, денежными средствами ООО «ДиноПласт Рус» не распоряжалась, опровергаются показаниями представителя потерпевшего М.Р., свидетеля П.А.С., а также тем, что генеральный директор М.Р., являясь гражданином Италии, часто отсутствовал в России. Кроме того, из показаний подсудимой Сидельниковой И.С. следует, что в отсутствии на рабочем месте главного бухгалтера Лебедевой Л.А. она производила платежи в программе «Клиент-банк» с использованием электронного ключа и электронной подписи М.Р.. Сидельникова И.С. не отрицала, что могла перечислить указанную сумму по платежному поручению на счет ООО «Воспоминания». Таким образом, судом установлено, что похищенное имущество (денежные средства ООО «ДиноПласт Рус») находилось в правомерном ведении Сидельниковой И.С.

Вместе с тем квалифицирующий признак совершения Сидельниковой И.С. данного преступления с использованием своего служебного положения не нашел подтверждение в ходе судебного разбирательства. Поскольку трудовой договор с Сидельниковой И.С., неотъемлемой частью которого является приложение к нему, содержащее должностную инструкцию заместителя главного бухгалтера, не подписан работником, суд не находит возможным использовать их в качестве доказательств по делу. Других документов, закрепляющих должностные обязанности и служебные полномочия заместителя главного бухгалтера Сидельниковой И.С., суду не представлено. Фактически выполняемые Сидельниковой И.С. в ООО «ДиноПласт Рус» обязанности не свидетельствуют о том, что она была наделена организационно-распорядительными или административно-хозяйственными функциями. Толкуя неустранимые сомнения в пользу подсудимого, суд считает не установленным, что Сидельникова И.С., являясь заместителем главного бухгалтера, в силу служебных полномочий выполняла организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции. Поскольку квалифицирующий признак совершения Сидельниковой И.С. растраты с использованием своего служебного положения не нашел своего подтверждения и подлежит исключению из обвинения, ее действия подлежат переквалификации с ч. 3 ст. 160 УК РФ на ч. 1 ст. 160 УК РФ.

Приведенные выше доказательства в их совокупности позволяют суду считать вину подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. установленной и доказанной и квалифицировать действия Лебедевой Л.А. по каждому из первых двух преступлений (хищение денежных средств под видом заработной платы и хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) по ч. 4 ст. 160 УК РФ как присвоение и растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; действия Сидельниковой И.С. по каждому из первых двух преступлений (хищение денежных средств под видом заработной платы и хищение денежных средств под видом возврата по договорам займа) по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ как пособничество в присвоении и растрате, то есть в хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенных лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; квалифицировать действия Лебедевой Л.А. по третьему преступлению (хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) по ч. 3 ст. 160 УК РФ как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенную лицом с использованием своего служебного положения; действия Сидельниковой И.С. по третьему преступлению (хищение денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) по ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 160 УК РФ как пособничество в растрате, то есть в хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенной лицом с использованием своего служебного положения; квалифицировать действия Сидельниковой И.С. по четвертому преступлению (хищение денежных средств на оплату туристической путевки от (дата обезличена)) - по ч. 1 ст. 160 УК РФ как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному.

При этом по первым трем преступления суд исключает из обвинения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. квалифицирующий признак совершения преступления группой лиц по предварительному сговору, действия Сидельниковой И.С. квалифицирует со ссылкой на ч. 5 ст. 33 УК РФ; кроме того, по третьему преступлению суд исключает из обвинения Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. совершение присвоения; по четвертому преступлению исключает из обвинения Сидельниковой И.С. совершение присвоения и квалифицирующий признак совершения преступления лицом с использованием своего служебного положения, переквалифицирует ее действия с ч. 3 ст. 160 УК РФ на ч. 1 ст. 160 УК РФ.

Доводы стороны защиты о том, что по делу не установлен реальный потерпевший, поскольку не установлен собственник и учредитель ООО «ДиноПласт Рус», не основаны на законе. Поскольку судом установлено, что были похищены денежные средства ООО «ДиноПласт Рус», данному юридическому лицу был причинен ущерб, именно оно является потерпевшим по всем четырем преступлениям. Суд не соглашается с доводом защитника Резниченко Н.А. о том, что неправильно определен потерпевший по преступлению, связанному с возвратом денежных средств по договорам займа, т.к. фактически денежные средства, внесенные в ООО «ДиноПласт Рус» по договорам займа принадлежали М.Р.. Из обвинения подсудимых, нашедшего свое подтверждение в суде, следует, что под видом возврата сумм займов М.Р. Лебедева Л.А. при пособничестве Сидельниковой И.С. похищала денежные средства не М.Р., а ООО «ДиноПласт Рус», которые превышали размер заемных денежных средств, при этом ущерб был причинен ООО «ДиноПласт Рус», которое и является потерпевшим.

Суд не соглашается с доводами стороны защиты о том, что рассмотреть данное уголовное дело без проведения судебной бухгалтерской экспертизы первичных документов ООО «ДиноПласт Рус» невозможно. При этом суд принимает во внимание, что первичная документация ООО «ДиноПласт Рус» была утрачена, в настоящее время восстановлена только частично. Вместе с тем, имеются банковские документы, выписки со счетов, которые объективно отражают движение денежных средств, их перечисление со счетов ООО «ДиноПласт Рус» на счета подсудимых, позволяют без заключения экспертов определить и установить обстоятельства, имеющие значение для дела и подлежащие доказыванию.

Доводы стороны защиты о нарушениях закона при ведении бизнеса в РФ семьей М.Р., а также нарушениях со стороны банков, допущенных при осуществлении банковской деятельности, не имеют отношения к предъявленному подсудимым обвинению, не входят в круг обстоятельств, подлежащих установлению по данному уголовному делу, в связи с чем судом во внимание не принимаются.

При назначении наказания суд руководствуется ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, состояние их здоровья, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семей.

Подсудимая Лебедева Л.А. впервые совершила три умышленных оконченных тяжких преступления.

Подсудимая Сидельникова И.С. впервые совершила четыре умышленных оконченных преступления, три из которых относятся к категории тяжких, одно – к категории небольшой тяжести.

Обстоятельств, отягчающих наказание Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., по всем преступлениям не установлено.

С учетом фактических обстоятельств совершенных Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. преступлений, отнесенных к категории тяжких, степени их общественной опасности, суд не находит оснований для изменения их категории на менее тяжкую в соответствии с частью шестой статьи 15 УК РФ.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Лебедевой Л.А., по всем трем совершенным ею преступлениям суд признает наличие малолетнего ребенка, (дата обезличена) г.р., для которого Лебедева Л.А. является единственным родителем, ее состояние здоровья – наличие хронических заболеваний.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Сидельниковой И.С., по всем четырем совершенным ею преступлениям суд признает наличие малолетнего ребенка, (дата обезличена) г.р., и несовершеннолетнего ребенка, (дата обезличена) г.р., на иждивении, состояние здоровья – наличие хронических заболеваний, а по первому преступлению (хищение денежных средств под видом заработной платы) также частичное признание вины в ходе предварительного расследования, способствование своими показаниями раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию соучастника преступления. Оснований для признания способствования Сидельниковой И.С. активным не имеется.

К данным, характеризующим личность Лебедевой Л.А., относятся: имеет постоянное место жительства в (адрес обезличен), где проживает с малолетним ребенком, (дата обезличена) г.р.; по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т. 7 л.д. 144), не работает, находится в отпуске по уходу за ребенком; на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит (т. 7 л.д. 147, 148), к административной, уголовной ответственности ранее не привлекалась (т. 7 л.д. 145-146). Согласно заключению судебно-психиатрической комиссии экспертов от (дата обезличена) Лебедева Л.А. не обнаруживает признаков какого-либо психического расстройства, может в полной мере осознавать фактический характер своих действий и руководить ими (т. 7 л.д. 56-57).

К данным, характеризующим личность Сидельниковой И.С., относятся: имеет постоянное место жительства в (адрес обезличен), где проживает с мужем и двумя детьми, (дата обезличена) и (дата обезличена) г.р.; по месту жительства и работы характеризуется положительно (т. 7 л.д. 200, 203), имеет благодарственное письмо за хорошее воспитание дочери (т. 7 л.д. 204); имеет место работы, находится в отпуске по уходу за ребенком; на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит (т. 7 л.д. 198, 199), к административной, уголовной ответственности ранее не привлекалась (т. 7 л.д. 145-146).

Указанные данные в совокупности, с учетом конкретных обстоятельств дела, характера совершенных преступлений, их количества и размера причиненного вреда, личности подсудимых, их имущественного положения, приводят суд к убеждению, что по всем трем тяжким преступлениям Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. должно быть назначено наказание в виде лишения свободы, поскольку иной вид наказания не будет отвечать целям и задачам уголовного судопроизводства, способствовать восстановлению социальной справедливости, исправлению осужденных и предупреждению совершения ими новых преступлений. Суд считает, что их исправление возможно лишь в условиях реального отбывания наказания.

Вместе с тем, суд приходит к выводу, что по преступлению небольшой тяжести, предусмотренному ч. 1 ст. 160 УК РФ, Сидельниковой И.С. подлежит назначению наказание в виде штрафа, размер которого определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения осужденной и ее семьи, а также с учетом возможности получения ею заработной платы или иного дохода. Суд учитывает, что в силу наличия у Сидельниковой И.С. ребенка в возрасте до 3 лет наказание в виде обязательных, исправительных, принудительных работ ей назначено быть не может. В силу положений ч. 1 ст. 56 УК РФ наказание в виде лишения свободы за данное преступление Сидельниковой И.С. также назначено быть не может.

Оснований для применения ст. ст. 73, 64, ч. 1 ст. 62 УК РФ суд не находит, исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, судом не установлено.

С учетом данных о личности Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., смягчающих обстоятельств, их имущественного положения, наличия малолетних детей, суд считает возможным не назначать им дополнительных наказаний, предусмотренных санкциями ч. 3,4 ст. 160 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы.

В силу п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ наказание в виде лишения свободы должно отбываться Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в исправительной колонии общего режима.

Вместе с тем, с учетом наличия у Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С., у каждой из них, ребенка в возрасте до 14 лет, наличия у них жилья и необходимых условий для проживания с ребенком, а также того обстоятельства, что Лебедева Л.А. для ребенка является единственным родителем, отсутствия обстоятельств, исключающих возможность применения к ним ст. 82 УК РФ, суд считает возможным отсрочить им реальное отбывание наказания в виде лишения свободы до достижения ребенком каждой из них четырнадцатилетнего возраста.

В соответствии с п «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. Поскольку действия подсудимой Сидельниковой И.С. по хищению денежных средств на оплату туристической путевки от (дата обезличена) переквалифицированы судом на ч. 1 ст. 160 УК РФ, данное преступление является небольшой тяжести, со дня его совершения прошло более двух лет, не установлено, чтобы Сидельникова И.С. уклонялась от следствия и суда, в силу п. 3 ч. 1 ст. 24 и ч. 8 ст. 302 УПК РФ, она подлежит освобождению от наказания за данное преступление.

В ходе предварительного следствия представителем потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» был заявлен гражданский иск на сумму 19179825, 96 рублей (т.2 л.д. 69).

В ходе судебного разбирательства представитель потерпевшего исковые требования уточнила, просила взыскать солидарно с Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. материальный ущерб, причиненный: первым преступлением – в размере 7436374 руб. 01 коп., вторым преступлением – в размере 7971000 руб., третьим преступлением – 158000 руб., а всего 15565374 руб. 01 коп.; взыскать с Сидельниковой И.С. материальный ущерб, причиненный четвертым преступлением – в размере 67100 руб. (т. 11 л.д. 193-194).

Государственный обвинитель исковые требования поддержала, просила удовлетворить.

Подсудимые и гражданские ответчики Лебедева Л.А., Сидельникова И.С. исковые требования не признали.

Суд приходит к выводу, что исковые требования в размере причиненного совершенными Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. преступлениями вреда, нашедшем свое подтверждение в ходе судебного разбирательства, подлежат удовлетворению.

В силу положений ч. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В силу положений ст. 1080 ГК РФ лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно.

В силу приведенных норм закона с подсудимых Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. в пользу потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус» подлежит взысканию солидарно материальный ущерб, причиненный первыми тремя преступлениями, совершенными ими в соучастии, в размере 15424505, 01 рублей (7295505,01 + 7971000 + 158000). Материальный ущерб, причиненный преступлением, совершенным одной Сидельниковой И.С., в размере 67100 подлежит взысканию с нее в пользу потерпевшего ООО «ДиноПласт Рус».

В обеспечение гражданского иска в ходе предварительного следствия был наложен арест на имущество на сумму 8889 000 рублей.

Согласно постановлению Кстовского городского суда (адрес обезличен) от (дата обезличена), протоколу наложения ареста на имущество, от (дата обезличена) на имущество Сидельниковой И.С.: земельный участок, по адресу: (адрес обезличен), примыкающий к земельному участку (адрес обезличен); земельный участок, по адресу: (адрес обезличен); жилой дом по адресу: (адрес обезличен); а также на имущество С.Р.В.: гаражный бокс по адресу: (адрес обезличен); гараж по адресу: (адрес обезличен); земельный участок по адресу: (адрес обезличен); квартиру по адресу: (адрес обезличен), земельный участок по адресу: (адрес обезличен); автомобиль УАЗ, государственный номер (номер обезличен), автомобиль «AUDI Q3», государственный номер (номер обезличен), наложен арест (т. 6 л.д. 125-128).

Согласно ч. 9 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Поскольку на момент постановления приговора материальный ущерб, причиненный потерпевшему, подсудимыми не возмещен, размер причиненного вреда превышает стоимость имущества, на которое наложен арест, отсутствуют основания для снятия наложенного на имущество Сидельниковой И.С. и совместно нажитое ею с мужем С.Р.В. в браке имущество.

Судьба вещественных доказательств разрешается судом в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст. 296-299, 303-304, 307-309 УПК РФ, суд-

П Р И Г О В О Р И Л :

Лебедеву Л.А. признать виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ, и одного преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ.

Назначить Лебедевой Л.А. наказание по ч. 4 ст. 160 УК РФ (за совершение хищения денежных средств под видом заработной платы) в виде трех лет лишения свободы; по ч. 4 ст. 160 УК РФ (за совершение хищения денежных средств под видом возврата по договорам займа) в виде трех лет лишения свободы; по ч. 3 ст. 160 УК РФ (за совершение хищения денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) в виде двух лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний по совокупности преступлений назначить Лебедевой Л.А. окончательное наказание в виде пяти лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Сидельникову И.С. признать виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ, одного преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 160 УК РФ, и одного преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 160 УК РФ.

Назначить Сидельниковой И.С. наказание по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ (за совершение пособничества в хищении денежных средств под видом заработной платы) в виде двух лет восьми месяцев лишения свободы; по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ (за совершение пособничества в хищении денежных средств под видом возврата по договорам займа) в виде двух лет восьми месяцев лишения свободы; по ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 160 УК РФ (за совершение пособничества в хищении денежных средств на оплату туристических путевок от (дата обезличена)) в виде одного года девяти месяцев лишения свободы; по ч. 1 ст. 160 УК РФ (за совершение хищения денежных средств на оплату туристической путевки от (дата обезличена)) в виде штрафа в размере двадцати тысяч рублей.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, ч. 8 ст. 302 УПК РФ освободить Сидельникову И.С. от наказания в виде штрафа в размере двадцати тысяч рублей, назначенного по ч. 1 ст. 160 УК РФ, в связи с истечением срока давности.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний по совокупности преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ, ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 160 УК РФ, назначить Сидельниковой И.С. окончательное наказание в виде четырех лет восьми месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Зачесть Лебедевой Л.А. в срок отбывания наказания время ее задержания в порядке ст. 91 УПК РФ с (дата обезличена) по (дата обезличена).

На основании ч. 1 ст. 82 УК РФ реальное отбывание наказания Лебедевой Л.А. отсрочить до достижения ее ребенком Л.Н.А., (дата обезличена) года рождения, четырнадцатилетнего возраста.

На основании ч. 1 ст. 82 УК РФ реальное отбыание наказания Сидельниковой И.С. отсрочить до достижения ее ребенком С.М.Р., (дата обезличена) года рождения, четырнадцатилетнего возраста.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Лебедевой Л.А. и Сидельниковой И.С. до вступлении приговора суда в законную силу оставить без изменения, после чего - отменить.

Вещественные доказательства:

- копию договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), копию дополнительного соглашения (номер обезличен) к нему от (дата обезличена), ордер № (номер обезличен) от (дата обезличена), копию договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), копию дополнительного соглашения (номер обезличен) к нему от (дата обезличена), копию платежного поручения (номер обезличен) от (дата обезличена), копию договора займа (номер обезличен) от (дата обезличена), копию дополнительного соглашения (номер обезличен) к нему от (дата обезличена), ордер № (номер обезличен) от (дата обезличена); копии: договора (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание услуг по подбору и бронированию туристического тура в Турцию, туристической путевки (номер обезличен) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Сидельникову И.С., С.Р.В., С.Ю.Р., счета № (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 132201, 48 руб., акта об оказании услуг, квитанций об оплате на 136000 рублей, на 4000 рублей от (дата обезличена); договора (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание услуг по подбору и бронированию тура в Турцию, туристической путевки (номер обезличен) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена), счета № (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 139363, 20 рублей, квитанции об оплате на сумму 140900 рублей от (дата обезличена), квитанции об оплате на сумму 8100 рублей от (дата обезличена); договора (номер обезличен) от (дата обезличена) на оказание услуг по подбору и бронированию тура в Доминиканскую республику, заявки на бронирование тура (номер обезличен), дополнительного соглашения о перебронировании тура, туристической путевки (номер обезличен) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Сидельникову И.С., С.Р.В., С.Ю.Р., счета № (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 151586,28 рублей, квитанции об оплате от (дата обезличена) на сумму 160 500 рублей, договоров (номер обезличен) и (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Чехию, туристической путевки (номер обезличен) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Сидельникову И.С., С.Р.В., туристической путевки (номер обезличен) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А., Л.А.Н. и Л.М.А., счета (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 90391,81 руб., квитанции от (дата обезличена) на сумму 108 040 рублей; договора (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Доминиканскую республику, заявки на бронирование (номер обезличен), туристической путевки (номер обезличен) по договору (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А. и Л.А.Н., счета № (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 145 584 рубля, квитанций об оплате от (дата обезличена) на 100000 рублей, от (дата обезличена) на 57000 рублей; договора (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет, договора (номер обезличен) от (дата обезличена) в о реализации туристического продукта в Египет, счета (номер обезличен) от (дата обезличена) по договорам (номер обезличен) и (номер обезличен) на сумму 158000 рублей, туристической путевки (номер обезличен) от (дата обезличена) на Лебедеву Л.А. и Л.А.Н., туристической путевки (номер обезличен) от (дата обезличена) на Сидельникову И.С., С.Р.В. и С.Ю.Р., платежного поручение (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 158000 рублей; договора (номер обезличен) от (дата обезличена) о реализации туристического продукта в Египет, туристической путевки (номер обезличен) от (дата обезличена) на Р.О.Е. и П.Е.Н., платежного поручения (номер обезличен) от (дата обезличена) по счету (номер обезличен) от (дата обезличена) на сумму 67100 рублей, счета (номер обезличен) от (дата обезличена) по договору (номер обезличен), ксерокопию листа из записной книжки М.Р., сведения по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в ООО КБ «Мегаполис»; копии электронных банковских реестров Сбербанка России на 35 листах; список открытых счетов банковских карт сотрудников ООО «ДиноПласт Рус» в ООО КБ «Мегаполис»; реестр (номер обезличен) на выпуск банковских карт «MASTER CARD GOLD ЗАРПЛАТНАЯ» Сбербанка России для сотрудников ООО «ДиноПласт Рус; выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен), (номер обезличен), (номер обезличен); копию карточки с образцами подписи и оттисками печати ООО «ДиноПласт Рус», копию доверенности без номера от (дата обезличена); выписку движения средств по расчетному счету ООО «ДиноПласт Рус» (номер обезличен) в ООО «Банк Интеза»; выписку из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России» на 42 листах; выписку из «Волга-сити» ОАО «Сбербанк России» на 82 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела, - хранить в материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего;

- прозрачный полимерный пакет типа «файл» с документами, имеющими отношение к деятельности ООО «ДиноПласт Рус», изъятыми в ходе обыска в жилище Сидельниковой И.С., хранящиеся при уголовном деле, - передать по принадлежности ООО «ДиноПласт Рус»;

- флеш карту «Apacer», флеш карту «Transcend», изъятые в ходе обыска в жилище Лебедевой Л.А., хранящиеся при уголовном деле, - передать по принадлежности Лебедевой Л.А.;

- флеш карту «Сбербанк», изъятую в ходе обыска в жилище Лебедевой Л.А., хранящуюся при уголовном деле, - передать по принадлежности ООО «ДиноПласт Рус»;

- блокнот-ежедневник, фрагмент листа с рукописным текстом «ali express»,

изъятые в ходе обыска в жилище Лебедевой Л.А., хранящиеся в прозрачном полимерном пакете типа «файл» при уголовном деле, - передать по принадлежности Лебедевой Л.А.;

- справки о заработной плате Ч.Е.С. (4 экз.), изъятые в ходе обыска в жилище Лебедевой Л.А., хранящиеся в прозрачном полимерном пакете типа «файл» при уголовном деле, - передать по принадлежности Ч.Е.С.;

- справки о заработной плате Лебедевой Л.А. (2 экз.), справку о доходах на Лебедеву Л.А., изъятые в ходе обыска в жил