Дело № 1-68/2022 (1-262/2021;)

Акты

Дело № 1-68/2022 (1-262/2021)

УИИ 24RS0031-01-2021-001787-44

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

п. Курагино Красноярского края

25 апреля 2022 года

Курагинский районный суд Красноярского края в составе председательствующего — судьи Рукосуевой Е.В.,

при секретаре судебного заседания Городецкой А.Д., при помощнике судьи Белякове Н.В.

с участием государственных обвинителей — прокурора Курагинского района Шабанова А.М., зам. прокурора Бузук С.С

представителя потерпевшего Ляшенко Ю.М.,

подсудимого Томашевского Д.В., его защитника — адвоката Поплавского В.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке принятия судебного решения уголовное дело в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> края, не женатого, имеющего на иждивении 1 несовершеннолетнего ребенка (на момент совершения преступления), военнообязанного, являющегося ИП, работающего управляющим ООО «Ирбинский рудник», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Томашевский Д.В. обвинялся органом предварительного следствия в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, по мнению стороны обвинения, совершил преступление в сфере экономической деятельности, а именно сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусомтрен6ном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки пол налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, по мнению стороны обвинения, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Ирбинский рудник» (далее - ООО «Ирбинский рудник», Общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером № по юридическому адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, и с момента регистрации состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее – МРИФНС России № по <адрес>, налоговый орган), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика – 2423009336. Фактическое местонахождение Общества: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>.

Согласно разделу 2 Устава Общества, утверждённого решением единственного учредителя № 1 от 17.01.2014 (далее – Устав Общества), целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе следующее: добыча железных руд, обогащение железных руд, производство концентрата, добыча строительного камня, производство щебня из скальных вскрышных работ.

В соответствии с п.п. 16.1, 16.5, 16.7.3, 16.7.7, 16.7.8, 16.7.9, 16.7.10, 16.7.12, 16.7.13, 16.7.17 Устава Общества, единоличным исполнительным органом ООО «Ирбинский рудник» является генеральный директор, который руководит текущей деятельностью Общества; генеральный директор: самостоятельно распоряжается средствами и имуществом Общества, заключает от имени Общества договоры и сделки и принимает иные имущественные решения, необходимые для достижения целей деятельности Общества; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; решает вопросы подбора, подготовки, переподготовки, перевода и смещения кадров; разрабатывает и утверждает штатное расписание Общества, правила внутреннего распорядка деятельности Общества, иные внутренние документы Общества, регламентирующие порядок деятельности сотрудников и внутренних структурных подразделений Общества; издает в пределах своей компетенции соответствующие внутренние акты (инструкции, приказы, распоряжения), обязательные к исполнению всеми сотрудниками Общества; организует ведение в Обществе бухгалтерского учета, финансовой отчетности и делопроизводства; открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества; организует контроль за подготовкой и представлением на утверждение Общему собранию годового отчета и годового бухгалтерского баланса Общества, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков Общества.

Согласно решению единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от 01.03.2019 б/н, полномочия единоличного исполнительного органа (генерального директора) Общества с 01.03.2019 переданы управляющему – индивидуальному предпринимателю Томашевскому Д.В.

В соответствии с п.п. 1.1, 1.2, 2.2, 2.5 договора оказания услуг по управлению юридическим лицом управляющим – индивидуальным предпринимателей от 01.03.2019 № (далее – договор), заключенным между ООО «Ирбинский рудник» в лице директора ООО «Краснокаменская горно-перерабатывающая компания» - единственного участника Общества Свидетель №7 (далее – заказчик) и индивидуальным предпринимателем ФИО1 (далее – управляющий), последний обязуется по поручению заказчика оказывать услуги по управлению финансово-хозяйственной деятельностью Общества, в том числе полностью принять на себя осуществление полномочий единоличного исполнительного органа ООО «Ирбинский рудник», а заказчик обязуется оплатить оказанные услуги в размере, в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим договором; управляющий обязан достигнуть следующих финансово-хозяйственных показателей: увеличить объем дохода Общества, минимизировать себестоимость и расходы, максимально увеличить прибыль; управляющий осуществляет управление текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, отнесенные Уставом ООО «Ирбинский рудник», и действующим законодательством к компетенции единоличного исполнительного органа Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции единственного участника Общества; управляющий несет ответственность за своевременность, достоверность и полноту финансовой, статистической и налоговой отчетности, издает распорядительные документы, ежемесячно составляет и подписывает акт оказанных услуг. Срок действия договора – до 31.12.2019.

На основании дополнительного соглашения от 01.12.2019 № 2 к договору, заказчик и управляющий договорились о продлении срока действия договора до 31.12.2020 включительно.

В соответствии с решением единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от 01.12.2019 б/н, полномочия единоличного исполнительного органа (генерального директора), управляющего Общества ФИО1 продлены с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ управляющий ФИО1 выполнял функции единоличного исполнительного органа (генерального директора) Общества, а также постоянно выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «Ирбинский рудник» и в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» является лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ирбинский рудник» ДД.ММ.ГГГГ в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» открыт банковский счет № (далее – расчетный счет).

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ), под налогом понимается обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

В соответствии с п. 3 ст. 8 НК РФ, под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования. Для целей настоящего Кодекса страховыми взносами также признаются взносы, взимаемые с организаций в целях дополнительного социального обеспеченияотдельных категорийфизических лиц.

В соответствии со ст. 419 НК РФ, организации признаются лицами, являющимися страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Согласно ст.ст. 9, 19 НК РФ участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются организации, соответственно они признаются налогоплательщиками, плательщиками сборов и плательщиками страховых взносов, на которых возложена обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщик, в том числе, обязан уплачивать законно установленные налоги.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, недоимка – это сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно абз. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1, 2, 4 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки и содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства. При этом, согласно абз. 2 п. 5 ст. 46 НК РФ, взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, а при недостаточности средств на рублевых счетах – с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с НК РФ, ООО «Ирбинский рудник» признается участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов. В результате осуществления ООО «Ирбинский рудник» финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязанности по уплате законно установленных налогов и страховых взносов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных на ООО «Ирбинский рудник» обязанностей Общество несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом (генеральным директором), управляющим Общества, фактически осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, достоверно знал о финансовом состоянии ООО «Ирбинский рудник», что у Общества формируется дебиторская задолженность, в связи с задержкой оплаты контрагентом ООО «Ирбинский рудник» - ООО «СибСульфур» по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным с Обществом, в связи с чем у ООО «Ирбинский рудник» в будущем возникнут проблемы с выполнением обязательств перед налоговым органом. Кроме того, ФИО1, являясь в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета в Обществе, осознавал, что в случае неоплаты налогов, страховых взносов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по расчетному счету ООО «Ирбинский рудник» с выставлением инкассовых поручений.

МРИФНС России № 10 по Красноярскому краю по состоянию на 01.03.2019 установлена недоимка Общества по налогам и страховым взносам в общей сумме 25689605,64 руб.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом, МРИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Ирбинский рудник» направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 27340217,22 руб.: № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации (далее – ПФ РФ) на выплату страховой пенсии в размере 0,22 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 1099081,00 руб., налога на доходы физических лиц с налоговых агентов в размере 58609,06 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 658 693,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 78 184,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 2089024,79 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в размере 484273,92 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 55145,18 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 12078,87 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 565 448,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 78 184,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 78 185,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 3063544,66 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 233326,63 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в размере 710185,35 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 21164,33 руб., налога на добавленную стоимость в размере 553 032,00 руб., налога на имущество организаций в размере 570836,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 276 516,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 2267 769,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 3288753,13 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 17 364,40 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в размере 762392,79 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 23610,78 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 574 604,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 2267 769,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 2267 769,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 3155606,46 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 72224,79 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС) в размере 731526,94 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 25886,92 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 961 322,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного транспортного налога с организаций в размере 179 130,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного транспортного налога с организаций в размере 58 976,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.

Требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов самостоятельно ООО «Ирбинский рудник» исполнены не были.

Таким образом, сумма неисполненных требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов составила 27340217,22 руб.

В связи с неисполнением ООО «Ирбинский рудник» обязанности по уплате налогов и страховых взносов и истечением сроков исполнения требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, МРИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 34392271,79руб., в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5748607,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180061,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59710,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23572,21 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1099080,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1157690,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 658693,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78184,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2640522,76 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 565448,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78184,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78185,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5152088,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276516,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2267 769 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4092121,10 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 574604,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2267769,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2267769,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3985245,11 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 961322,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179130,00 руб.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, на расчетный счет, принадлежащий ООО «Ирбинский рудник», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации в общей сумме 34392271,79 руб., в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1099 080,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 3589790,27 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, отозвано на сумму 1350451,56 руб. ДД.ММ.ГГГГ, исполнено на сумму 2239338,71 руб. ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 833081,33 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 226655,76 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 180061,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 23572,21 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1099 080,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 0,22 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, отозвано ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1099 081,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ исполнено частично на сумму 665509,63 руб. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ поручение исполнено не было); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на доходы физических лиц с налоговых агентов в сумме 58609,06 руб. (в картотеку не поступало); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 658 693,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 78 184,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 2089024,79 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 484273,92 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 55145,18 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 12078,87 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 565 448,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 78 184,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 78 185,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1299431,33 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 757489,33 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1006624,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 133060,63 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 48618,51 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 51647,49 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 301231,82 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 175599,79 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 233353,74 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7507,26 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 5705,81 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7951,26 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 276516,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 276516,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 570836,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 276 516,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 2267 769,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1050522,15 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1157355,73 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1080875,25 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 17364,40 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 243530,16 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 268296,09 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 250566,54 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7748,84 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7437,21 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8424,73 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 574604,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 2267769,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 2267769,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1126483,07 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1243410,89 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 785712,50 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 72224,79 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 261139,26 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 288245,25 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 182142,43 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8784,82 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8209,24 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8892,86 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 961 322,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59 710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59 710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59 710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено).

ФИО1, как единоличный исполнительный орган (генеральный директор), управляющий Общества, осведомленный о наличии в ООО «Ирбинский рудник» задолженности по налогам и страховым взносам, свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки ООО «Ирбинский рудник» не исполнил, нарушив ст. 57 Конституции РФ, а также ст.ст. 23, 45, 69 НК РФ.

Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 345-ФЗ «О внесении изменения в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» (вступил в силу с ДД.ММ.ГГГГ) в пункт 2 статьи 855 ГК РФ внесены изменения. В соответствии с новой редакцией абзацев 4 и 5 пункта 2 статьи 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств будет осуществляться в следующей очередности: в первую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

В соответствии с установленной очередностью, интересы государства в части уплаты налогов являются приоритетными по отношению к интересам иных кредиторов налогоплательщика.

Согласно п. 8 ст. 46 Налогового кодекса РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 Налогового Кодекса РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

В соответствии с п. 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ в случае неисполнения налогоплательщиком - организацией требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим данное требование принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств. При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке. Приостановление переводов электронных денежных средств налогоплательщика-организации означает прекращение банком операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств, в пределах суммы, указанной в решении налогового органа.

МРИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принимались решения о приостановлении операций по расчетному счету Общества, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6080877,97 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 221045,76 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61522,95 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23572,21 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1260403,56 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,22 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1550422,95 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 952093,79 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 784635,03 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2987664,35 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 318490,58 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78575,92 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5293167,57 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276903,12 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4162529,64 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2270301,34 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 575101,99 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2270717,10 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2274383,33 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4028663,24 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 963124,48 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 193498,21 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, комплекс мер принудительного взыскания недоимки за счет денежных средств применен налоговым органом в отношении ООО «Ирбинский рудник» в сумме, превышающей 2250000 руб. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В один из дней, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время в ходе следствия установить не представилось возможным, у ФИО1, являющегося управляющим Общества, находящегося в неустановленном месте, достоверно осведомленного о наличии у Общества задолженности по налогам, страховым взносам в бюджеты различных уровней, а также о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету ООО «Ирбинский рудник» №, открытому в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк», МРИФНС России № по <адрес> выставлены в картотеку № поручения на списание и перечисление денежных средств и о том, что при поступлении на расчетный счет ООО «Ирбинский рудник» денежных средств их списание будет производиться в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ, из личной заинтересованности, выразившейся в желании приукрасить действительное положение дел в Обществе перед контрагентами, добиться платежеспособности Общества для достижения прибыли и поддержания хозяйственной деятельности, а также сохранить репутацию возглавляемого им Общества, в целях вывода денежных средств ООО «Ирбинский рудник» из-под механизма принудительного взыскания, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Управляющий ООО «Ирбинский рудник» ФИО1 был достоверно осведомлен о том, что между ООО «Ирбинский рудник» (далее – поставщик) и ООО «СибСульфур» (далее – покупатель) заключен договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому поставщик обязуется поставить продукцию (щебень), а покупатель ее принять и оплатить в порядке, сроки и на условиях, установленных настоящим договором.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «СибСульфур» имело дебиторскую задолженность перед ООО «Ирбинский рудник» в сумме 21244066,41 руб., по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 846846,01 руб.

Управляющий ООО «Ирбинский рудник» ФИО1 был достоверно осведомлен о контрагентах – кредиторах Общества.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО1, состоящий в должности управляющего ООО «Ирбинский рудник», находясь в офисе Общества, расположенном по адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Ирбинский рудник» от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, достоверно зная, что по расчетному счету Общества налоговым органом приостановлены расходные операции, в том числе с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, препятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 9, 19, 23, 45, 46, 69 НК РФ, с целью исполнения обязательств перед контрагентами – кредиторами ООО «Ирбинский рудник», дал указание Свидетель №1, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, подготовить и направить 16 распорядительных писем от его имени в адрес дебитора Общества - ООО «СибСульфур» о перечислении денежных средств в различных суммах на расчетные счета контрагентов - кредиторов Общества в качестве оплаты по договорам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь по адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, подготовила 16 распорядительных писем от имени ФИО1 как управляющего ООО «Ирбинский рудник», которые последний по вышеуказанному адресу подписал, после чего данные распорядительные письма были направлены в ООО «СибСульфур», а именно: распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Промгазы», ООО «Континет», ООО «Газавторемонт», ООО «Сервис СПК» на общую сумму 877360,75 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21244066,41 руб.; - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 233867,02 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21203479,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон Телекоммуникации» на общую сумму 18428,96 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21564646,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ЗАО НТЦ «Корвет-2000» на сумму 31185,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21564646,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Деловые линии», ООО ПКФ «Омега 2000», ЗАО «Веал» на общую сумму 150870,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 23779076,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, 1041 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Газавторемонт», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Белшина-Урал», ООО «КПС», ООО «Торговый дом Алмен», ООО «Диалстрой», ООО «Промтрейдинвест», ООО «Реалнефтепродукт», ООО «Сибирь ГСМ», ООО «Ресурс комплект» на общую сумму 2449129,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 23779076,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 407911,88 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21064053,76 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 18170,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 23424695,90 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Эксперт» на общую сумму 813034,92 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29215657,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «СГ-трейдинг», ИП ФИО9, ООО «Сервис СПК», ИП ФИО10 на общую сумму 24883,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29215657,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 424568,90 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29344833,64 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Страховая компания Гелиос», ООО «Т2 Мобайл» на общую сумму 19394,34 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28322605,94 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Дизель комплект сервис» на сумму 32000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 27321030,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО ПКФ «Омега 2000», ООО «Мобилон Телекоммуникации», ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 509326,77 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28162467,86 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО11, ООО «Тенсиб» на общую сумму 148005,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26736968,00 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «ПКФ «Лагуна», министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 70550,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26736968,00 руб.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «Ирбинский рудник» от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленном месте, дал указания подчиненному ему сотруднику Свидетель №1, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, подготовить и направить 112 распорядительных писем от ООО «Ирбинский рудник» в адрес дебитора Общества - ООО «СибСульфур» о перечислении денежных средств в различных суммах на расчетные счета контрагентов – кредиторов Общества в качестве оплаты по договорам, а подчиненному ему сотруднику Свидетель №2, не осведомленному о преступных намерениях ФИО1, на основании выданных последним доверенностей № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, подписать подготовленные Свидетель №1 распорядительные письма.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь по адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, подготовила 112 распорядительных писем от имени Свидетель №2 как заместителя директора по производству ООО «Ирбинский рудник», в свою очередь последний, не осведомленный о преступных намерениях ФИО1, по вышеуказанному адресу данные распорядительные письма подписал, после чего они были направлены в ООО «СибСульфур», а именно: распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Промгазы» на сумму 9000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25736969,89 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО ПКФ «Омега 2000» на сумму 10319,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26833982,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Мегамашины» на общую сумму 100000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 27051939,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО13, ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 294600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26100877,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 514919,09 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 27326211,97 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: КГБУЗ «Курагинская РБ», ООО ПКФ «Омега 2000», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Байкал-Сервис Красноярск», ЦЛАТИ по Енисейскому региону, КГБУЗ «<адрес>вой психоневрологический диспансер №», ООО «Техспецсервис» на общую сумму 918602,91 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25391403,88 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТК «Станумпро», ООО «Сибирская оптовая аккумуляторная компания», ИП ФИО14, ИП ФИО15, ООО «Сибирь ГСМ», ООО «Причал №», ООО «Лима», ООО «Континент», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Промгазы», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «МТС», ООО «Ресурс комплект», ООО «Реалнефтепродукт», ООО «Промсервис», ООО НПО «Випсервис» на общую сумму 939642,87 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25391403,88 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 2150,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25391403,88 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ЗАО «Веал» на сумму 500000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24189794,93 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Деловые линии», ООО «Т2 Мобайл», ПАО «Ростелеком», ООО «Мобилон Телекоммуникации» на общую сумму 26258,26 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24888398,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Торговый дом «Алмен», ИП ФИО16 на общую сумму 272900,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24888398,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ИП ФИО17 на сумму 24289,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24667233,79 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Искра», ООО «Элком», ИП ФИО10, АО «Сталепромышленная компания», ООО «Олта», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Атлант», ООО «Сервис СПК», ЗАО НТЦ «Корвет-2000», ООО «Автограф» на общую сумму 488194,92 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24667233,79 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Сибхимреактивснаб», ООО «Белшина-Урал», ООО НПО «Випсервис», ООО ТД «Запчасть-Логистика» на общую сумму 583664,93 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26401347,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 49495,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26401347,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТК «СПК», ООО «Гидравлика-Сибирь», ООО НПО «Випсервис», АО «Красноярскнефтепродукт» на общую сумму 648304,58 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28772523,57 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», ООО «Реалнефтепродукт», ИП ФИО18, ООО «Лима» на общую сумму 111495,55 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28759954,26 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Дизель Комплект сервис», ООО ПКФ «Омега 2000», ООО «Байкал-сервис Красноярск», ПАО «Красноярскэнергосбыт», АО «Красноярский ПромстройНИИпроект» на общую сумму 146592,80 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28759954,26 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Техспецсервис», ООО «Орионстрой» на общую сумму 62447,57 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29182972,11 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Евраз-С», ФИО19 на общую сумму 340500,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29182972,11 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ», ООО «Камсс-сервис», ИП ФИО20, ООО «ЦЭР и аудита», АО «Красноярскнефтепродукт» на общую сумму 164030,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29182972,11 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», ООО МТК «Красо», ООО «К2 ОИЛ», ООО «Промтрейдинвест» на общую сумму 202340,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3908127,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО11, ЗАО «Веал» на общую сумму 505000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3908127,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Орионстрой» на сумму 55052,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3578569,53 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Югпромснаб», ИП ФИО21, ООО «Вираж», ООО «Промгазы», ИП ФИО9, АО «Красноярскнефтепродукт», ИП ФИО22 на общую сумму 117939,50 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3578569,53 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Деловые линии» на сумму 3300,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8074447,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «СГ-трейдинг» на сумму 5010,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8074447,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Компания Гранта-капитал», ООО НПО «Випсервис» на общую сумму 1247949,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4009232,06 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Т2 Мобайл», ПАО «Ростелеком», ООО «Мобилон Телекоммуникации», ООО «Страховая компания Гелиос», ООО «Софт-сервис», КГБУЗ «<адрес>вой психоневрологический диспансер №», ЗАО «Веал» на общую сумму 251995,61 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4009232,06 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Реалнефтепродукт», ООО «Промсервис» на общую сумму 169273,27 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5986133,24 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО23, ООО «РТИТС», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Техспецсервис», ООО «Импульс», ЗАО «Веал» на общую сумму 625156,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5986133,24 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 295002,97 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 7070508,49 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Софт-сервис», ИП ФИО24, ООО «Эксперт», КГБУЗ «Курагинская РБ» на общую сумму 73310,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10071040,23 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Газавторемонт», ООО «Континент», ИП ФИО25, ИП ФИО10, ООО «Ресурс комплект» на общую сумму 426662,26 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10071040,23 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Проф-эксперт» на сумму 10000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 11532477,50 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-Капитал» на сумму 1144197,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 11532477,50 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ЦЛАТИ по <адрес>, ФБУ «Красноярский ЦСМ», ОАО «РЖД» по месту нахождения Красноярского ТЦФТО ОАО «РЖД» на общую сумму 163942,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 728643,87 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Импульс» на общую сумму 99100,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 728643,87 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ЗАО «Веал» на сумму 500000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1505853,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», ООО «Промсервис», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Реалнефте продукт», ООО «Лима», ООО «Сибирь ГСМ», ООО «Группа компаний Эльф», ООО «Торговый дом Алмен», ФИО19 на общую сумму 874442,28 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1505853,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», Красноярский региональный филиал ООО «СК Согласие», ООО «Техспецсервис» на общую сумму 558221,11 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2958845,62 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Торговый дом Алмен», ООО «Белшина-Урал» на общую сумму 264600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2958845,62 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-капитал» на сумму 1148101,50 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1995770,02 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Байкал-Сервис Красноярск» ОП Абакан на сумму 19691,10 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3809415,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «СИБ» на сумму 27000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5944946,03 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ПАО «Ростелеком», ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон телекоммуникации» на общую сумму 394366,08 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5050196,78 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Промгазы», ООО УК «ТСК», ООО «Стальной канат», ООО «Красноярск-Белазсервис», ИП ФИО26, ООО «Компания Гранта-капитал», ООО ДПСФ «Хак-Белаз-Сервис», ООО «Причал №», ООО «Евраз-С», ООО ТК «Станумпро», ООО «Спецмашрем», ФИО19 на общую сумму 2788174,86 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5050196,78 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 6898,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5050196,78 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ИП ФИО11 на общую сумму 304957,03 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3926708,13 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Атлант», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Стэм», ООО «Технология», ИП ФИО22, ООО «Континент», ООО «Белшина-Урал», ООО «Торговый дом Алмен», ООО «Сервис СПК» на общую сумму 1132346,21 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3926708,13 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ», ООО «Камсс-сервис», ИП ФИО20, ООО «ЦЭР и аудита», ООО «ПКФ Лагуна», АО «Красноярскнефтепродукт», министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 228120,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3926708,13 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «Красноярскнефтепродукт» на сумму 60000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3884405,73 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Байкал-Сервис Красноярск» ОП Абакан на сумму 5180,88 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4821887,99 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-капитал» на сумму 1171470,30 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4821887,99 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 232638,32 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3718009,23 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Техноавиа-Красноярск» на сумму 40272,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1864155,16 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Деловые линии», ИП ФИО13 на общую сумму 19763,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4196315,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурскомплект», ООО «Автограф», ИП ФИО9, АО «Квинтмади», ИП ФИО10, ООО ТД «Тор», ООО «Соак», ООО «Проминструмент», ООО «Континент», ООО «Сиб», ООО «Автокомпонент-М» на общую сумму 303926,08 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4196315,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 7988,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4196315,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнерносбыт», ООО ПКФ «Омега 2000», КГБУЗ «Курагинская РБ», ООО «Техспецсервис», ИП ФИО11, ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в <адрес>» на общую сумму 731082,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4951245,38 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Профессионал» на общую сумму 650250,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4951245,38 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Байкал-Сервис Красноярск» ОП Абакан, ООО «ПЭК» на общую сумму 69734,48 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4881299,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Компания Гранта-капитал» на общую сумму 1671935,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4881299,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ», ООО «Камсс-сервис», ИП ФИО20, ООО ЦЭР и аудита», ООО «ПКФ Лагуна», АО «Красноярск нефтепродукт», министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 228120,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4881299,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Деловые линии», ООО «ЦПиНТП Пирант-А», ООО «Гарантия-аудит», ООО ПФ «Электроремонт», ООО «НТЦ ПБ СибЭО», ЦЛАТИ по <адрес>, КГБУЗ «Курагинская РБ» на общую сумму 319365,16 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4936264,60 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Промгазы», ООО «Техноавиа-Красноярск», ИП ФИО27, ООО «Сервис СПК», ООО «ДНС Ритейл» на общую сумму 267275,76 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4936264,60 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «Красноярский ПромстройНИИпроект» на сумму 32916,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 9227307,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Ресурс комплект», ООО «Реалнефтепродукт», ООО «КПС» на общую сумму 857490,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 9227307,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон Телекоммуникации», ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 13598,39 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6110098,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 3294 от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», АО «СГ-трейдинг», ООО «Челябгидрокран» на общую сумму 55775,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6110098,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Лима», ООО «Олта», ООО «Стэм», ООО «Гранта-капитал», ИП ФИО10 на общую сумму 1581099,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5557829,07 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Ростелеком» на сумму 11519,33 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5557829,07 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «Красноярскнефтепродукт» на сумму 500000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5042582,32 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: управление экономики и имущественных отношений <адрес> на сумму 48927,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5042582,32 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ИП ФИО10 на сумму 17526,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5112971,28 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ИП ФИО17 на общую сумму 75303,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5112971,28 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ЗАО НТЦ «Корвет-2000», ООО «Лима», ООО МТК «Красо» на общую сумму 699136,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6041499,64 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: КГКУ «Противопожарная охрана», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Байкал-сервис Красноярск» на общую сумму 471515,14 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5548652,96 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Сибпроминвест», ООО «СПК-Стык», ООО «УЗКЛ» на общую сумму 494629,68 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5548652,96 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ИП ФИО28 на общую сумму 503600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5359063,18 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-капитал» на сумму 700000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6045695,71 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Техспецсервис», ООО ПФ «Электроремонт», ИП ФИО11, ЗАО «Веал», ФБУ «Красноярский ЦСМ» на общую сумму 399778,80 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5412534,52 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Гранта-капитал» на сумму 485067,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5412534,52 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «СГ-трейдинг», ООО «Искра» на общую сумму 26315,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5574514,55 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 339427,38 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5574514,55 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Белшина-Урал» на сумму 490626,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4099978,07 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 254360,18 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6665673,25 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, 3513 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «ТТ», АО «Квинтмади» на общую сумму 312404,24 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6665673,25 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: администрация пгт. Большая <адрес> на общую сумму 71065,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6665673,25 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 3562 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон телекоммуникации», ООО ПКФ «Омега 2000», КГБУЗ «Курагинская РБ» на общую сумму 51472,04 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 761832,37 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Автограф», ИП ФИО25, ИП ФИО9, ООО ГК «СТК», ООО «Машсервис», ООО ПО «Трубное решение Красноярск» на общую сумму 76342,08 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 761832,37 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ФИО23 на сумму 416,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1093431,53 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», АО «ВО Безопасность» на общую сумму 65748,65 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1558676,41 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Хит Машинери» на сумму 58200,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2697837,34 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «ПФ СКБ Контур», ООО «НТЦ ИнтерБит», ИП ФИО11, ООО «Проф-эксперт» на общую сумму 102009,70 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Вираж», АО «Квинтмади», филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл», ООО Торговый дом «Алмен», ИП ФИО14, ООО «Сибирь», ООО ТД «БЗПС», ИП ФИО29 на общую сумму 391285,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ» на сумму 4660,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТПК «Сибирский завод ДРО», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ИП ФИО17 на общую сумму 474015,99 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТПК «Сибирский завод ДРО», ООО «Автограф», ИП ФИО9, ООО «Атлант» на общую сумму 525466,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ИП ФИО30 на сумму 61600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4302503,40 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Орионстрой», ООО «Сибэнерготепло», ООО ПКФ «Омега 2000» на общую сумму 503872,14 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4397893,35 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Компания Гранта-капитал» на общую сумму 580565,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4397893,35 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ФИО17, КГБУЗ «Курагинская РБ», ООО «Деловые линии» на общую сумму 95480,35 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3323456,21 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Лима» на общую сумму 111126,19 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3323456,21 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Хит Машинери» на сумму 76165,10 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1864909,67 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО «Мобилон телекоммуникации», ООО «Т2 Мобайл», ПАО «Вымпелком», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «ЕСС» на общую сумму 36216,46 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1788744,57 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Сиб-энерго» на сумму 54033,38 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 419514,16 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Вираж», ООО ГК «СТК», филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл», ЗАО НТЦ «Корвет-2000», ИП ФИО9, ИП ФИО10, ООО «ПК Одиссея», ООО «РГК», ООО «Партнер», ООО «Лима» на общую сумму 184369,50 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 419514,16 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 254027,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 345857,96 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ЦЛАТИ по Енисейскому региону, ООО «Байкал-сервис Красноярск», КГАК «Редакция газеты «Тубинские вести» на общую сумму 95204,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 846846,01 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «БЗПС», ООО «Автограф», ООО «СПК-Стык» на общую сумму 156442,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 846846,01 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: администрация пгт. Большая <адрес> на сумму 8140,77 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 846846,01 руб.

Всего по 128 вышеуказанным распорядительным письмам, подписанным от имени управляющего ООО «Ирбинский рудник» ФИО1, а также по указанию последнего - от имени заместителя директора по производству Общества Свидетель №2, в рамках имеющейся дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, перечислены денежные средства в общей сумме 44266182,87 руб.

Таким образом, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь управляющим ООО «Ирбинский рудник», распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность полного погашения имеющейся у ООО «Ирбинский рудник» недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации, за счет имеющейся дебиторской задолженности ООО «СибСульфур», умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства, принадлежащие ООО «Ирбинский рудник», путем их перечисления с расчетного счета ООО «СибСульфур» за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов в общей сумме 44266182,87 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам на общую сумму 27222631,94 руб., что является особо крупным размером.

В результате вышеуказанных умышленных действий ФИО1 для МРИФНС России № по <адрес> исключена возможность произвести взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, на общую сумму 27222631,94 руб., что является особо крупным размером.

Суд полагает необходимым изложить в судебном акте доказательства, представленные сторонами: изложить письменные материалы дела, а затем показания свидетелей, на которых ссылаются стороны обвинения и защиты, затем провести анализ представленных доказательств.

В судебном заседании были исследованы письменные материалы дела:

Протокол осмотра предметов и документов от 30.09.2021, согласно которого осмотрены распорядительные письма ООО «Ирбинский рудник», подписанные ФИО1, которые направлены в адрес дебитора ООО «Сибсульфур», платежные поручения, свидетельствующие о перечислении денежных средств ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», а также документы, представленные в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности, которые имеют доказательственное значение. (т. 3 л.д. 22-30)

Вещественные доказательства: копия запроса в ООО «Ирбинский рудник» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ №; письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.(т. 3 л.д. 34-103, 104-106)

Заключение эксперта № от 03.06.2021, согласно которого рукописные подписи в распорядительных письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО1 (т. 3 л.д. 13-18)

Заключение эксперта № от 04.10.2021, согласно которого подписи в распорядительных письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, 287 от ДД.ММ.ГГГГ, 289 от ДД.ММ.ГГГГ, 293 от ДД.ММ.ГГГГ, 300 от ДД.ММ.ГГГГ, 306 от ДД.ММ.ГГГГ, 307 от ДД.ММ.ГГГГ, 309 от ДД.ММ.ГГГГ, 315 от ДД.ММ.ГГГГ, 317 от ДД.ММ.ГГГГ, 318 от ДД.ММ.ГГГГ, 319 от ДД.ММ.ГГГГ, 320 от ДД.ММ.ГГГГ, 323 от ДД.ММ.ГГГГ, 326 от ДД.ММ.ГГГГ, 332 от ДД.ММ.ГГГГ, 336 от ДД.ММ.ГГГГ, 337 от ДД.ММ.ГГГГ, 343 от ДД.ММ.ГГГГ, 344 от ДД.ММ.ГГГГ, 345 от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 353 от ДД.ММ.ГГГГ, 357 от ДД.ММ.ГГГГ, 358 от ДД.ММ.ГГГГ, 368 от ДД.ММ.ГГГГ, 369 от ДД.ММ.ГГГГ, 370 от ДД.ММ.ГГГГ, 371 от ДД.ММ.ГГГГ, 379 от ДД.ММ.ГГГГ, 380 от ДД.ММ.ГГГГ, 386 от ДД.ММ.ГГГГ, 394 от ДД.ММ.ГГГГ, 395 от ДД.ММ.ГГГГ, 400 от ДД.ММ.ГГГГ, 401 от ДД.ММ.ГГГГ, 410 от ДД.ММ.ГГГГ, 411 от ДД.ММ.ГГГГ, 412 от ДД.ММ.ГГГГ, 413 от ДД.ММ.ГГГГ, 414 от ДД.ММ.ГГГГ, 415 от ДД.ММ.ГГГГ, 417 от ДД.ММ.ГГГГ, 418 от ДД.ММ.ГГГГ, 421 от ДД.ММ.ГГГГ, 424 от ДД.ММ.ГГГГ, 433 от ДД.ММ.ГГГГ, 436 от ДД.ММ.ГГГГ, 437 от ДД.ММ.ГГГГ, 438 от ДД.ММ.ГГГГ, 442 от ДД.ММ.ГГГГ, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, 447 от ДД.ММ.ГГГГ, 449 от ДД.ММ.ГГГГ, 451 от ДД.ММ.ГГГГ, 452 от ДД.ММ.ГГГГ, 453 от ДД.ММ.ГГГГ, 459 от ДД.ММ.ГГГГ, 461 от ДД.ММ.ГГГГ, 462 от ДД.ММ.ГГГГ, 463 от ДД.ММ.ГГГГ, 468 от ДД.ММ.ГГГГ, 469 от ДД.ММ.ГГГГ, 478 от ДД.ММ.ГГГГ, 479 от ДД.ММ.ГГГГ, 480 от ДД.ММ.ГГГГ, 482 от ДД.ММ.ГГГГ, 483 от ДД.ММ.ГГГГ, 486 от ДД.ММ.ГГГГ, 487 от ДД.ММ.ГГГГ, 494 от ДД.ММ.ГГГГ, 495 от ДД.ММ.ГГГГ, 496 от ДД.ММ.ГГГГ, 497 от ДД.ММ.ГГГГ, 506 от ДД.ММ.ГГГГ, 507 от ДД.ММ.ГГГГ, 510 от ДД.ММ.ГГГГ, 511 от ДД.ММ.ГГГГ, 513 от ДД.ММ.ГГГГ, 514 от ДД.ММ.ГГГГ, 517 от ДД.ММ.ГГГГ, 518 от ДД.ММ.ГГГГ, 523 от ДД.ММ.ГГГГ, 524 от ДД.ММ.ГГГГ, 525 от ДД.ММ.ГГГГ, 528 от ДД.ММ.ГГГГ, 529 от ДД.ММ.ГГГГ, 530 от ДД.ММ.ГГГГ, 543 от ДД.ММ.ГГГГ, 544 от ДД.ММ.ГГГГ, 545 от ДД.ММ.ГГГГ, 551 от ДД.ММ.ГГГГ, 552 от ДД.ММ.ГГГГ, 560 от ДД.ММ.ГГГГ, 565 от ДД.ММ.ГГГГ, 567 от ДД.ММ.ГГГГ, 568 от ДД.ММ.ГГГГ, 571 от ДД.ММ.ГГГГ, 572 от ДД.ММ.ГГГГ, 575 от ДД.ММ.ГГГГ, 576 от ДД.ММ.ГГГГ, 577 от ДД.ММ.ГГГГ, 578 от ДД.ММ.ГГГГ, 589 от ДД.ММ.ГГГГ, 590 от ДД.ММ.ГГГГ, 594 от ДД.ММ.ГГГГ, 595 от ДД.ММ.ГГГГ, 597 от ДД.ММ.ГГГГ, 598 от ДД.ММ.ГГГГ, 599 от ДД.ММ.ГГГГ, 602 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ, 614 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 625 от ДД.ММ.ГГГГ, 627 от ДД.ММ.ГГГГ, 628 от ДД.ММ.ГГГГ, 639 от ДД.ММ.ГГГГ, 645 от ДД.ММ.ГГГГ, 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, 660 от ДД.ММ.ГГГГ, 661 от ДД.ММ.ГГГГ, 662 от ДД.ММ.ГГГГ, 663 от ДД.ММ.ГГГГ, 664 от ДД.ММ.ГГГГ, 667 от ДД.ММ.ГГГГ, 668 от ДД.ММ.ГГГГ, 672 от ДД.ММ.ГГГГ, 676 от ДД.ММ.ГГГГ, 677 от ДД.ММ.ГГГГ, 678 от ДД.ММ.ГГГГ, 679 от ДД.ММ.ГГГГ, 683 от ДД.ММ.ГГГГ, 684 от ДД.ММ.ГГГГ, 687 от ДД.ММ.ГГГГ, 692 от ДД.ММ.ГГГГ, 693 от ДД.ММ.ГГГГ, 694 от ДД.ММ.ГГГГ, 695 от ДД.ММ.ГГГГ, 5 от ДД.ММ.ГГГГ, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, 16 от ДД.ММ.ГГГГ, 17 от ДД.ММ.ГГГГ, 34 от ДД.ММ.ГГГГ, 35 от ДД.ММ.ГГГГ, 39 от ДД.ММ.ГГГГ, 42 от ДД.ММ.ГГГГ, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, 45 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены Свидетель №2 (т. 3 л.д. 121-125)

Протокол получения образцов для сравнительного исследования от 19.05.2021, согласно которого у подозреваемого ФИО1, в присутствии его защитника, получены образцы его рукописной подписи. (т. 3 л.д. 4-7)

Протокол получения образцов для сравнительного исследования от 23.06.2021, согласно которому у свидетеля Свидетель №2, получены образцы его рукописной подписи.(т. 3 л.д. 111-114)

Протокол осмотра предметов и документов от 10.10.2021, согласно которого осмотрены распорядительные письма ООО «Ирбинский рудник», подписанные Свидетель №2, которые направлены в адрес дебитора ООО «Сибсульфур», платежные поручения, свидетельствующие о перечислении денежных средств ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», а также документы, представленные в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности, которые имеют доказательственное значение. (т. 3 л.д. 129-153)

Вещественные доказательства: распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, 287 от ДД.ММ.ГГГГ, 289 от ДД.ММ.ГГГГ, 293 от ДД.ММ.ГГГГ, 300 от ДД.ММ.ГГГГ, 306 от ДД.ММ.ГГГГ, 307 от ДД.ММ.ГГГГ, 309 от ДД.ММ.ГГГГ, 315 от ДД.ММ.ГГГГ, 317 от ДД.ММ.ГГГГ, 318 от ДД.ММ.ГГГГ, 319 от ДД.ММ.ГГГГ, 320 от ДД.ММ.ГГГГ, 323 от ДД.ММ.ГГГГ, 326 от ДД.ММ.ГГГГ, 332 от ДД.ММ.ГГГГ, 336 от ДД.ММ.ГГГГ, 337 от ДД.ММ.ГГГГ, 343 от ДД.ММ.ГГГГ, 344 от ДД.ММ.ГГГГ, 345 от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 353 от ДД.ММ.ГГГГ, 357 от ДД.ММ.ГГГГ, 358 от ДД.ММ.ГГГГ, 368 от ДД.ММ.ГГГГ, 369 от ДД.ММ.ГГГГ, 370 от ДД.ММ.ГГГГ, 371 от ДД.ММ.ГГГГ, 379 от ДД.ММ.ГГГГ, 380 от ДД.ММ.ГГГГ, 386 от ДД.ММ.ГГГГ, 394 от ДД.ММ.ГГГГ, 395 от ДД.ММ.ГГГГ, 400 от ДД.ММ.ГГГГ, 401 от ДД.ММ.ГГГГ, 410 от ДД.ММ.ГГГГ, 411 от ДД.ММ.ГГГГ, 412 от ДД.ММ.ГГГГ, 413 от ДД.ММ.ГГГГ, 414 от ДД.ММ.ГГГГ, 415 от ДД.ММ.ГГГГ, 417 от ДД.ММ.ГГГГ, 418 от ДД.ММ.ГГГГ, 421 от ДД.ММ.ГГГГ, 424 от ДД.ММ.ГГГГ, 433 от ДД.ММ.ГГГГ, 436 от ДД.ММ.ГГГГ, 437 от ДД.ММ.ГГГГ, 438 от ДД.ММ.ГГГГ, 442 от ДД.ММ.ГГГГ, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, 447 от ДД.ММ.ГГГГ, 449 от ДД.ММ.ГГГГ, 451 от ДД.ММ.ГГГГ, 452 от ДД.ММ.ГГГГ, 453 от ДД.ММ.ГГГГ, 459 от ДД.ММ.ГГГГ, 461 от ДД.ММ.ГГГГ, 462 от ДД.ММ.ГГГГ, 463 от ДД.ММ.ГГГГ, 468 от ДД.ММ.ГГГГ, 469 от ДД.ММ.ГГГГ, 478 от ДД.ММ.ГГГГ, 479 от ДД.ММ.ГГГГ, 480 от ДД.ММ.ГГГГ, 482 от ДД.ММ.ГГГГ, 483 от ДД.ММ.ГГГГ, 486 от ДД.ММ.ГГГГ, 487 от ДД.ММ.ГГГГ, 494 от ДД.ММ.ГГГГ, 495 от ДД.ММ.ГГГГ, 496 от ДД.ММ.ГГГГ, 497 от ДД.ММ.ГГГГ, 506 от ДД.ММ.ГГГГ, 507 от ДД.ММ.ГГГГ, 510 от ДД.ММ.ГГГГ, 511 от ДД.ММ.ГГГГ, 513 от ДД.ММ.ГГГГ, 514 от ДД.ММ.ГГГГ, 517 от ДД.ММ.ГГГГ, 518 от ДД.ММ.ГГГГ, 523 от ДД.ММ.ГГГГ, 524 от ДД.ММ.ГГГГ, 525 от ДД.ММ.ГГГГ, 528 от ДД.ММ.ГГГГ, 529 от ДД.ММ.ГГГГ, 530 от ДД.ММ.ГГГГ, 543 от ДД.ММ.ГГГГ, 544 от ДД.ММ.ГГГГ, 545 от ДД.ММ.ГГГГ, 551 от ДД.ММ.ГГГГ, 552 от ДД.ММ.ГГГГ, 560 от ДД.ММ.ГГГГ, 565 от ДД.ММ.ГГГГ, 567 от ДД.ММ.ГГГГ, 568 от ДД.ММ.ГГГГ, 571 от ДД.ММ.ГГГГ, 572 от ДД.ММ.ГГГГ, 575 от ДД.ММ.ГГГГ, 576 от ДД.ММ.ГГГГ, 577 от ДД.ММ.ГГГГ, 578 от ДД.ММ.ГГГГ, 589 от ДД.ММ.ГГГГ, 590 от ДД.ММ.ГГГГ, 594 от ДД.ММ.ГГГГ, 595 от ДД.ММ.ГГГГ, 597 от ДД.ММ.ГГГГ, 598 от ДД.ММ.ГГГГ, 599 от ДД.ММ.ГГГГ, 602 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ, 614 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 625 от ДД.ММ.ГГГГ, 627 от ДД.ММ.ГГГГ, 628 от ДД.ММ.ГГГГ, 639 от ДД.ММ.ГГГГ, 645 от ДД.ММ.ГГГГ, 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, 660 от ДД.ММ.ГГГГ, 661 от ДД.ММ.ГГГГ, 662 от ДД.ММ.ГГГГ, 663 от ДД.ММ.ГГГГ, 664 от ДД.ММ.ГГГГ, 667 от ДД.ММ.ГГГГ, 668 от ДД.ММ.ГГГГ, 672 от ДД.ММ.ГГГГ, 676 от ДД.ММ.ГГГГ, 677 от ДД.ММ.ГГГГ, 678 от ДД.ММ.ГГГГ, 679 от ДД.ММ.ГГГГ, 683 от ДД.ММ.ГГГГ, 684 от ДД.ММ.ГГГГ, 687 от ДД.ММ.ГГГГ, 692 от ДД.ММ.ГГГГ, 693 от ДД.ММ.ГГГГ, 694 от ДД.ММ.ГГГГ, 695 от ДД.ММ.ГГГГ, 5 от ДД.ММ.ГГГГ, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, 16 от ДД.ММ.ГГГГ, 17 от ДД.ММ.ГГГГ, 34 от ДД.ММ.ГГГГ, 35 от ДД.ММ.ГГГГ, 39 от ДД.ММ.ГГГГ, 42 от ДД.ММ.ГГГГ, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, 45 от ДД.ММ.ГГГГ. платежные поручения (номер-дата): 1660-ДД.ММ.ГГГГ; 1517-ДД.ММ.ГГГГ; 1564-ДД.ММ.ГГГГ; 1560-ДД.ММ.ГГГГ; 1667-ДД.ММ.ГГГГ; 1666-ДД.ММ.ГГГГ; 1856-ДД.ММ.ГГГГ; 1871-ДД.ММ.ГГГГ; 1869-ДД.ММ.ГГГГ; 1870-ДД.ММ.ГГГГ; 1892-ДД.ММ.ГГГГ; 1872-ДД.ММ.ГГГГ; 1873-ДД.ММ.ГГГГ; 1874-ДД.ММ.ГГГГ; 1875-ДД.ММ.ГГГГ; 1876-ДД.ММ.ГГГГ; 1905-ДД.ММ.ГГГГ; 1877-ДД.ММ.ГГГГ; 1903-ДД.ММ.ГГГГ; 1902-ДД.ММ.ГГГГ; 1901-ДД.ММ.ГГГГ; 1899-ДД.ММ.ГГГГ; 1896-ДД.ММ.ГГГГ; 1897-ДД.ММ.ГГГГ; 1898-ДД.ММ.ГГГГ; 1894-ДД.ММ.ГГГГ; 1895-ДД.ММ.ГГГГ; 1893-ДД.ММ.ГГГГ; 1890-ДД.ММ.ГГГГ; 1891-ДД.ММ.ГГГГ; 1886-ДД.ММ.ГГГГ; 1887-ДД.ММ.ГГГГ; 1888-ДД.ММ.ГГГГ; 1885-ДД.ММ.ГГГГ; 1884-ДД.ММ.ГГГГ; 1882-ДД.ММ.ГГГГ; 1883-ДД.ММ.ГГГГ; 1878-ДД.ММ.ГГГГ; 1879-ДД.ММ.ГГГГ; 1880-ДД.ММ.ГГГГ; 1889-ДД.ММ.ГГГГ; 1881-ДД.ММ.ГГГГ; 1904-ДД.ММ.ГГГГ; 1900-ДД.ММ.ГГГГ; 1906-ДД.ММ.ГГГГ; 1911-ДД.ММ.ГГГГ; 1910-ДД.ММ.ГГГГ; 1909-ДД.ММ.ГГГГ; 1908-ДД.ММ.ГГГГ; 1907-ДД.ММ.ГГГГ; 1913-ДД.ММ.ГГГГ; 1912-ДД.ММ.ГГГГ; 1922-ДД.ММ.ГГГГ; 1923-ДД.ММ.ГГГГ; 1924-ДД.ММ.ГГГГ; 1925-ДД.ММ.ГГГГ; 1926-ДД.ММ.ГГГГ; 1927-ДД.ММ.ГГГГ; 1928-ДД.ММ.ГГГГ; 1929-ДД.ММ.ГГГГ; 1930-ДД.ММ.ГГГГ; 1931-ДД.ММ.ГГГГ; 1932-ДД.ММ.ГГГГ; 1933-ДД.ММ.ГГГГ; 1934-ДД.ММ.ГГГГ; 1935-ДД.ММ.ГГГГ; 1936-ДД.ММ.ГГГГ; 1937-ДД.ММ.ГГГГ; 1940-ДД.ММ.ГГГГ; 2101-ДД.ММ.ГГГГ; 2103-ДД.ММ.ГГГГ; 2102-ДД.ММ.ГГГГ; 2105-ДД.ММ.ГГГГ; 2112-ДД.ММ.ГГГГ; 2115-ДД.ММ.ГГГГ; 2114-ДД.ММ.ГГГГ; 2117-ДД.ММ.ГГГГ; 2109-ДД.ММ.ГГГГ; 2110-ДД.ММ.ГГГГ; 2111-ДД.ММ.ГГГГ; 2113-ДД.ММ.ГГГГ; 2116-ДД.ММ.ГГГГ; 2120-ДД.ММ.ГГГГ; 2121-ДД.ММ.ГГГГ; 2122-ДД.ММ.ГГГГ; 2123-ДД.ММ.ГГГГ; 2124-ДД.ММ.ГГГГ; 2125-ДД.ММ.ГГГГ; 2126-ДД.ММ.ГГГГ; 2127-ДД.ММ.ГГГГ; 2128-ДД.ММ.ГГГГ; 2134-ДД.ММ.ГГГГ; 2135-ДД.ММ.ГГГГ; 2136-ДД.ММ.ГГГГ; 2137-ДД.ММ.ГГГГ; 2133-ДД.ММ.ГГГГ; 2138-ДД.ММ.ГГГГ; 2142-ДД.ММ.ГГГГ; 2143-ДД.ММ.ГГГГ; 2144-ДД.ММ.ГГГГ; 2145-ДД.ММ.ГГГГ; 2146-ДД.ММ.ГГГГ; 2147-ДД.ММ.ГГГГ; 2148-ДД.ММ.ГГГГ; 2149-ДД.ММ.ГГГГ; 2339-ДД.ММ.ГГГГ; 2340-ДД.ММ.ГГГГ; 2338-ДД.ММ.ГГГГ; 2341-ДД.ММ.ГГГГ; 2342-ДД.ММ.ГГГГ; 2347-ДД.ММ.ГГГГ; 2346-ДД.ММ.ГГГГ; 2345-ДД.ММ.ГГГГ; 2348-ДД.ММ.ГГГГ; 2344-ДД.ММ.ГГГГ; 2343-ДД.ММ.ГГГГ; 2349-ДД.ММ.ГГГГ; 2353-ДД.ММ.ГГГГ; 2355-ДД.ММ.ГГГГ; 2351-ДД.ММ.ГГГГ; 2368-ДД.ММ.ГГГГ; 2354-ДД.ММ.ГГГГ; 2356-ДД.ММ.ГГГГ; 2358-ДД.ММ.ГГГГ; 2359-ДД.ММ.ГГГГ; 2357-ДД.ММ.ГГГГ; 2369-ДД.ММ.ГГГГ; 2372-ДД.ММ.ГГГГ; 2380-ДД.ММ.ГГГГ; 2373-ДД.ММ.ГГГГ; 2382-ДД.ММ.ГГГГ; 2374-ДД.ММ.ГГГГ; 2375-ДД.ММ.ГГГГ; 2376-ДД.ММ.ГГГГ; 2377-ДД.ММ.ГГГГ; 2378-ДД.ММ.ГГГГ; 2379-ДД.ММ.ГГГГ; 2381-ДД.ММ.ГГГГ; 2548-ДД.ММ.ГГГГ; 2547-ДД.ММ.ГГГГ; 2551-ДД.ММ.ГГГГ; 2552-ДД.ММ.ГГГГ; 2553-ДД.ММ.ГГГГ; 2554-ДД.ММ.ГГГГ; 2555-ДД.ММ.ГГГГ; 2556-ДД.ММ.ГГГГ; 2557-ДД.ММ.ГГГГ; 2558-ДД.ММ.ГГГГ; 2559-ДД.ММ.ГГГГ; 2560-ДД.ММ.ГГГГ; 2561-ДД.ММ.ГГГГ; 2562-ДД.ММ.ГГГГ; 2563-ДД.ММ.ГГГГ; 2564-ДД.ММ.ГГГГ; 2565-ДД.ММ.ГГГГ; 2566-ДД.ММ.ГГГГ; 2567-ДД.ММ.ГГГГ; 2568-ДД.ММ.ГГГГ; 2569-ДД.ММ.ГГГГ; 2570-ДД.ММ.ГГГГ; 2571-ДД.ММ.ГГГГ; 2572-ДД.ММ.ГГГГ; 2573-ДД.ММ.ГГГГ; 2574-ДД.ММ.ГГГГ; 2575-ДД.ММ.ГГГГ; 2576-ДД.ММ.ГГГГ; 2577-ДД.ММ.ГГГГ; 2578-ДД.ММ.ГГГГ; 2579-ДД.ММ.ГГГГ; 2580-ДД.ММ.ГГГГ; 2581-ДД.ММ.ГГГГ; 2582-ДД.ММ.ГГГГ; 2583-ДД.ММ.ГГГГ; 2584-ДД.ММ.ГГГГ; 2585-ДД.ММ.ГГГГ; 2586-ДД.ММ.ГГГГ; 2587-ДД.ММ.ГГГГ; 2590-ДД.ММ.ГГГГ; 2592-ДД.ММ.ГГГГ; 2591-ДД.ММ.ГГГГ; 2593-ДД.ММ.ГГГГ; 2595-ДД.ММ.ГГГГ; 2594-ДД.ММ.ГГГГ; 2599-ДД.ММ.ГГГГ; 2600-ДД.ММ.ГГГГ; 2784-ДД.ММ.ГГГГ; 2789-ДД.ММ.ГГГГ; 2790-ДД.ММ.ГГГГ; 2791-ДД.ММ.ГГГГ; 2792-ДД.ММ.ГГГГ; 2793-ДД.ММ.ГГГГ; 2795-ДД.ММ.ГГГГ; 2796-ДД.ММ.ГГГГ; 2797-ДД.ММ.ГГГГ; 2798-ДД.ММ.ГГГГ; 2799-ДД.ММ.ГГГГ; 2800-ДД.ММ.ГГГГ; 2801-ДД.ММ.ГГГГ; 2802-ДД.ММ.ГГГГ; 2803-ДД.ММ.ГГГГ; 2804-ДД.ММ.ГГГГ; 2806-ДД.ММ.ГГГГ; 2807-ДД.ММ.ГГГГ; 2808-ДД.ММ.ГГГГ; 2809-ДД.ММ.ГГГГ; 2805-ДД.ММ.ГГГГ; 2794-ДД.ММ.ГГГГ; 2810-ДД.ММ.ГГГГ; 2811-ДД.ММ.ГГГГ; 2812-ДД.ММ.ГГГГ; 2813-ДД.ММ.ГГГГ; 2814-ДД.ММ.ГГГГ; 2815-ДД.ММ.ГГГГ; 2816-ДД.ММ.ГГГГ; 2817-ДД.ММ.ГГГГ; 2818-ДД.ММ.ГГГГ; 2819-ДД.ММ.ГГГГ; 2820-ДД.ММ.ГГГГ; 2821-ДД.ММ.ГГГГ; 2822-ДД.ММ.ГГГГ; 2832-ДД.ММ.ГГГГ; 2833-ДД.ММ.ГГГГ; 2834-ДД.ММ.ГГГГ; 2835-ДД.ММ.ГГГГ; 2836-ДД.ММ.ГГГГ; 2837-ДД.ММ.ГГГГ; 2838-ДД.ММ.ГГГГ; 2839-ДД.ММ.ГГГГ; 2840-ДД.ММ.ГГГГ; 2842-ДД.ММ.ГГГГ; 2844-ДД.ММ.ГГГГ; 2843-ДД.ММ.ГГГГ; 2874-ДД.ММ.ГГГГ; 3024-ДД.ММ.ГГГГ; 3025-ДД.ММ.ГГГГ; 3026-ДД.ММ.ГГГГ; 3041-ДД.ММ.ГГГГ; 3027-ДД.ММ.ГГГГ; 3028-ДД.ММ.ГГГГ; 3029-ДД.ММ.ГГГГ; 3030-ДД.ММ.ГГГГ; 3031-ДД.ММ.ГГГГ; 3032-ДД.ММ.ГГГГ; 3033-ДД.ММ.ГГГГ; 3034-ДД.ММ.ГГГГ; 3035-ДД.ММ.ГГГГ; 3036-ДД.ММ.ГГГГ; 3037-ДД.ММ.ГГГГ; 3038-ДД.ММ.ГГГГ; 3039-ДД.ММ.ГГГГ; 3040-ДД.ММ.ГГГГ; 3048-ДД.ММ.ГГГГ; 3049-ДД.ММ.ГГГГ; 3051-ДД.ММ.ГГГГ; 3050-ДД.ММ.ГГГГ; 3052-ДД.ММ.ГГГГ; 3053-ДД.ММ.ГГГГ; 3054-ДД.ММ.ГГГГ; 3056-ДД.ММ.ГГГГ; 3057-ДД.ММ.ГГГГ; 3058-ДД.ММ.ГГГГ; 3069-ДД.ММ.ГГГГ; 3070-ДД.ММ.ГГГГ; 3066-ДД.ММ.ГГГГ; 3067-ДД.ММ.ГГГГ; 3068-ДД.ММ.ГГГГ; 3072-ДД.ММ.ГГГГ; 3073-ДД.ММ.ГГГГ; 3074-ДД.ММ.ГГГГ; 3075-ДД.ММ.ГГГГ; 3076-ДД.ММ.ГГГГ; 3077-ДД.ММ.ГГГГ; 3078-ДД.ММ.ГГГГ; 3080-ДД.ММ.ГГГГ; 3079-ДД.ММ.ГГГГ; 3081-ДД.ММ.ГГГГ; 3087-ДД.ММ.ГГГГ; 3086-ДД.ММ.ГГГГ; 3085-ДД.ММ.ГГГГ; 3084-ДД.ММ.ГГГГ; 3082-ДД.ММ.ГГГГ; 3083-ДД.ММ.ГГГГ; 3088-ДД.ММ.ГГГГ; 3089-ДД.ММ.ГГГГ; 3090-ДД.ММ.ГГГГ; 3091-ДД.ММ.ГГГГ; 3092-ДД.ММ.ГГГГ; 3093-ДД.ММ.ГГГГ; 3094-ДД.ММ.ГГГГ; 3095-ДД.ММ.ГГГГ; 3096-ДД.ММ.ГГГГ; 3099-ДД.ММ.ГГГГ; 3100-ДД.ММ.ГГГГ; 3098-ДД.ММ.ГГГГ; 3097-ДД.ММ.ГГГГ; 3291-ДД.ММ.ГГГГ; 3290-ДД.ММ.ГГГГ; 3289-ДД.ММ.ГГГГ; 3292-ДД.ММ.ГГГГ; 3293-ДД.ММ.ГГГГ; 3294-ДД.ММ.ГГГГ; 3301-ДД.ММ.ГГГГ; 3297-ДД.ММ.ГГГГ; 3298-ДД.ММ.ГГГГ; 3299-ДД.ММ.ГГГГ; 3296-ДД.ММ.ГГГГ; 3300-ДД.ММ.ГГГГ; 3295-ДД.ММ.ГГГГ; 3302-ДД.ММ.ГГГГ; 3307-ДД.ММ.ГГГГ; 3303-ДД.ММ.ГГГГ; 3308-ДД.ММ.ГГГГ; 3312-ДД.ММ.ГГГГ; 3311-ДД.ММ.ГГГГ; 3313-ДД.ММ.ГГГГ; 3315-ДД.ММ.ГГГГ; 3314-ДД.ММ.ГГГГ; 3322-ДД.ММ.ГГГГ; 3316-ДД.ММ.ГГГГ; 3321-ДД.ММ.ГГГГ; 3317-ДД.ММ.ГГГГ; 3320-ДД.ММ.ГГГГ; 3319-ДД.ММ.ГГГГ; 3318-ДД.ММ.ГГГГ; 3323-ДД.ММ.ГГГГ; 3324-ДД.ММ.ГГГГ; 3327-ДД.ММ.ГГГГ; 3330-ДД.ММ.ГГГГ; 3332-ДД.ММ.ГГГГ; 3331-ДД.ММ.ГГГГ; 3334-ДД.ММ.ГГГГ; 3507-ДД.ММ.ГГГГ; 3508-ДД.ММ.ГГГГ; 3449-ДД.ММ.ГГГГ; 3500-ДД.ММ.ГГГГ; 3501-ДД.ММ.ГГГГ; 3499-ДД.ММ.ГГГГ; 3502-ДД.ММ.ГГГГ; 3505-ДД.ММ.ГГГГ; 3510-ДД.ММ.ГГГГ; 3511-ДД.ММ.ГГГГ; 3513-ДД.ММ.ГГГГ; 3512-ДД.ММ.ГГГГ; 3519-ДД.ММ.ГГГГ; 3520-ДД.ММ.ГГГГ; 3521-ДД.ММ.ГГГГ; 3522-ДД.ММ.ГГГГ; 3523-ДД.ММ.ГГГГ; 3524-ДД.ММ.ГГГГ; 3525-ДД.ММ.ГГГГ; 3526-ДД.ММ.ГГГГ; 3527-ДД.ММ.ГГГГ; 3528-ДД.ММ.ГГГГ; 3529-ДД.ММ.ГГГГ; 3530-ДД.ММ.ГГГГ; 3531-ДД.ММ.ГГГГ; 3532-ДД.ММ.ГГГГ; 3533-ДД.ММ.ГГГГ; 3534-ДД.ММ.ГГГГ; 3535-ДД.ММ.ГГГГ; 3536-ДД.ММ.ГГГГ; 3537-ДД.ММ.ГГГГ; 3538-ДД.ММ.ГГГГ; 3539-ДД.ММ.ГГГГ; 3540-ДД.ММ.ГГГГ; 3541-ДД.ММ.ГГГГ; 3542-ДД.ММ.ГГГГ; 3543-ДД.ММ.ГГГГ; 3544-ДД.ММ.ГГГГ; 3545-ДД.ММ.ГГГГ; 3546-ДД.ММ.ГГГГ; 3547-ДД.ММ.ГГГГ; 3548-ДД.ММ.ГГГГ; 3549-ДД.ММ.ГГГГ; 3550-ДД.ММ.ГГГГ; 3551-ДД.ММ.ГГГГ; 3552-ДД.ММ.ГГГГ; 3553-ДД.ММ.ГГГГ; 3554-ДД.ММ.ГГГГ; 3555-ДД.ММ.ГГГГ; 3560-ДД.ММ.ГГГГ; 3561-ДД.ММ.ГГГГ; 3562-ДД.ММ.ГГГГ; 3563-ДД.ММ.ГГГГ; 3564-ДД.ММ.ГГГГ; 3565-ДД.ММ.ГГГГ; 3570-ДД.ММ.ГГГГ; 3566-ДД.ММ.ГГГГ; 3567-ДД.ММ.ГГГГ; 3568-ДД.ММ.ГГГГ; 3569-ДД.ММ.ГГГГ; 3747-ДД.ММ.ГГГГ; 3748-ДД.ММ.ГГГГ; 3751-ДД.ММ.ГГГГ; 3752-ДД.ММ.ГГГГ; 3753-ДД.ММ.ГГГГ; 3750-ДД.ММ.ГГГГ; 3749-ДД.ММ.ГГГГ; 3754-ДД.ММ.ГГГГ; 3755-ДД.ММ.ГГГГ; 3756-ДД.ММ.ГГГГ; 3767-ДД.ММ.ГГГГ; 3768-ДД.ММ.ГГГГ; 3769-ДД.ММ.ГГГГ; 3770-ДД.ММ.ГГГГ; 3771-ДД.ММ.ГГГГ; 3772-ДД.ММ.ГГГГ; 3773-ДД.ММ.ГГГГ; 3774-ДД.ММ.ГГГГ; 3775-ДД.ММ.ГГГГ; 3776-ДД.ММ.ГГГГ; 3777-ДД.ММ.ГГГГ; 3778-ДД.ММ.ГГГГ; 3783-ДД.ММ.ГГГГ; 3784-ДД.ММ.ГГГГ; 3785-ДД.ММ.ГГГГ; 3779-ДД.ММ.ГГГГ; 3780-ДД.ММ.ГГГГ; 3781-ДД.ММ.ГГГГ; 3782-ДД.ММ.ГГГГ; 3956-ДД.ММ.ГГГГ; 3957-ДД.ММ.ГГГГ; 3962-ДД.ММ.ГГГГ; 3963-ДД.ММ.ГГГГ; 3964-ДД.ММ.ГГГГ; 3965-ДД.ММ.ГГГГ; 3968-ДД.ММ.ГГГГ; 3974-ДД.ММ.ГГГГ; 3969-ДД.ММ.ГГГГ; 3970-ДД.ММ.ГГГГ; 3971-ДД.ММ.ГГГГ; 3972-ДД.ММ.ГГГГ; 3973-ДД.ММ.ГГГГ; 3975-ДД.ММ.ГГГГ; 3977-ДД.ММ.ГГГГ; 3979-ДД.ММ.ГГГГ; 3976-ДД.ММ.ГГГГ; 3978-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 4154-ДД.ММ.ГГГГ; 4155-ДД.ММ.ГГГГ; 4156-ДД.ММ.ГГГГ; 4159-ДД.ММ.ГГГГ; 4157-ДД.ММ.ГГГГ; 4158-ДД.ММ.ГГГГ; 4163-ДД.ММ.ГГГГ; 4164-ДД.ММ.ГГГГ; 4165-ДД.ММ.ГГГГ; 4166-ДД.ММ.ГГГГ; 4167-ДД.ММ.ГГГГ; 4169-ДД.ММ.ГГГГ; 4170-ДД.ММ.ГГГГ; 4171-ДД.ММ.ГГГГ; 4168-ДД.ММ.ГГГГ; 4172-ДД.ММ.ГГГГ; 4173-ДД.ММ.ГГГГ; 4174-ДД.ММ.ГГГГ; 4175-ДД.ММ.ГГГГ; 4176-ДД.ММ.ГГГГ; 4177-ДД.ММ.ГГГГ; 4178-ДД.ММ.ГГГГ; 4338-ДД.ММ.ГГГГ; 4363-ДД.ММ.ГГГГ; 4364-ДД.ММ.ГГГГ; 4365-ДД.ММ.ГГГГ; 4366-ДД.ММ.ГГГГ; 4367-ДД.ММ.ГГГГ; 4368-ДД.ММ.ГГГГ; 4369-ДД.ММ.ГГГГ; 4370-ДД.ММ.ГГГГ; 4371-ДД.ММ.ГГГГ; 4372-ДД.ММ.ГГГГ; 4376-ДД.ММ.ГГГГ; 4377-ДД.ММ.ГГГГ; 4378-ДД.ММ.ГГГГ; 4379-ДД.ММ.ГГГГ; 4380-ДД.ММ.ГГГГ; 4381-ДД.ММ.ГГГГ; 4382-ДД.ММ.ГГГГ; 4383-ДД.ММ.ГГГГ; 4384-ДД.ММ.ГГГГ; 4385-ДД.ММ.ГГГГ; 4386-ДД.ММ.ГГГГ; 4387-ДД.ММ.ГГГГ; 4388-ДД.ММ.ГГГГ; 4389-ДД.ММ.ГГГГ; 4390-ДД.ММ.ГГГГ; 4391-ДД.ММ.ГГГГ; 4392-ДД.ММ.ГГГГ; 4393-ДД.ММ.ГГГГ; 4394-ДД.ММ.ГГГГ; 4395-ДД.ММ.ГГГГ; 4396-ДД.ММ.ГГГГ; 4397-ДД.ММ.ГГГГ; 4398-ДД.ММ.ГГГГ; 4399-ДД.ММ.ГГГГ; 4400-ДД.ММ.ГГГГ; 4401-ДД.ММ.ГГГГ; 4402-ДД.ММ.ГГГГ; 4403-ДД.ММ.ГГГГ; 4404-ДД.ММ.ГГГГ; 4405-ДД.ММ.ГГГГ; 4406-ДД.ММ.ГГГГ; 4407-ДД.ММ.ГГГГ; 4408-ДД.ММ.ГГГГ; 4409-ДД.ММ.ГГГГ; 4410-ДД.ММ.ГГГГ; 4411-ДД.ММ.ГГГГ; 4412-ДД.ММ.ГГГГ; 4413-ДД.ММ.ГГГГ; 4414-ДД.ММ.ГГГГ; 4373-ДД.ММ.ГГГГ; 4374-ДД.ММ.ГГГГ; 4375-ДД.ММ.ГГГГ; 4415-ДД.ММ.ГГГГ; 4416-ДД.ММ.ГГГГ; 4538-ДД.ММ.ГГГГ; 4539-ДД.ММ.ГГГГ; 4540-ДД.ММ.ГГГГ; 4541-ДД.ММ.ГГГГ; 4542-ДД.ММ.ГГГГ; 4543-ДД.ММ.ГГГГ; 4544-ДД.ММ.ГГГГ; 4545-ДД.ММ.ГГГГ; 4546-ДД.ММ.ГГГГ; 4547-ДД.ММ.ГГГГ; 4549-ДД.ММ.ГГГГ; 4548-ДД.ММ.ГГГГ; 4550-ДД.ММ.ГГГГ; 4551-ДД.ММ.ГГГГ; 4553-ДД.ММ.ГГГГ; 4554-ДД.ММ.ГГГГ; 4555-ДД.ММ.ГГГГ; 4556-ДД.ММ.ГГГГ; 4557-ДД.ММ.ГГГГ; 4558-ДД.ММ.ГГГГ; 4559-ДД.ММ.ГГГГ; 4560-ДД.ММ.ГГГГ; 4561-ДД.ММ.ГГГГ; 4565-ДД.ММ.ГГГГ; 4562-ДД.ММ.ГГГГ; 4563-ДД.ММ.ГГГГ; 4564-ДД.ММ.ГГГГ; 4566-ДД.ММ.ГГГГ; 4567-ДД.ММ.ГГГГ; 4568-ДД.ММ.ГГГГ; 4569-ДД.ММ.ГГГГ; 4608-ДД.ММ.ГГГГ; 4609-ДД.ММ.ГГГГ; 4610-ДД.ММ.ГГГГ; 4611-ДД.ММ.ГГГГ; 4612-ДД.ММ.ГГГГ; 4613-ДД.ММ.ГГГГ; 4614-ДД.ММ.ГГГГ; 4615-ДД.ММ.ГГГГ; 4616-ДД.ММ.ГГГГ; 4617-ДД.ММ.ГГГГ; 4618-ДД.ММ.ГГГГ; 4619-ДД.ММ.ГГГГ; 4620-ДД.ММ.ГГГГ; 4681-ДД.ММ.ГГГГ; 4670-ДД.ММ.ГГГГ; 4693-ДД.ММ.ГГГГ; 4672-ДД.ММ.ГГГГ; 4673-ДД.ММ.ГГГГ; 4674-ДД.ММ.ГГГГ; 4682-ДД.ММ.ГГГГ; 4698-ДД.ММ.ГГГГ; 4723-ДД.ММ.ГГГГ; 4671-ДД.ММ.ГГГГ; 4724-ДД.ММ.ГГГГ; 4725-ДД.ММ.ГГГГ; 4729-ДД.ММ.ГГГГ; 4726-ДД.ММ.ГГГГ; 4728-ДД.ММ.ГГГГ; 4727-ДД.ММ.ГГГГ; 4730-ДД.ММ.ГГГГ; 4731-ДД.ММ.ГГГГ; 4732-ДД.ММ.ГГГГ; 4735-ДД.ММ.ГГГГ; 4733-ДД.ММ.ГГГГ;4734-ДД.ММ.ГГГГ; 1-ДД.ММ.ГГГГ; 117-ДД.ММ.ГГГГ; 118-ДД.ММ.ГГГГ; 119-ДД.ММ.ГГГГ; 120-ДД.ММ.ГГГГ; 121-ДД.ММ.ГГГГ; 122-ДД.ММ.ГГГГ; 123-ДД.ММ.ГГГГ; 124-ДД.ММ.ГГГГ; 125-ДД.ММ.ГГГГ; 126-ДД.ММ.ГГГГ; 127-ДД.ММ.ГГГГ; 128-ДД.ММ.ГГГГ; 183-ДД.ММ.ГГГГ; 184-ДД.ММ.ГГГГ; 185-ДД.ММ.ГГГГ; 186-ДД.ММ.ГГГГ; 187-ДД.ММ.ГГГГ; 188-ДД.ММ.ГГГГ; 189-ДД.ММ.ГГГГ; 190-ДД.ММ.ГГГГ; 191-ДД.ММ.ГГГГ; 192-ДД.ММ.ГГГГ; 193-ДД.ММ.ГГГГ; 199-ДД.ММ.ГГГГ; 194-ДД.ММ.ГГГГ; 231-ДД.ММ.ГГГГ; 249-ДД.ММ.ГГГГ; 244-ДД.ММ.ГГГГ; 242-ДД.ММ.ГГГГ; 241-ДД.ММ.ГГГГ; 240-ДД.ММ.ГГГГ; 239-ДД.ММ.ГГГГ; 245-ДД.ММ.ГГГГ; 246-ДД.ММ.ГГГГ; 247-ДД.ММ.ГГГГ; 248-ДД.ММ.ГГГГ.(т. 6 л.д. 228-243)

Протокол выемки от 10.06.2021, согласно которого у управляющего ООО «Сибсульфур» Свидетель №7 произведена выемка документов, подтверждающих произведенные платежи за ООО «Ирбинский рудник» в период 2019-2020 гг. (т. 7 л.д. 3-5)

Протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены документы, изъятые у управляющего ООО «Сибсульфур» Свидетель №7, которые в полном объеме подтверждают произведение платежей ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», как по распорядительным письмам, подписанным ФИО1, так и по письмам, подписанным Свидетель №2 (т. 7 л.д. 6-9)

Вещественные доказательства: акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2020, акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2019, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2020, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2019, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации ООО «Сибсульфур», свидетельство о постановки на налоговый учет ООО «Сибсульфур», устав ООО «Сибсульфур». (т. 8 л.д. 228,229)

Протокол осмотра предметов и документов от 14.10.2021, согласно которого осмотрены документы, представленные в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности, подтверждающие полномочия ФИО1, сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Ирбинский рудник», сведения о начисленных налогах. (т. 9 л.д. 5-8)

Вещественные доказательства: копия свидетельства о государственной регистрации серия 24 №; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола внеочередного общего собрания участников ООО «Краснокаменская горно-перерабатывающая компания» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения к договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> №дсп от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, согласно которому внесены сведения о том, что управляющим ООО «Ирбинский рудник» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО1; постановление Железнодорожного районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительного письма ГУ МВД России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ПАО «Сбербанк», а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу.(т. 9 л.д. 10-38, 39,40)

Протокол выемки от 21.09.2021, согласно которого у подозреваемого ФИО1, в присутствии его защитника, произведена выемка документов, имеющих значение для расследования настоящего уголовного дела, в том числе выданные Свидетель №2 доверенности. (т. 9 л.д. 45-47)

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у подозреваемого ФИО1, в присутствии его защитника, произведена выемка документов, имеющих значение для расследования настоящего уголовного дела, в том числе должностные инструкции Свидетель №2 и Свидетель №1 (т. 9 л.д. 51-53)

Протокол осмотра предметов и документов от 14.10.2021, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемок ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ у подозреваемого ФИО1 В том числе, осмотрены доверенности, выданные ФИО1 на имя Свидетель №2, согласно которым ФИО1 уполномочил Свидетель №2 на подписание распорядительных писем. Согласно должностной инструкции Свидетель №2, последний не наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в ООО «Ирбинский рудник», не является исполнительным органом в Обществе. Свидетель №1 не исполняет обязанностей в части налогового учета. (т. 9 л.д. 54-120)

Вещественные доказательства: доверенность № от 01.03.2019; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ФИО1; свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; решение единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из единого государственного реестра юридических лиц ООО «Ирбинский рудник»; устав ООО «Ирбинский рудник», утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; договор оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; должностная инструкция заместителя директора по производству; должностная инструкция бухгалтера. (т. 9 л.д. 121,122)

Протокол выемки от 04.10.2021, согласно которого в МИФНС России № по <адрес> произведена выемка документов, подтверждающих уведомление ООО «Ирбинский рудник» о имеющейся недоимки по налогам и взносам, а также документы, подтверждающие применение механизма принудительного взыскания недоимки. (т. 9 л.д. 151-161)

Протокол осмотра предметов и документов от 09.10.2021, согласно которого осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИФНС России № по <адрес>, а именно документов, подтверждающих уведомление ООО «Ирбинский рудник» о имеющейся недоимки по налогам и сборам, а также документы, подтверждающие применение механизма принудительного взыскания недоимки.(т. 9 л.д. 162- 203)

Вещественные доказательства: копия запроса от ДД.ММ.ГГГГ №, адресованное начальнику МИФНС № России по <адрес>; ответ МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, адресованное начальнику УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес>; реестр инкассовых поручений, выставленных ООО «Ирбинский рудник»; сведения о банковских счета налогоплательщика ООО «Ирбинский рудник»; диск № со сведениями о начисленных налогах, сведениями об уплаченных налогах ООО «Ирбинский рудник»; требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, направленных Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в адрес ООО «Ирбинский рудник»: №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, направленные в адрес Красноярского отделения № ПАО Сбербанк, а также ООО «Ирбинский рудник»: 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 648 от ДД.ММ.ГГГГ, 649 от ДД.ММ.ГГГГ, 650 от ДД.ММ.ГГГГ, 670 от ДД.ММ.ГГГГ, 731 от ДД.ММ.ГГГГ, 760 от ДД.ММ.ГГГГ, 797 от ДД.ММ.ГГГГ, 7366 от ДД.ММ.ГГГГ, 7375 от ДД.ММ.ГГГГ, 7972 от ДД.ММ.ГГГГ, 8873 от ДД.ММ.ГГГГ, 9822 от ДД.ММ.ГГГГ, 10162 от ДД.ММ.ГГГГ, 11019 от ДД.ММ.ГГГГ, 11038 от ДД.ММ.ГГГГ, 11546 от ДД.ММ.ГГГГ, 206 от ДД.ММ.ГГГГ, 780 от ДД.ММ.ГГГГ, 2140 от ДД.ММ.ГГГГ, 2670 от ДД.ММ.ГГГГ, 2536 от ДД.ММ.ГГГГ.(т. 10 л.д.204-206)

Протокол осмотра места происшествия от 06.05.2021, согласно которого осмотрен кабинет №, находящийся в здании ООО «Ирбинский рудник» по адресу: <адрес>, пгт. Большая <адрес>, в котором Свидетель №2 подписывал распорядительные письма, адресованные в адрес ООО «Сибсульфур». (т. 1 л.д. 100-108)

Протокол осмотра места происшествия от 05.10.2021, согласно которого осмотрен кабинет №, находящийся в здании ООО «Ирбинский рудник» по адресу: <адрес>, пгт. Большая <адрес>, в котором ФИО1 подписывал распорядительные письма, адресованные в адрес ООО «Сибсульфур». (т. 1 л.д. 109-111)

Договор об оказании платных образовательных услуг от 11.11.2019, заключенный между ФГБУ «ЦЛАТИ по СФО» и ООО «Ирбинский рудник» в лице ФИО1, согласно которого оплата услуг осуществляется на основании счета путем внесения предоплаты в размере 100% на расчетный счет Исполнителя.(т. 12 л.д. 43-52)

Договор оказания аудиторских услуг № от 06.08.2019, заключенный между ООО «Гарантия – Аудит» и ООО «Ирбинский рудник» в лице ФИО1, согласно которого оплата производится в российских рублях на расчетный счет Аудитора, в течении 5 рабочих дней после даты выставления счета на оплату. (т. 12 л.д. 76-85)

Договор на оказания услуг по экспертизе объекта (имущества) № от 05.11.2019, заключенный между ООО «Проф-эксперт» и ООО «Ирбинский рудник» в лице ФИО1, согласно которого Заказчик производит окончательный расчет за выполненные работы путем перечисления денежных средств на расчетный счет исполнителя не позднее 5 рабочих дней на основании выставленного счета с момента подписания акта приема-передачи услуг. (т. 12 л.д. 134,135)

Представитель потерпевшего – ФИО7 суду показала, что на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Ирбинский рудник» имелась задолженность по налогам в размере более 28 млн. рублей, на ДД.ММ.ГГГГ год задолженность увеличилась до 42 млн. рублей. В связи с данной недоимкой ИФНС обратилось с заявлением в Арбитражный суд о признании общества банкротом. ДД.ММ.ГГГГ определением Арбитражного суда была введена процедура наблюдения. Налоговой инспекцией в отношении имеющейся задолженности были предприняты все меры принудительного взыскания, а именно были выставлены требования на общую сумму 27000340рублей, вынесены решения о взыскании задолженности на счет денежных средств на счетах налогоплательщика, были выставлены инкассовые поручения, принято решение о приостановлении операций по счетам. В настоящее время возмещено 6000290рублей.

Свидетель Свидетель №3 суду показал, что работает зам. начальника одела урегулирования задолженности, обеспечения процедуры банкротства МИНФ № по <адрес>. ООО «Ирбинский рудник» занималось поставкой щебня, основным приобретателем являлось- ООО «Сибсульфур». В декабре 2020 года в общество введена процедура банкротства., поскольку имелась задолженность по налогам. МИФНС предпринимала весь комплекс мер принудительного взыскания, выставлялись требования о взыскании задолженности, выносились решения, выставлялись инкассовые поручения. При проведении проверки установлено, что у ООО «Сибсульфур» имелась дебиторская задолженность перед ООО «Ирбинский рудник». На основании распорядительных писем от имени ООО «Ирбинский рудник» в адрес ООО «Сибсульфур», последние осуществляли оплату на счета третьих лиц, минуя расчетный счет ООО «Ирбинский Рудник».В данном обществе финансовыми средствами мог распоряжаться только ФИО1.

Свидетель Свидетель №4. суду показала, что является старшим налоговым инспектором МИФНС № по <адрес>, работает в отделе урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Ирбинский рудник» образовалась задолженность по оплате налогов. В соответствии со ст. 69 НК РФ обществу направлялось требование об уплате, поскольку оплаты не было, вынесено решение о взыскании за счет средств общества, вынесено решение о приостановлении операций по счетам. В случае, если бы на счетах были денежные средства, то они бы списались в пользу налоговой инспекции. Однако при проведении проверки установлено, что основной контрагент общества – ООО «Сибсульфур» производили расчеты по распорядительным письмам ООО «Ирбинский рудник» минуя расчетные счета последнего. Письма подписывали ФИО1 и Макаренко. По уставным документам данные письма имел право подписывать только ФИО1. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании распорядительных писем выведены 27 млн. рублей.

Свидетель Свидетель №2 суду показал, что работает заместителем по производству ООО «Ирбинский рудник». Основным приобретателем продукции общества является ООО «Сибсульфур», каким образом производились расчеты ему неизвестно. В 2019-2020 года на его имя ФИО1 была выдана доверенность, в том числе и на подписание распорядительных писем. Данные письма он подписывал, ему на подпись приносились в общей папке, письма готовились бухгалтером. Все письма, пришедшие в общество, не вскрываясь, раз в неделю направлялись ФИО1. У ФИО1 он не интересовался имеет ли он право подписывать распорядительные письма.

Свидетель Свидетель №1 суду показала, что является бухгалтером ООО «Ирбинский рудник» с мая 2018 года. О наличии недоимки по налогам в период с 2018 года по 2020 год ей ничего не было известно. В период 2019-2020гг. все расчеты общества с третьими лицами производились по распорядительным письмам ООО «Сибсульфур» Данные письма изготавливала она, так как это было заведено еще до ее трудоустройства в общество. Данные письма подписывались ФИО1, а в его отсутствие Макаренко на основании доверенности.

Свидетель Свидетель №5 суду показал, что работает начальником отдела ООО «Ирбинский рудник». Всеми финансовыми вопросам в обществе занимался ФИО1, а заместитель директора по производству Макаренко занимался только производственными вопросами, имел право подписи каких-то документов.

Свидетель Свидетель №6 суду показал, что работает главным энергетиком ООО «Ирбинский рудник». В рамках своих полномочий, он получает счета МРСК Сибири, передает их в бухгалтерию, которая производит оплату, каким образом ему неизвестно. Макаренко в обществе занимался производственными вопросами.

Свидетель Свидетель №7 суду показал, что является директором ГПК Краснокаменский рудник, которая является акционером ООО «Ирбинский Рудник». Руководителем ООО «Ирбинский рудник» является ИП «ФИО1 на основании договора управления. ФИО1 финансовую текущую деятельность с ГПК не согласовывает. Макаренко является заместителем по производству, ему никаких полномочий учредители не передавали.

Свидетель Свидетель №7. суду показал, что является управляющим ООО «Сибсульфур», которая работает с ООО «Ирбинский рудник». Расчеты между обществами производились как через счета, так и по распорядительным письмам, подписанными ФИО1, и лицом, действующим по доверенности- Макаренко.

Свидетель Свидетель №8. суду показала, что является главным бухгалтером ООО «Сибсульфур», которое работает с ООО «Ирбинский рудник» по поставке щебня. Расчте между юр. лицами производится по счетам, векселями, взаиморасчетами. В 2019-2020 гг. ООО «Сибсульфур» производило расчет за Ирбинский рудник по распорядительным письмам третьим лицам. Письма были подписаны ФИО1.

Свидетель Свидетель №9. суду показала, что является финансовым директором ООО «Сибсульфур». Одним из поставщиком инертных материалов, а именно щебня является ООО «Ирбинский рудник». Расчет производился, в том числе и по распорядительным письмам, а именно ООО «Сибсульфур» оплачивало третьим лицам услуги, которые были оказаны ООО «Ирбинский рудник».

Свидетель Свидетель №10 суду показал, что является собственником Краснокаменской ГПК, которая является владельцем ООО «Ирбинский рудник». В 2019 году управляющим ООО «Ирбинский рудник» стал ИП ФИО1 С собственниками ФИО1 не согласовывал какие-либо вопросы по порядку расчетов с контрагентами и налоговыми органами. Внутренние расчеты он осуществлял самостоятельно. Основным потребителем продукции ООО «Ирбинского рудника»- щебня являлось ООО «Сибсульфур», расчет с которым производился через счет, а также по письмам.

В судебном разбирательстве подсудимый ФИО1 вину в предъявленном ему обвинении признал по ч.1 ст. 199.2 УК РФ и суду показал, что является управляющим ООО «Ирбинский рудник». С ООО «Ирбинский рудник» заключен договор управления юридическим лицом, согласно которому он в обществе выполняет функции единоличного исполнительного органа (генерального директора). При вступлении в должность управляющего ООО «Ирбинский рудник», у Общества имелась недоимка по налогам и сборам, при этом о наличии недоимки по налогам и сборам ему было достоверно известно, так как все налоговые документы из МИФНС России № по <адрес> поступали лично ему и лично им анализировались. В связи с тем, что на расчетном счете общества налоговым органом были выставлены инкассовые поручения, он организовал работу Общества через расчетный счет дебитора ООО «Сибсульфур». Между ООО «Ирбинский рудник» и ООО «Сибсульфур» заключен договор поставки, по которому ООО «Сибсульфур» выступает дебитором для Общества. В адрес дебитора ООО «Сибсульфур» направлялись распорядительные письма, согласно которым ООО «Сибсульфур» производило оплату не на расчетный счет Общества, а на расчетные счета контрагентов Общества, указанных в таких распорядительных письмах, тем самым из под механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам отвлечены денежные средства в общей сумме 6228687,14 руб. по 16 распорядительным письмам, подписанным лично им, которые им были подписаны в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В последующем, как ему стало известно, распорядительные письма в адрес ООО «Сибсульфур» подписывались Свидетель №2, которому были выданы им соответствующие доверенности. О подписании такого рода распорядительных писем и производстве оплаты ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», он узнал только в январе 2021 года. При этом Свидетель №2 не был наделен полномочиями по распоряжению денежными средствами Общества, Свидетель №2 не мог самостоятельно принять решение о производстве тех или иных платежей.

Данные показания подтверждаются протоколом явки с повинной ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО1, путем подписания и направления в адрес дебитора ООО «Сибсульфур» 16 распорядительных писем, скрыл от механизма принудительного взыскания недоимки денежные средства на общую сумму 6228687,14 руб. (т. 14 л.д. 11,12)

Как следует из разъяснений, изложенных в п. п. 7, 8 постановления Пленума Верховного Суда РФ N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления" субъектом преступления являются руководитель организации - плательщика налогов, сборов, страховых взносов либо уполномоченный представитель такой организации (статья 29 НК РФ). Субъектом данного преступления может являться также лицо, фактически выполнявшее обязанности руководителя организации - плательщика налогов, сборов, страховых взносов.

Уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, возможны только с прямым умыслом.

Пунктом 26 указанного Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации разъяснено, что доказательствами, подтверждающими наличие или отсутствие в содеянном признаков составов налоговых преступлений, могут быть в том числе налоговые декларации (расчеты), другие необходимые для исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов документы, акты налоговых проверок, заключение эксперта, материалы проверок исполнения законодательства о налогах и сборах иных уполномоченных органов. Также необходимо учитывать вступившие в законную силу решения арбитражных судов, судов общей юрисдикции, постановленные в иных видах судопроизводства, имеющие значение по делу. Фактические обстоятельства, установленные в таких судебных решениях, сами по себе не предопределяют выводы суда о виновности лица в совершении преступления.

Как установлено в судебном заседании, подвтерждено письменными доказательствами,, поступившие по почте налоговые документы передавались лично ФИО1, при этом почтовые конверты не вскрывались, лишь один ФИО1 как руководитель ООО «Ирбинский рудник» был осведомлен об имеющейся недоимки по налогами сборам, а также о выставленных инкассовых поручения на расчетном счете общества. Бухгалтер Свидетель №1 и зам. директора по производству Свидетель №2 соответственно не были осведомлены об имеющейся недоимки по налогам и сборам, о выставленных инкассовых поручения на расчетном счете общества, ФИО1 им об этом не сообщал. Из материалов уголовного дела следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 на основании договора от ДД.ММ.ГГГГ оказания услуг по управлению юридическим лицом исполнял обязанности управляющего ООО «Ирбинский рудник» и являлся единоличным распорядителем денежных средств предприятия. ФИО1 знал, что в связи с невыполнением обязанности по уплате налогов и сборов, МИФНС № по <адрес>, вынесены решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках, а также приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика ООО «Ирбинский рудник». В установленные законом сроки эти налоги уплачены не были. Более того, ФИО1 в ущерб погашению задолженности по налогам осуществлял расчеты, относящиеся к платежам 5 очереди, с поставщиками работ и услуг через третьих лиц (ООО «Сибсульфур») по распорядительным письмам (16 писем), исключив направление денежных средств на расчетные счета ООО «Ирбинский рудник». Тем самым он сокрыл денежные средства в сумме 6228687,14 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается исследованными судом сведениями об имеющейся недоимке по налогам и сборам. Именно ФИО1 должен нести ответственность за сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, поскольку в этот период времени он в соответствии с договором исполнял обязанности управляющего, обязанного в соответствии со ст. 23 НК РФ уплачивать законно установленные налоги.

Согласно п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления", преступление, предусмотрено ст. 199.2 УК РФ, может быть совершено только с прямым умыслом.

В судебном заседании защитник ФИО39 заявил ходатайство опереквалификациидействий ФИО1 на ч.1 ст.199.2 УК РФ и прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Обвиняемый в судебном заседании поддержал ходатайство защитника опереквалификацииего действий на ч.1 ст. 199.2 УК РФ, прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, а также заявил, что он согласен на прекращение уголовного дела по указанному основанию.

Рассмотрев заявленное ходатайство, выслушав мнение участников судебного заседания, исследовав материалы дела, суд считает ходатайство защитника опереквалификациидействий обвиняемого на ч.1 ст.199.2 УК РФ подлежащим удовлетворению, поскольку деяние, в котором обвиняется органами предварительного расследования ФИО1 следует переквалифицировать на ч.1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, поскольку какие –либо указания ФИО1 на подписание 112 распорядительных писем, подписанные в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №2 не давал и доказательств этому не представлено.

В пункте 25 постановления Пленума Верховного СудаРоссийскойФедерации от ДД.ММ.ГГГГ N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" даны разъяснения о том, что при установлении во время судебного разбирательства обстоятельства, указанного в п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование при условии согласия на это подсудимого.

ФИО1 согласен с прекращением уголовного дела по данному, не реабилитирующему основанию.

В соответствии с п. 1 ст.254 УПК РФсуд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части 1, в части 2 статьи24и пунктах 3 - 6 части 1 статьи27 УПК РФ.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФуголовное дело не может быть возбуждено, а возбуждённое уголовное дело подлежит прекращению ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.

Согласно статьи78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года.

Инкриминируемое подсудимому преступление в соответствие с положениями части 2 статьи15 УК РФотносится к преступлениям небольшой тяжести.

Преступление, исходя из предъявленного обвинения, было окончено ДД.ММ.ГГГГ, то есть к настоящему времени истекли сроки давности.

В связи с этим имеются основания для прекращения уголовного преследования в отношении ФИО1

Оценивая позицию государственного обвинителя о невозможности прекращения уголовного дела по указанным основаниям в отношении ФИО1 (в судебных прениях гос. обвинитель просил вынести обвинительный приговор по ч.2 ст. 199.2 УК РФ), суд руководствуется разъяснениями Конституционного суда РФ, данными в постановлении от ДД.ММ.ГГГГ №-О, из которых следует, что Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, регламентируя процессуальный порядок применения норм уголовного закона, в том числе освобождения от уголовной ответственности, в частности при выявлении оснований, предусмотренных статьей78УК Российской Федерации, предусматривает, что орган или должностное лицо, осуществляющее уголовное судопроизводство, в зависимости от стадии, на которой было выявлено истечение срока давности, отказывает в возбуждении уголовного дела или прекращает дело.

Рассматривая вопрос о правовой природе и последствиях прекращения уголовного дела в форме освобождения от уголовной ответственности, Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от ДД.ММ.ГГГГ N 18-П по делу о проверке конституционности статьи6УПК РСФСР указал, что решение о прекращении уголовного дела по нереабилитирующему основанию, не подменяя собой приговор суда, по своему содержанию и правовым последствиям не является актом, которым устанавливается виновность обвиняемого в том смысле, как это предусмотрено статьей49 КонституцииРоссийской Федерации. При выявлении такого рода оснований к прекращению уголовного дела лицо, в отношении которого уголовное дело подлежит прекращению, вправе настаивать на продолжении расследования и рассмотрении дела в судебном порядке, а в случае вынесения решения о прекращении уголовного дела - оспорить его по мотивам незаконности и необоснованности в установленном процессуальным законом судебном порядке. Тем самым лицам, заинтересованным в исходе дела, обеспечивается судебная защита их прав и законных интересов в рамках уголовного судопроизводства.

Конституционный Суд Российской Федерации также пришел к выводу, что прекращение уголовного дела по нереабилитирующему основанию в качестве формы освобождения лица от уголовной ответственности возможно, лишь если в этом случае будут обеспечены гарантируемые Конституцией Российской Федерации права граждан - участников уголовного судопроизводства. Одним из таких обязательных условий является, в частности, наличие согласия на прекращение уголовного дела (уголовного преследования) обвиняемого или подозреваемого. Вызвано это тем, что прекращение уголовного дела по таким основаниям не влечет признание подозреваемого или обвиняемого виновным или невиновным в инкриминируемом ему преступлении, в связи с чем ему должна предоставляться возможность в рамках реализации гарантированных статьями49и123 КонституцииРоссийской Федерации прав продолжения производства по делу и направления его в суд и тем самым - судебной защиты его прав и реабилитации.

Таким образом, вопрос о виновности либо невиновности ФИО1 в совершении инкриминируемого преступления не является определяющим при принятии решения о возможности прекращении уголовного дела по указанным обстоятельствам.

При таких обстоятельствах, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство защитника,переквалифицироватьдействия ФИО1 с ч.2 ст.199.2 УК РФ на ч. 1 ст.199.2 УК РФ, а уголовное дело в отношении ФИО1 прекратить в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Согласно правовой позиция Конституционного Суда Российской Федерации, изложенная в Постановлении от ДД.ММ.ГГГГ N 39-П, а также Верховного Суда Российской Федерации, отраженная в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления", где в п. 28 указывается, что по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, связанных с деятельностью организаций, являющихся налоговыми агентами либо плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, виновное физическое лицо может быть привлечено в качестве гражданского ответчика лишь в случаях, когда отсутствуют правовые и (или) фактические основания для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке (например, если у организации-налогоплательщика имеются признаки недействующего юридического лица, указанные в пункте 1 статьи 21.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", либо установлена невозможность удовлетворения требований об уплате обязательных платежей с учетом рыночной стоимости активов организации).

В соответствии с частью 2 статьи306 УПК РФгражданский иск прокурора подлежит оставлению без рассмотрения, что не препятствует последующему его предъявлению в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный постановлением Курагинским районным судом от ДД.ММ.ГГГГ в виде запрета распоряжаться автомобилем Lexus GS300, 1999 года выпуска, и автомобильным прицепом МЗСА 81771Е, 2019 года выпуска, суд считает необходимым отменить.

Разрешая вопрос о судьбе вещественных доказательства, суд руководствуется требованиями части 3 статьи81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст.24, ст.236,256 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Действия ФИО1 переквалифицировать с ч.2 ст.199.2 УК РФна ч. 1 ст.199.2 УК РФ.

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.199.2 УК РФ прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФв связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с частью 2 статьи306 УПК РФгражданский иск прокурора оставить без рассмотрения, разъяснить право его предъявления в порядке гражданского судопроизводства.
Арест, наложенный постановлением Курагинским районным судом от ДД.ММ.ГГГГ в виде запрета распоряжаться автомобилем Lexus GS300, 1999 года выпуска, и автомобильным прицепом МЗСА 81771Е, 2019 года выпуска, по вступлению постановления в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: копия запроса в ООО «Ирбинский рудник» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;. ответ ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ №;. письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;. копия запроса от ДД.ММ.ГГГГ №, адресованное начальнику МИФНС № России по <адрес>; Ответ МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, адресованное начальнику УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес>; реестр инкассовых поручений, выставленных ООО «Ирбинский рудник»; сведения о банковских счета налогоплательщика ООО «Ирбинский рудник»; диск № со сведениями о начисленных налогах, сведениями об уплаченных налогах ООО «Ирбинский рудник»; требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, направленных Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в адрес ООО «Ирбинский рудник»: №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, направленные в адрес Красноярского отделения № ПАО Сбербанк, а также ООО «Ирбинский рудник»: 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 648 от ДД.ММ.ГГГГ, 649 от ДД.ММ.ГГГГ, 650 от ДД.ММ.ГГГГ, 670 от ДД.ММ.ГГГГ, 731 от ДД.ММ.ГГГГ, 760 от ДД.ММ.ГГГГ, 797 от ДД.ММ.ГГГГ, 7366 от ДД.ММ.ГГГГ, 7375 от ДД.ММ.ГГГГ, 7972 от ДД.ММ.ГГГГ, 8873 от ДД.ММ.ГГГГ, 9822 от ДД.ММ.ГГГГ, 10162 от ДД.ММ.ГГГГ, 11019 от ДД.ММ.ГГГГ, 11038 от ДД.ММ.ГГГГ, 11546 от ДД.ММ.ГГГГ, 206 от ДД.ММ.ГГГГ, 780 от ДД.ММ.ГГГГ, 2140 от ДД.ММ.ГГГГ, 2670 от ДД.ММ.ГГГГ, 2536 от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, 287 от ДД.ММ.ГГГГ, 289 от ДД.ММ.ГГГГ, 293 от ДД.ММ.ГГГГ, 300 от ДД.ММ.ГГГГ, 306 от ДД.ММ.ГГГГ, 307 от ДД.ММ.ГГГГ, 309 от ДД.ММ.ГГГГ, 315 от ДД.ММ.ГГГГ, 317 от ДД.ММ.ГГГГ, 318 от ДД.ММ.ГГГГ, 319 от ДД.ММ.ГГГГ, 320 от ДД.ММ.ГГГГ, 323 от ДД.ММ.ГГГГ, 326 от ДД.ММ.ГГГГ, 332 от ДД.ММ.ГГГГ, 336 от ДД.ММ.ГГГГ, 337 от ДД.ММ.ГГГГ, 343 от ДД.ММ.ГГГГ, 344 от ДД.ММ.ГГГГ, 345 от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 353 от ДД.ММ.ГГГГ, 357 от ДД.ММ.ГГГГ, 358 от ДД.ММ.ГГГГ, 368 от ДД.ММ.ГГГГ, 369 от ДД.ММ.ГГГГ, 370 от ДД.ММ.ГГГГ, 371 от ДД.ММ.ГГГГ, 379 от ДД.ММ.ГГГГ, 380 от ДД.ММ.ГГГГ, 386 от ДД.ММ.ГГГГ, 394 от ДД.ММ.ГГГГ, 395 от ДД.ММ.ГГГГ, 400 от ДД.ММ.ГГГГ, 401 от ДД.ММ.ГГГГ, 410 от ДД.ММ.ГГГГ, 411 от ДД.ММ.ГГГГ, 412 от ДД.ММ.ГГГГ, 413 от ДД.ММ.ГГГГ, 414 от ДД.ММ.ГГГГ, 415 от ДД.ММ.ГГГГ, 417 от ДД.ММ.ГГГГ, 418 от ДД.ММ.ГГГГ, 421 от ДД.ММ.ГГГГ, 424 от ДД.ММ.ГГГГ, 433 от ДД.ММ.ГГГГ, 436 от ДД.ММ.ГГГГ, 437 от ДД.ММ.ГГГГ, 438 от ДД.ММ.ГГГГ, 442 от ДД.ММ.ГГГГ, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, 447 от ДД.ММ.ГГГГ, 449 от ДД.ММ.ГГГГ, 451 от ДД.ММ.ГГГГ, 452 от ДД.ММ.ГГГГ, 453 от ДД.ММ.ГГГГ, 459 от ДД.ММ.ГГГГ, 461 от ДД.ММ.ГГГГ, 462 от ДД.ММ.ГГГГ, 463 от ДД.ММ.ГГГГ, 468 от ДД.ММ.ГГГГ, 469 от ДД.ММ.ГГГГ, 478 от ДД.ММ.ГГГГ, 479 от ДД.ММ.ГГГГ, 480 от ДД.ММ.ГГГГ, 482 от ДД.ММ.ГГГГ, 483 от ДД.ММ.ГГГГ, 486 от ДД.ММ.ГГГГ, 487 от ДД.ММ.ГГГГ, 494 от ДД.ММ.ГГГГ, 495 от ДД.ММ.ГГГГ, 496 от ДД.ММ.ГГГГ, 497 от ДД.ММ.ГГГГ, 506 от ДД.ММ.ГГГГ, 507 от ДД.ММ.ГГГГ, 510 от ДД.ММ.ГГГГ, 511 от ДД.ММ.ГГГГ, 513 от ДД.ММ.ГГГГ, 514 от ДД.ММ.ГГГГ, 517 от ДД.ММ.ГГГГ, 518 от ДД.ММ.ГГГГ, 523 от ДД.ММ.ГГГГ, 524 от ДД.ММ.ГГГГ, 525 от ДД.ММ.ГГГГ, 528 от ДД.ММ.ГГГГ, 529 от ДД.ММ.ГГГГ, 530 от ДД.ММ.ГГГГ, 543 от ДД.ММ.ГГГГ, 544 от ДД.ММ.ГГГГ, 545 от ДД.ММ.ГГГГ, 551 от ДД.ММ.ГГГГ, 552 от ДД.ММ.ГГГГ, 560 от ДД.ММ.ГГГГ, 565 от ДД.ММ.ГГГГ, 567 от ДД.ММ.ГГГГ, 568 от ДД.ММ.ГГГГ, 571 от ДД.ММ.ГГГГ, 572 от ДД.ММ.ГГГГ, 575 от ДД.ММ.ГГГГ, 576 от ДД.ММ.ГГГГ, 577 от ДД.ММ.ГГГГ, 578 от ДД.ММ.ГГГГ, 589 от ДД.ММ.ГГГГ, 590 от ДД.ММ.ГГГГ, 594 от ДД.ММ.ГГГГ, 595 от ДД.ММ.ГГГГ, 597 от ДД.ММ.ГГГГ, 598 от ДД.ММ.ГГГГ, 599 от ДД.ММ.ГГГГ, 602 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ, 614 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 625 от ДД.ММ.ГГГГ, 627 от ДД.ММ.ГГГГ, 628 от ДД.ММ.ГГГГ, 639 от ДД.ММ.ГГГГ, 645 от ДД.ММ.ГГГГ, 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, 660 от ДД.ММ.ГГГГ, 661 от ДД.ММ.ГГГГ, 662 от ДД.ММ.ГГГГ, 663 от ДД.ММ.ГГГГ, 664 от ДД.ММ.ГГГГ, 667 от ДД.ММ.ГГГГ, 668 от ДД.ММ.ГГГГ, 672 от ДД.ММ.ГГГГ, 676 от ДД.ММ.ГГГГ, 677 от ДД.ММ.ГГГГ, 678 от ДД.ММ.ГГГГ, 679 от ДД.ММ.ГГГГ, 683 от ДД.ММ.ГГГГ, 684 от ДД.ММ.ГГГГ, 687 от ДД.ММ.ГГГГ, 692 от ДД.ММ.ГГГГ, 693 от ДД.ММ.ГГГГ, 694 от ДД.ММ.ГГГГ, 695 от ДД.ММ.ГГГГ, 5 от ДД.ММ.ГГГГ, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, 16 от ДД.ММ.ГГГГ, 17 от ДД.ММ.ГГГГ, 34 от ДД.ММ.ГГГГ, 35 от ДД.ММ.ГГГГ, 39 от ДД.ММ.ГГГГ, 42 от ДД.ММ.ГГГГ, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, 45 от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения (номер-дата): 1660-ДД.ММ.ГГГГ; 1517-ДД.ММ.ГГГГ; 1564-ДД.ММ.ГГГГ; 1560-ДД.ММ.ГГГГ; 1667-ДД.ММ.ГГГГ; 1666-ДД.ММ.ГГГГ; 1856-ДД.ММ.ГГГГ; 1871-ДД.ММ.ГГГГ; 1869-ДД.ММ.ГГГГ; 1870-ДД.ММ.ГГГГ; 1892-ДД.ММ.ГГГГ; 1872-ДД.ММ.ГГГГ; 1873-ДД.ММ.ГГГГ; 1874-ДД.ММ.ГГГГ; 1875-ДД.ММ.ГГГГ; 1876-ДД.ММ.ГГГГ; 1905-ДД.ММ.ГГГГ; 1877-ДД.ММ.ГГГГ; 1903-ДД.ММ.ГГГГ; 1902-ДД.ММ.ГГГГ; 1901-ДД.ММ.ГГГГ; 1899-ДД.ММ.ГГГГ; 1896-ДД.ММ.ГГГГ; 1897-ДД.ММ.ГГГГ; 1898-ДД.ММ.ГГГГ; 1894-ДД.ММ.ГГГГ; 1895-ДД.ММ.ГГГГ; 1893-ДД.ММ.ГГГГ; 1890-ДД.ММ.ГГГГ; 1891-ДД.ММ.ГГГГ; 1886-ДД.ММ.ГГГГ; 1887-ДД.ММ.ГГГГ; 1888-ДД.ММ.ГГГГ; 1885-ДД.ММ.ГГГГ; 1884-ДД.ММ.ГГГГ; 1882-ДД.ММ.ГГГГ; 1883-ДД.ММ.ГГГГ; 1878-ДД.ММ.ГГГГ; 1879-ДД.ММ.ГГГГ; 1880-ДД.ММ.ГГГГ; 1889-ДД.ММ.ГГГГ; 1881-ДД.ММ.ГГГГ; 1904-ДД.ММ.ГГГГ; 1900-ДД.ММ.ГГГГ; 1906-ДД.ММ.ГГГГ; 1911-ДД.ММ.ГГГГ; 1910-ДД.ММ.ГГГГ; 1909-ДД.ММ.ГГГГ; 1908-ДД.ММ.ГГГГ; 1907-ДД.ММ.ГГГГ; 1913-ДД.ММ.ГГГГ; 1912-ДД.ММ.ГГГГ; 1922-ДД.ММ.ГГГГ; 1923-ДД.ММ.ГГГГ; 1924-ДД.ММ.ГГГГ; 1925-ДД.ММ.ГГГГ; 1926-ДД.ММ.ГГГГ; 1927-ДД.ММ.ГГГГ; 1928-ДД.ММ.ГГГГ; 1929-ДД.ММ.ГГГГ; 1930-ДД.ММ.ГГГГ; 1931-ДД.ММ.ГГГГ; 1932-ДД.ММ.ГГГГ; 1933-ДД.ММ.ГГГГ; 1934-ДД.ММ.ГГГГ; 1935-ДД.ММ.ГГГГ; 1936-ДД.ММ.ГГГГ; 1937-ДД.ММ.ГГГГ; 1940-ДД.ММ.ГГГГ; 2101-ДД.ММ.ГГГГ; 2103-ДД.ММ.ГГГГ; 2102-ДД.ММ.ГГГГ; 2105-ДД.ММ.ГГГГ; 2112-ДД.ММ.ГГГГ; 2115-ДД.ММ.ГГГГ; 2114-ДД.ММ.ГГГГ; 2117-ДД.ММ.ГГГГ; 2109-ДД.ММ.ГГГГ; 2110-ДД.ММ.ГГГГ; 2111-ДД.ММ.ГГГГ; 2113-ДД.ММ.ГГГГ; 2116-ДД.ММ.ГГГГ; 2120-ДД.ММ.ГГГГ; 2121-ДД.ММ.ГГГГ; 2122-ДД.ММ.ГГГГ; 2123-ДД.ММ.ГГГГ; 2124-ДД.ММ.ГГГГ; 2125-ДД.ММ.ГГГГ; 2126-ДД.ММ.ГГГГ; 2127-ДД.ММ.ГГГГ; 2128-ДД.ММ.ГГГГ; 2134-ДД.ММ.ГГГГ; 2135-ДД.ММ.ГГГГ; 2136-ДД.ММ.ГГГГ; 2137-ДД.ММ.ГГГГ; 2133-ДД.ММ.ГГГГ; 2138-ДД.ММ.ГГГГ; 2142-ДД.ММ.ГГГГ; 2143-ДД.ММ.ГГГГ; 2144-ДД.ММ.ГГГГ; 2145-ДД.ММ.ГГГГ; 2146-ДД.ММ.ГГГГ; 2147-ДД.ММ.ГГГГ; 2148-ДД.ММ.ГГГГ; 2149-ДД.ММ.ГГГГ; 2339-ДД.ММ.ГГГГ; 2340-ДД.ММ.ГГГГ; 2338-ДД.ММ.ГГГГ; 2341-ДД.ММ.ГГГГ; 2342-ДД.ММ.ГГГГ; 2347-ДД.ММ.ГГГГ; 2346-ДД.ММ.ГГГГ; 2345-ДД.ММ.ГГГГ; 2348-ДД.ММ.ГГГГ; 2344-ДД.ММ.ГГГГ; 2343-ДД.ММ.ГГГГ; 2349-ДД.ММ.ГГГГ; 2353-ДД.ММ.ГГГГ; 2355-ДД.ММ.ГГГГ; 2351-ДД.ММ.ГГГГ; 2368-ДД.ММ.ГГГГ; 2354-ДД.ММ.ГГГГ; 2356-ДД.ММ.ГГГГ; 2358-ДД.ММ.ГГГГ; 2359-ДД.ММ.ГГГГ; 2357-ДД.ММ.ГГГГ; 2369-ДД.ММ.ГГГГ; 2372-ДД.ММ.ГГГГ; 2380-ДД.ММ.ГГГГ; 2373-ДД.ММ.ГГГГ; 2382-ДД.ММ.ГГГГ; 2374-ДД.ММ.ГГГГ; 2375-ДД.ММ.ГГГГ; 2376-ДД.ММ.ГГГГ; 2377-ДД.ММ.ГГГГ; 2378-ДД.ММ.ГГГГ; 2379-ДД.ММ.ГГГГ; 2381-ДД.ММ.ГГГГ; 2548-ДД.ММ.ГГГГ; 2547-ДД.ММ.ГГГГ; 2551-ДД.ММ.ГГГГ; 2552-ДД.ММ.ГГГГ; 2553-ДД.ММ.ГГГГ; 2554-ДД.ММ.ГГГГ; 2555-ДД.ММ.ГГГГ; 2556-ДД.ММ.ГГГГ; 2557-ДД.ММ.ГГГГ; 2558-ДД.ММ.ГГГГ; 2559-ДД.ММ.ГГГГ; 2560-ДД.ММ.ГГГГ; 2561-ДД.ММ.ГГГГ; 2562-ДД.ММ.ГГГГ; 2563-ДД.ММ.ГГГГ; 2564-ДД.ММ.ГГГГ; 2565-ДД.ММ.ГГГГ; 2566-ДД.ММ.ГГГГ; 2567-ДД.ММ.ГГГГ; 2568-ДД.ММ.ГГГГ; 2569-ДД.ММ.ГГГГ; 2570-ДД.ММ.ГГГГ; 2571-ДД.ММ.ГГГГ; 2572-ДД.ММ.ГГГГ; 2573-ДД.ММ.ГГГГ; 2574-ДД.ММ.ГГГГ; 2575-ДД.ММ.ГГГГ; 2576-ДД.ММ.ГГГГ; 2577-ДД.ММ.ГГГГ; 2578-ДД.ММ.ГГГГ; 2579-ДД.ММ.ГГГГ; 2580-ДД.ММ.ГГГГ; 2581-ДД.ММ.ГГГГ; 2582-ДД.ММ.ГГГГ; 2583-ДД.ММ.ГГГГ; 2584-ДД.ММ.ГГГГ; 2585-ДД.ММ.ГГГГ; 2586-ДД.ММ.ГГГГ; 2587-ДД.ММ.ГГГГ; 2590-ДД.ММ.ГГГГ; 2592-ДД.ММ.ГГГГ; 2591-ДД.ММ.ГГГГ; 2593-ДД.ММ.ГГГГ; 2595-ДД.ММ.ГГГГ; 2594-ДД.ММ.ГГГГ; 2599-ДД.ММ.ГГГГ; 2600-ДД.ММ.ГГГГ; 2784-ДД.ММ.ГГГГ; 2789-ДД.ММ.ГГГГ; 2790-ДД.ММ.ГГГГ; 2791-ДД.ММ.ГГГГ; 2792-ДД.ММ.ГГГГ; 2793-ДД.ММ.ГГГГ; 2795-ДД.ММ.ГГГГ; 2796-ДД.ММ.ГГГГ; 2797-ДД.ММ.ГГГГ; 2798-ДД.ММ.ГГГГ; 2799-ДД.ММ.ГГГГ; 2800-ДД.ММ.ГГГГ; 2801-ДД.ММ.ГГГГ; 2802-ДД.ММ.ГГГГ; 2803-ДД.ММ.ГГГГ; 2804-ДД.ММ.ГГГГ; 2806-ДД.ММ.ГГГГ; 2807-ДД.ММ.ГГГГ; 2808-ДД.ММ.ГГГГ; 2809-ДД.ММ.ГГГГ; 2805-ДД.ММ.ГГГГ; 2794-ДД.ММ.ГГГГ; 2810-ДД.ММ.ГГГГ; 2811-ДД.ММ.ГГГГ; 2812-ДД.ММ.ГГГГ; 2813-ДД.ММ.ГГГГ; 2814-ДД.ММ.ГГГГ; 2815-ДД.ММ.ГГГГ; 2816-ДД.ММ.ГГГГ; 2817-ДД.ММ.ГГГГ; 2818-ДД.ММ.ГГГГ; 2819-ДД.ММ.ГГГГ; 2820-ДД.ММ.ГГГГ; 2821-ДД.ММ.ГГГГ; 2822-ДД.ММ.ГГГГ; 2832-ДД.ММ.ГГГГ; 2833-ДД.ММ.ГГГГ; 2834-ДД.ММ.ГГГГ; 2835-ДД.ММ.ГГГГ; 2836-ДД.ММ.ГГГГ; 2837-ДД.ММ.ГГГГ; 2838-ДД.ММ.ГГГГ; 2839-ДД.ММ.ГГГГ; 2840-ДД.ММ.ГГГГ; 2842-ДД.ММ.ГГГГ; 2844-ДД.ММ.ГГГГ; 2843-ДД.ММ.ГГГГ; 2874-ДД.ММ.ГГГГ; 3024-ДД.ММ.ГГГГ; 3025-ДД.ММ.ГГГГ; 3026-ДД.ММ.ГГГГ; 3041-ДД.ММ.ГГГГ; 3027-ДД.ММ.ГГГГ; 3028-ДД.ММ.ГГГГ; 3029-ДД.ММ.ГГГГ; 3030-ДД.ММ.ГГГГ; 3031-ДД.ММ.ГГГГ; 3032-ДД.ММ.ГГГГ; 3033-ДД.ММ.ГГГГ; 3034-ДД.ММ.ГГГГ; 3035-ДД.ММ.ГГГГ; 3036-ДД.ММ.ГГГГ; 3037-ДД.ММ.ГГГГ; 3038-ДД.ММ.ГГГГ; 3039-ДД.ММ.ГГГГ; 3040-ДД.ММ.ГГГГ; 3048-ДД.ММ.ГГГГ; 3049-ДД.ММ.ГГГГ; 3051-ДД.ММ.ГГГГ; 3050-ДД.ММ.ГГГГ; 3052-ДД.ММ.ГГГГ; 3053-ДД.ММ.ГГГГ; 3054-ДД.ММ.ГГГГ; 3056-ДД.ММ.ГГГГ; 3057-ДД.ММ.ГГГГ; 3058-ДД.ММ.ГГГГ; 3069-ДД.ММ.ГГГГ; 3070-ДД.ММ.ГГГГ; 3066-ДД.ММ.ГГГГ; 3067-ДД.ММ.ГГГГ; 3068-ДД.ММ.ГГГГ; 3072-ДД.ММ.ГГГГ; 3073-ДД.ММ.ГГГГ; 3074-ДД.ММ.ГГГГ; 3075-ДД.ММ.ГГГГ; 3076-ДД.ММ.ГГГГ; 3077-ДД.ММ.ГГГГ; 3078-ДД.ММ.ГГГГ; 3080-ДД.ММ.ГГГГ; 3079-ДД.ММ.ГГГГ; 3081-ДД.ММ.ГГГГ; 3087-ДД.ММ.ГГГГ; 3086-ДД.ММ.ГГГГ; 3085-ДД.ММ.ГГГГ; 3084-ДД.ММ.ГГГГ; 3082-ДД.ММ.ГГГГ; 3083-ДД.ММ.ГГГГ; 3088-ДД.ММ.ГГГГ; 3089-ДД.ММ.ГГГГ; 3090-ДД.ММ.ГГГГ; 3091-ДД.ММ.ГГГГ; 3092-ДД.ММ.ГГГГ; 3093-ДД.ММ.ГГГГ; 3094-ДД.ММ.ГГГГ; 3095-ДД.ММ.ГГГГ; 3096-ДД.ММ.ГГГГ; 3099-ДД.ММ.ГГГГ; 3100-ДД.ММ.ГГГГ; 3098-ДД.ММ.ГГГГ; 3097-ДД.ММ.ГГГГ; 3291-ДД.ММ.ГГГГ; 3290-ДД.ММ.ГГГГ; 3289-ДД.ММ.ГГГГ; 3292-ДД.ММ.ГГГГ; 3293-ДД.ММ.ГГГГ; 3294-ДД.ММ.ГГГГ; 3301-ДД.ММ.ГГГГ; 3297-ДД.ММ.ГГГГ; 3298-ДД.ММ.ГГГГ; 3299-ДД.ММ.ГГГГ; 3296-ДД.ММ.ГГГГ; 3300-ДД.ММ.ГГГГ; 3295-ДД.ММ.ГГГГ; 3302-ДД.ММ.ГГГГ; 3307-ДД.ММ.ГГГГ; 3303-ДД.ММ.ГГГГ; 3308-ДД.ММ.ГГГГ; 3312-ДД.ММ.ГГГГ; 3311-ДД.ММ.ГГГГ; 3313-ДД.ММ.ГГГГ; 3315-ДД.ММ.ГГГГ; 3314-ДД.ММ.ГГГГ; 3322-ДД.ММ.ГГГГ; 3316-ДД.ММ.ГГГГ; 3321-ДД.ММ.ГГГГ; 3317-ДД.ММ.ГГГГ; 3320-ДД.ММ.ГГГГ; 3319-ДД.ММ.ГГГГ; 3318-ДД.ММ.ГГГГ; 3323-ДД.ММ.ГГГГ; 3324-ДД.ММ.ГГГГ; 3327-ДД.ММ.ГГГГ; 3330-ДД.ММ.ГГГГ; 3332-ДД.ММ.ГГГГ; 3331-ДД.ММ.ГГГГ; 3334-ДД.ММ.ГГГГ; 3507-ДД.ММ.ГГГГ; 3508-ДД.ММ.ГГГГ; 3449-ДД.ММ.ГГГГ; 3500-ДД.ММ.ГГГГ; 3501-ДД.ММ.ГГГГ; 3499-ДД.ММ.ГГГГ; 3502-ДД.ММ.ГГГГ; 3505-ДД.ММ.ГГГГ; 3510-ДД.ММ.ГГГГ; 3511-ДД.ММ.ГГГГ; 3513-ДД.ММ.ГГГГ; 3512-ДД.ММ.ГГГГ; 3519-ДД.ММ.ГГГГ; 3520-ДД.ММ.ГГГГ; 3521-ДД.ММ.ГГГГ; 3522-ДД.ММ.ГГГГ; 3523-ДД.ММ.ГГГГ; 3524-ДД.ММ.ГГГГ; 3525-ДД.ММ.ГГГГ; 3526-ДД.ММ.ГГГГ; 3527-ДД.ММ.ГГГГ; 3528-ДД.ММ.ГГГГ; 3529-ДД.ММ.ГГГГ; 3530-ДД.ММ.ГГГГ; 3531-ДД.ММ.ГГГГ; 3532-ДД.ММ.ГГГГ; 3533-ДД.ММ.ГГГГ; 3534-ДД.ММ.ГГГГ; 3535-ДД.ММ.ГГГГ; 3536-ДД.ММ.ГГГГ; 3537-ДД.ММ.ГГГГ; 3538-ДД.ММ.ГГГГ; 3539-ДД.ММ.ГГГГ; 3540-ДД.ММ.ГГГГ; 3541-ДД.ММ.ГГГГ; 3542-ДД.ММ.ГГГГ; 3543-ДД.ММ.ГГГГ; 3544-ДД.ММ.ГГГГ; 3545-ДД.ММ.ГГГГ; 3546-ДД.ММ.ГГГГ; 3547-ДД.ММ.ГГГГ; 3548-ДД.ММ.ГГГГ; 3549-ДД.ММ.ГГГГ; 3550-ДД.ММ.ГГГГ; 3551-ДД.ММ.ГГГГ; 3552-ДД.ММ.ГГГГ; 3553-ДД.ММ.ГГГГ; 3554-ДД.ММ.ГГГГ; 3555-ДД.ММ.ГГГГ; 3560-ДД.ММ.ГГГГ; 3561-ДД.ММ.ГГГГ; 3562-ДД.ММ.ГГГГ; 3563-ДД.ММ.ГГГГ; 3564-ДД.ММ.ГГГГ; 3565-ДД.ММ.ГГГГ; 3570-ДД.ММ.ГГГГ; 3566-ДД.ММ.ГГГГ; 3567-ДД.ММ.ГГГГ; 3568-ДД.ММ.ГГГГ; 3569-ДД.ММ.ГГГГ; 3747-ДД.ММ.ГГГГ; 3748-ДД.ММ.ГГГГ; 3751-ДД.ММ.ГГГГ; 3752-ДД.ММ.ГГГГ; 3753-ДД.ММ.ГГГГ; 3750-ДД.ММ.ГГГГ; 3749-ДД.ММ.ГГГГ; 3754-ДД.ММ.ГГГГ; 3755-ДД.ММ.ГГГГ; 3756-ДД.ММ.ГГГГ; 3767-ДД.ММ.ГГГГ; 3768-ДД.ММ.ГГГГ; 3769-ДД.ММ.ГГГГ; 3770-ДД.ММ.ГГГГ; 3771-ДД.ММ.ГГГГ; 3772-ДД.ММ.ГГГГ; 3773-ДД.ММ.ГГГГ; 3774-ДД.ММ.ГГГГ; 3775-ДД.ММ.ГГГГ; 3776-ДД.ММ.ГГГГ; 3777-ДД.ММ.ГГГГ; 3778-ДД.ММ.ГГГГ; 3783-ДД.ММ.ГГГГ; 3784-ДД.ММ.ГГГГ; 3785-ДД.ММ.ГГГГ; 3779-ДД.ММ.ГГГГ; 3780-ДД.ММ.ГГГГ; 3781-ДД.ММ.ГГГГ; 3782-ДД.ММ.ГГГГ; 3956-ДД.ММ.ГГГГ; 3957-ДД.ММ.ГГГГ; 3962-ДД.ММ.ГГГГ; 3963-ДД.ММ.ГГГГ; 3964-ДД.ММ.ГГГГ; 3965-ДД.ММ.ГГГГ; 3968-ДД.ММ.ГГГГ; 3974-ДД.ММ.ГГГГ; 3969-ДД.ММ.ГГГГ; 3970-ДД.ММ.ГГГГ; 3971-ДД.ММ.ГГГГ; 3972-ДД.ММ.ГГГГ; 3973-ДД.ММ.ГГГГ; 3975-ДД.ММ.ГГГГ; 3977-ДД.ММ.ГГГГ; 3979-ДД.ММ.ГГГГ; 3976-ДД.ММ.ГГГГ; 3978-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 4154-ДД.ММ.ГГГГ; 4155-ДД.ММ.ГГГГ; 4156-ДД.ММ.ГГГГ; 4159-ДД.ММ.ГГГГ; 4157-ДД.ММ.ГГГГ; 4158-ДД.ММ.ГГГГ; 4163-ДД.ММ.ГГГГ; 4164-ДД.ММ.ГГГГ; 4165-ДД.ММ.ГГГГ; 4166-ДД.ММ.ГГГГ; 4167-ДД.ММ.ГГГГ; 4169-ДД.ММ.ГГГГ; 4170-ДД.ММ.ГГГГ; 4171-ДД.ММ.ГГГГ; 4168-ДД.ММ.ГГГГ; 4172-ДД.ММ.ГГГГ; 4173-ДД.ММ.ГГГГ; 4174-ДД.ММ.ГГГГ; 4175-ДД.ММ.ГГГГ; 4176-ДД.ММ.ГГГГ; 4177-ДД.ММ.ГГГГ; 4178-ДД.ММ.ГГГГ; 4338-ДД.ММ.ГГГГ; 4363-ДД.ММ.ГГГГ; 4364-ДД.ММ.ГГГГ; 4365-ДД.ММ.ГГГГ; 4366-ДД.ММ.ГГГГ; 4367-ДД.ММ.ГГГГ; 4368-ДД.ММ.ГГГГ; 4369-ДД.ММ.ГГГГ; 4370-ДД.ММ.ГГГГ; 4371-ДД.ММ.ГГГГ; 4372-ДД.ММ.ГГГГ; 4376-ДД.ММ.ГГГГ; 4377-ДД.ММ.ГГГГ; 4378-ДД.ММ.ГГГГ; 4379-ДД.ММ.ГГГГ; 4380-ДД.ММ.ГГГГ; 4381-ДД.ММ.ГГГГ; 4382-ДД.ММ.ГГГГ; 4383-ДД.ММ.ГГГГ; 4384-ДД.ММ.ГГГГ; 4385-ДД.ММ.ГГГГ; 4386-ДД.ММ.ГГГГ; 4387-ДД.ММ.ГГГГ; 4388-ДД.ММ.ГГГГ; 4389-ДД.ММ.ГГГГ; 4390-ДД.ММ.ГГГГ; 4391-ДД.ММ.ГГГГ; 4392-ДД.ММ.ГГГГ; 4393-ДД.ММ.ГГГГ; 4394-ДД.ММ.ГГГГ; 4395-ДД.ММ.ГГГГ; 4396-ДД.ММ.ГГГГ; 4397-ДД.ММ.ГГГГ; 4398-ДД.ММ.ГГГГ; 4399-ДД.ММ.ГГГГ; 4400-ДД.ММ.ГГГГ; 4401-ДД.ММ.ГГГГ; 4402-ДД.ММ.ГГГГ; 4403-ДД.ММ.ГГГГ; 4404-ДД.ММ.ГГГГ; 4405-ДД.ММ.ГГГГ; 4406-ДД.ММ.ГГГГ; 4407-ДД.ММ.ГГГГ; 4408-ДД.ММ.ГГГГ; 4409-ДД.ММ.ГГГГ; 4410-ДД.ММ.ГГГГ; 4411-ДД.ММ.ГГГГ; 4412-ДД.ММ.ГГГГ; 4413-ДД.ММ.ГГГГ; 4414-ДД.ММ.ГГГГ; 4373-ДД.ММ.ГГГГ; 4374-ДД.ММ.ГГГГ; 4375-ДД.ММ.ГГГГ; 4415-ДД.ММ.ГГГГ; 4416-ДД.ММ.ГГГГ; 4538-ДД.ММ.ГГГГ; 4539-ДД.ММ.ГГГГ; 4540-ДД.ММ.ГГГГ; 4541-ДД.ММ.ГГГГ; 4542-ДД.ММ.ГГГГ; 4543-ДД.ММ.ГГГГ; 4544-ДД.ММ.ГГГГ; 4545-ДД.ММ.ГГГГ; 4546-ДД.ММ.ГГГГ; 4547-ДД.ММ.ГГГГ; 4549-ДД.ММ.ГГГГ; 4548-ДД.ММ.ГГГГ; 4550-ДД.ММ.ГГГГ; 4551-ДД.ММ.ГГГГ; 4553-ДД.ММ.ГГГГ; 4554-ДД.ММ.ГГГГ; 4555-ДД.ММ.ГГГГ; 4556-ДД.ММ.ГГГГ; 4557-ДД.ММ.ГГГГ; 4558-ДД.ММ.ГГГГ; 4559-ДД.ММ.ГГГГ; 4560-ДД.ММ.ГГГГ; 4561-ДД.ММ.ГГГГ; 4565-ДД.ММ.ГГГГ; 4562-ДД.ММ.ГГГГ; 4563-ДД.ММ.ГГГГ; 4564-ДД.ММ.ГГГГ; 4566-ДД.ММ.ГГГГ; 4567-ДД.ММ.ГГГГ; 4568-ДД.ММ.ГГГГ; 4569-ДД.ММ.ГГГГ; 4608-ДД.ММ.ГГГГ; 4609-ДД.ММ.ГГГГ; 4610-ДД.ММ.ГГГГ; 4611-ДД.ММ.ГГГГ; 4612-ДД.ММ.ГГГГ; 4613-ДД.ММ.ГГГГ; 4614-ДД.ММ.ГГГГ; 4615-ДД.ММ.ГГГГ; 4616-ДД.ММ.ГГГГ; 4617-ДД.ММ.ГГГГ; 4618-ДД.ММ.ГГГГ; 4619-ДД.ММ.ГГГГ; 4620-ДД.ММ.ГГГГ; 4681-ДД.ММ.ГГГГ; 4670-ДД.ММ.ГГГГ; 4693-ДД.ММ.ГГГГ; 4672-ДД.ММ.ГГГГ; 4673-ДД.ММ.ГГГГ; 4674-ДД.ММ.ГГГГ; 4682-ДД.ММ.ГГГГ; 4698-ДД.ММ.ГГГГ; 4723-ДД.ММ.ГГГГ; 4671-ДД.ММ.ГГГГ; 4724-ДД.ММ.ГГГГ; 4725-ДД.ММ.ГГГГ; 4729-ДД.ММ.ГГГГ; 4726-ДД.ММ.ГГГГ; 4728-ДД.ММ.ГГГГ; 4727-ДД.ММ.ГГГГ; 4730-ДД.ММ.ГГГГ; 4731-ДД.ММ.ГГГГ; 4732-ДД.ММ.ГГГГ; 4735-ДД.ММ.ГГГГ; 4733-ДД.ММ.ГГГГ; 4734-ДД.ММ.ГГГГ; 1-ДД.ММ.ГГГГ; 117-ДД.ММ.ГГГГ; 118-ДД.ММ.ГГГГ; 119-ДД.ММ.ГГГГ; 120-ДД.ММ.ГГГГ; 121-ДД.ММ.ГГГГ; 122-ДД.ММ.ГГГГ; 123-ДД.ММ.ГГГГ; 124-ДД.ММ.ГГГГ; 125-ДД.ММ.ГГГГ; 126-ДД.ММ.ГГГГ; 127-ДД.ММ.ГГГГ; 128-ДД.ММ.ГГГГ; 183-ДД.ММ.ГГГГ; 184-ДД.ММ.ГГГГ; 185-ДД.ММ.ГГГГ; 186-ДД.ММ.ГГГГ; 187-ДД.ММ.ГГГГ; 188-ДД.ММ.ГГГГ; 189-ДД.ММ.ГГГГ; 190-ДД.ММ.ГГГГ; 191-ДД.ММ.ГГГГ; 192-ДД.ММ.ГГГГ; 193-ДД.ММ.ГГГГ; 199-ДД.ММ.ГГГГ; 194-ДД.ММ.ГГГГ; 231-ДД.ММ.ГГГГ; 249-ДД.ММ.ГГГГ; 244-ДД.ММ.ГГГГ; 242-ДД.ММ.ГГГГ; 241-ДД.ММ.ГГГГ; 240-ДД.ММ.ГГГГ; 239-ДД.ММ.ГГГГ; 245-ДД.ММ.ГГГГ; 246-ДД.ММ.ГГГГ; 247-ДД.ММ.ГГГГ; 248-ДД.ММ.ГГГГ; акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2020, акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2019, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2020, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2019, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации ООО «Сибсульфур», свидетельство о постановки на налоговый учет ООО «Сибсульфур», устав ООО «Сибсульфур»; объяснение ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о государственной регистрации серия 24 №; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола внеочередного общего собрания участников ООО «Краснокаменская горно-перерабатывающая компания» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения к договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> №дсп от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, согласно которому внесены сведения о том, что управляющим ООО «Ирбинский рудник» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО1; постановление Железнодорожного районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительного письма ГУ МВД России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ПАО «Сбербанк», а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ФИО1; свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; решение единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из единого государственного реестра юридических лиц ООО «Ирбинский рудник»; устав ООО «Ирбинский рудник», утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; договор оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; должностная инструкция заместителя директора по производству; Должностная инструкция бухгалтера, хранящиеся при деле, по вступлению постановления в законную силу, оставить при деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в <адрес>вой суд в течение десяти суток со дня его провозглашения, через Курагинский районный суд.

Председательствующий Е.В. Рукосуева

Дело № 1-68/2022 (1-262/2021)

УИИ 24RS0031-01-2021-001787-44

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

п. Курагино Красноярского края

25 апреля 2022 года

Курагинский районный суд Красноярского края в составе председательствующего — судьи Рукосуевой Е.В.,

при секретаре судебного заседания Городецкой А.Д., при помощнике судьи Белякове Н.В.

с участием государственных обвинителей — прокурора Курагинского района Шабанова А.М., зам. прокурора Бузук С.С

представителя потерпевшего Ляшенко Ю.М.,

подсудимого Томашевского Д.В., его защитника — адвоката Поплавского В.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке принятия судебного решения уголовное дело в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> края, не женатого, имеющего на иждивении 1 несовершеннолетнего ребенка (на момент совершения преступления), военнообязанного, являющегося ИП, работающего управляющим ООО «Ирбинский рудник», зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Томашевский Д.В. обвинялся органом предварительного следствия в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, по мнению стороны обвинения, совершил преступление в сфере экономической деятельности, а именно сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусомтрен6ном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки пол налогам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, по мнению стороны обвинения, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Ирбинский рудник» (далее - ООО «Ирбинский рудник», Общество) зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером № по юридическому адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, и с момента регистрации состоит на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее – МРИФНС России № по <адрес>, налоговый орган), с присвоением идентификационного номера налогоплательщика – 2423009336. Фактическое местонахождение Общества: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>.

Согласно разделу 2 Устава Общества, утверждённого решением единственного учредителя № 1 от 17.01.2014 (далее – Устав Общества), целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли. Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом, в том числе следующее: добыча железных руд, обогащение железных руд, производство концентрата, добыча строительного камня, производство щебня из скальных вскрышных работ.

В соответствии с п.п. 16.1, 16.5, 16.7.3, 16.7.7, 16.7.8, 16.7.9, 16.7.10, 16.7.12, 16.7.13, 16.7.17 Устава Общества, единоличным исполнительным органом ООО «Ирбинский рудник» является генеральный директор, который руководит текущей деятельностью Общества; генеральный директор: самостоятельно распоряжается средствами и имуществом Общества, заключает от имени Общества договоры и сделки и принимает иные имущественные решения, необходимые для достижения целей деятельности Общества; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; решает вопросы подбора, подготовки, переподготовки, перевода и смещения кадров; разрабатывает и утверждает штатное расписание Общества, правила внутреннего распорядка деятельности Общества, иные внутренние документы Общества, регламентирующие порядок деятельности сотрудников и внутренних структурных подразделений Общества; издает в пределах своей компетенции соответствующие внутренние акты (инструкции, приказы, распоряжения), обязательные к исполнению всеми сотрудниками Общества; организует ведение в Обществе бухгалтерского учета, финансовой отчетности и делопроизводства; открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договоры и совершает иные сделки, выдает доверенности от имени Общества; организует контроль за подготовкой и представлением на утверждение Общему собранию годового отчета и годового бухгалтерского баланса Общества, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков Общества.

Согласно решению единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от 01.03.2019 б/н, полномочия единоличного исполнительного органа (генерального директора) Общества с 01.03.2019 переданы управляющему – индивидуальному предпринимателю Томашевскому Д.В.

В соответствии с п.п. 1.1, 1.2, 2.2, 2.5 договора оказания услуг по управлению юридическим лицом управляющим – индивидуальным предпринимателей от 01.03.2019 № (далее – договор), заключенным между ООО «Ирбинский рудник» в лице директора ООО «Краснокаменская горно-перерабатывающая компания» - единственного участника Общества Свидетель №7 (далее – заказчик) и индивидуальным предпринимателем ФИО1 (далее – управляющий), последний обязуется по поручению заказчика оказывать услуги по управлению финансово-хозяйственной деятельностью Общества, в том числе полностью принять на себя осуществление полномочий единоличного исполнительного органа ООО «Ирбинский рудник», а заказчик обязуется оплатить оказанные услуги в размере, в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим договором; управляющий обязан достигнуть следующих финансово-хозяйственных показателей: увеличить объем дохода Общества, минимизировать себестоимость и расходы, максимально увеличить прибыль; управляющий осуществляет управление текущей деятельностью Общества и решает все вопросы, отнесенные Уставом ООО «Ирбинский рудник», и действующим законодательством к компетенции единоличного исполнительного органа Общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции единственного участника Общества; управляющий несет ответственность за своевременность, достоверность и полноту финансовой, статистической и налоговой отчетности, издает распорядительные документы, ежемесячно составляет и подписывает акт оказанных услуг. Срок действия договора – до 31.12.2019.

На основании дополнительного соглашения от 01.12.2019 № 2 к договору, заказчик и управляющий договорились о продлении срока действия договора до 31.12.2020 включительно.

В соответствии с решением единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от 01.12.2019 б/н, полномочия единоличного исполнительного органа (генерального директора), управляющего Общества ФИО1 продлены с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ управляющий ФИО1 выполнял функции единоличного исполнительного органа (генерального директора) Общества, а также постоянно выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «Ирбинский рудник» и в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» является лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ирбинский рудник» ДД.ММ.ГГГГ в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк» открыт банковский счет № (далее – расчетный счет).

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ), под налогом понимается обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

В соответствии с п. 3 ст. 8 НК РФ, под страховыми взносами понимаются обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения реализации прав застрахованных лиц на получение страхового обеспечения по соответствующему виду обязательного социального страхования. Для целей настоящего Кодекса страховыми взносами также признаются взносы, взимаемые с организаций в целях дополнительного социального обеспеченияотдельных категорийфизических лиц.

В соответствии со ст. 419 НК РФ, организации признаются лицами, являющимися страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Согласно ст.ст. 9, 19 НК РФ участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются организации, соответственно они признаются налогоплательщиками, плательщиками сборов и плательщиками страховых взносов, на которых возложена обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов.

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщик, в том числе, обязан уплачивать законно установленные налоги.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, недоимка – это сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно абз. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1, 2, 4 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки и содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства. При этом, согласно абз. 2 п. 5 ст. 46 НК РФ, взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, а при недостаточности средств на рублевых счетах – с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с НК РФ, ООО «Ирбинский рудник» признается участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком, плательщиком страховых взносов. В результате осуществления ООО «Ирбинский рудник» финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязанности по уплате законно установленных налогов и страховых взносов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных на ООО «Ирбинский рудник» обязанностей Общество несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом (генеральным директором), управляющим Общества, фактически осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, достоверно знал о финансовом состоянии ООО «Ирбинский рудник», что у Общества формируется дебиторская задолженность, в связи с задержкой оплаты контрагентом ООО «Ирбинский рудник» - ООО «СибСульфур» по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным с Обществом, в связи с чем у ООО «Ирбинский рудник» в будущем возникнут проблемы с выполнением обязательств перед налоговым органом. Кроме того, ФИО1, являясь в соответствии со ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета в Обществе, осознавал, что в случае неоплаты налогов, страховых взносов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по расчетному счету ООО «Ирбинский рудник» с выставлением инкассовых поручений.

МРИФНС России № 10 по Красноярскому краю по состоянию на 01.03.2019 установлена недоимка Общества по налогам и страховым взносам в общей сумме 25689605,64 руб.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом, МРИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Ирбинский рудник» направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов на общую сумму 27340217,22 руб.: № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации (далее – ПФ РФ) на выплату страховой пенсии в размере 0,22 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 1099081,00 руб., налога на доходы физических лиц с налоговых агентов в размере 58609,06 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 658 693,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 78 184,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 2089024,79 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в размере 484273,92 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 55145,18 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 12078,87 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 565 448,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 78 184,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 78 185,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 3063544,66 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 233326,63 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в размере 710185,35 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 21164,33 руб., налога на добавленную стоимость в размере 553 032,00 руб., налога на имущество организаций в размере 570836,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 276 516,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 2267 769,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 3288753,13 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 17 364,40 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в размере 762392,79 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 23610,78 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на имущество организаций в размере 574 604,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 2267 769,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 2267 769,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 3155606,46 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 72224,79 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее – ФФОМС) в размере 731526,94 руб., страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 25886,92 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 961 322,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного транспортного налога с организаций в размере 179 130,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ; № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного транспортного налога с организаций в размере 58 976,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.

Требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов самостоятельно ООО «Ирбинский рудник» исполнены не были.

Таким образом, сумма неисполненных требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов составила 27340217,22 руб.

В связи с неисполнением ООО «Ирбинский рудник» обязанности по уплате налогов и страховых взносов и истечением сроков исполнения требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, МРИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 34392271,79руб., в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5748607,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180061,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 59710,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23572,21 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1099080,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1157690,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 658693,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78184,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2640522,76 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 565448,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78184,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78185,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5152088,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276516,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2267 769 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4092121,10 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 574604,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2267769,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2267769,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3985245,11 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 961322,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179130,00 руб.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, на расчетный счет, принадлежащий ООО «Ирбинский рудник», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации в общей сумме 34392271,79 руб., в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1099 080,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 3589790,27 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, отозвано на сумму 1350451,56 руб. ДД.ММ.ГГГГ, исполнено на сумму 2239338,71 руб. ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 833081,33 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 226655,76 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 180061,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 23572,21 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1099 080,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, исполнено полностью ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 0,22 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, отозвано ДД.ММ.ГГГГ); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 1099 081,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ исполнено частично на сумму 665509,63 руб. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ поручение исполнено не было); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на доходы физических лиц с налоговых агентов в сумме 58609,06 руб. (в картотеку не поступало); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 658 693,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 78 184,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 2089024,79 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 484273,92 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 55145,18 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 12078,87 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 565 448,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 78 184,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 78 185,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1299431,33 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 757489,33 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1006624,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 133060,63 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 48618,51 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 51647,49 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 301231,82 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 175599,79 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 233353,74 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7507,26 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 5705,81 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7951,26 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 276516,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 276516,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 570836,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 276 516,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 2267 769,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1050522,15 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1157355,73 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1080875,25 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 17364,40 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 243530,16 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 268296,09 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 250566,54 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7748,84 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 7437,21 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8424,73 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на имущество организаций в сумме 574604,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 2267769,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 2267769,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1126483,07 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 1243410,89 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 785712,50 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 72224,79 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 261139,26 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 288245,25 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 182142,43 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8784,82 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8209,24 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание страховых взносов по дополнительному тарифу на застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, зачисляемых в бюджет ПФ РФ на выплату страховой пенсии в сумме 8892,86 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание налога на добавленную стоимость в сумме 961 322,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59 710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59 710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено); № от ДД.ММ.ГГГГ на взыскание транспортного налога с организаций в сумме 59 710,00 руб. (дата учета в картотеке – ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено).

ФИО1, как единоличный исполнительный орган (генеральный директор), управляющий Общества, осведомленный о наличии в ООО «Ирбинский рудник» задолженности по налогам и страховым взносам, свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки ООО «Ирбинский рудник» не исполнил, нарушив ст. 57 Конституции РФ, а также ст.ст. 23, 45, 69 НК РФ.

Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 345-ФЗ «О внесении изменения в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» (вступил в силу с ДД.ММ.ГГГГ) в пункт 2 статьи 855 ГК РФ внесены изменения. В соответствии с новой редакцией абзацев 4 и 5 пункта 2 статьи 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств будет осуществляться в следующей очередности: в первую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

В соответствии с установленной очередностью, интересы государства в части уплаты налогов являются приоритетными по отношению к интересам иных кредиторов налогоплательщика.

Согласно п. 8 ст. 46 Налогового кодекса РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 Налогового Кодекса РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

В соответствии с п. 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ в случае неисполнения налогоплательщиком - организацией требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим данное требование принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств. При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика-организации по счетам в банке. Приостановление переводов электронных денежных средств налогоплательщика-организации означает прекращение банком операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств, в пределах суммы, указанной в решении налогового органа.

МРИФНС России № по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принимались решения о приостановлении операций по расчетному счету Общества, а именно: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6080877,97 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 221045,76 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61522,95 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23572,21 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1260403,56 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 0,22 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1550422,95 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 952093,79 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 784635,03 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2987664,35 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 318490,58 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78575,92 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5293167,57 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 276903,12 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4162529,64 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2270301,34 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 575101,99 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2270717,10 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2274383,33 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4028663,24 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 963124,48 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 193498,21 руб., поступившее в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, комплекс мер принудительного взыскания недоимки за счет денежных средств применен налоговым органом в отношении ООО «Ирбинский рудник» в сумме, превышающей 2250000 руб. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В один из дней, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время в ходе следствия установить не представилось возможным, у ФИО1, являющегося управляющим Общества, находящегося в неустановленном месте, достоверно осведомленного о наличии у Общества задолженности по налогам, страховым взносам в бюджеты различных уровней, а также о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету ООО «Ирбинский рудник» №, открытому в Красноярском отделении № ПАО «Сбербанк», МРИФНС России № по <адрес> выставлены в картотеку № поручения на списание и перечисление денежных средств и о том, что при поступлении на расчетный счет ООО «Ирбинский рудник» денежных средств их списание будет производиться в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ, из личной заинтересованности, выразившейся в желании приукрасить действительное положение дел в Обществе перед контрагентами, добиться платежеспособности Общества для достижения прибыли и поддержания хозяйственной деятельности, а также сохранить репутацию возглавляемого им Общества, в целях вывода денежных средств ООО «Ирбинский рудник» из-под механизма принудительного взыскания, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Управляющий ООО «Ирбинский рудник» ФИО1 был достоверно осведомлен о том, что между ООО «Ирбинский рудник» (далее – поставщик) и ООО «СибСульфур» (далее – покупатель) заключен договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому поставщик обязуется поставить продукцию (щебень), а покупатель ее принять и оплатить в порядке, сроки и на условиях, установленных настоящим договором.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ ООО «СибСульфур» имело дебиторскую задолженность перед ООО «Ирбинский рудник» в сумме 21244066,41 руб., по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 846846,01 руб.

Управляющий ООО «Ирбинский рудник» ФИО1 был достоверно осведомлен о контрагентах – кредиторах Общества.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО1, состоящий в должности управляющего ООО «Ирбинский рудник», находясь в офисе Общества, расположенном по адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Ирбинский рудник» от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, достоверно зная, что по расчетному счету Общества налоговым органом приостановлены расходные операции, в том числе с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, препятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в особо крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 9, 19, 23, 45, 46, 69 НК РФ, с целью исполнения обязательств перед контрагентами – кредиторами ООО «Ирбинский рудник», дал указание Свидетель №1, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, подготовить и направить 16 распорядительных писем от его имени в адрес дебитора Общества - ООО «СибСульфур» о перечислении денежных средств в различных суммах на расчетные счета контрагентов - кредиторов Общества в качестве оплаты по договорам.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь по адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, подготовила 16 распорядительных писем от имени ФИО1 как управляющего ООО «Ирбинский рудник», которые последний по вышеуказанному адресу подписал, после чего данные распорядительные письма были направлены в ООО «СибСульфур», а именно: распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Промгазы», ООО «Континет», ООО «Газавторемонт», ООО «Сервис СПК» на общую сумму 877360,75 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21244066,41 руб.; - распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 233867,02 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21203479,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон Телекоммуникации» на общую сумму 18428,96 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21564646,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ЗАО НТЦ «Корвет-2000» на сумму 31185,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21564646,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Деловые линии», ООО ПКФ «Омега 2000», ЗАО «Веал» на общую сумму 150870,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 23779076,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, 1041 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Газавторемонт», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Белшина-Урал», ООО «КПС», ООО «Торговый дом Алмен», ООО «Диалстрой», ООО «Промтрейдинвест», ООО «Реалнефтепродукт», ООО «Сибирь ГСМ», ООО «Ресурс комплект» на общую сумму 2449129,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 23779076,77 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 407911,88 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 21064053,76 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 18170,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 23424695,90 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Эксперт» на общую сумму 813034,92 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29215657,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «СГ-трейдинг», ИП ФИО9, ООО «Сервис СПК», ИП ФИО10 на общую сумму 24883,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29215657,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 424568,90 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29344833,64 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Страховая компания Гелиос», ООО «Т2 Мобайл» на общую сумму 19394,34 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28322605,94 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Дизель комплект сервис» на сумму 32000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 27321030,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО ПКФ «Омега 2000», ООО «Мобилон Телекоммуникации», ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 509326,77 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28162467,86 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО11, ООО «Тенсиб» на общую сумму 148005,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26736968,00 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «ПКФ «Лагуна», министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 70550,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26736968,00 руб.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «Ирбинский рудник» от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленном месте, дал указания подчиненному ему сотруднику Свидетель №1, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, подготовить и направить 112 распорядительных писем от ООО «Ирбинский рудник» в адрес дебитора Общества - ООО «СибСульфур» о перечислении денежных средств в различных суммах на расчетные счета контрагентов – кредиторов Общества в качестве оплаты по договорам, а подчиненному ему сотруднику Свидетель №2, не осведомленному о преступных намерениях ФИО1, на основании выданных последним доверенностей № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, подписать подготовленные Свидетель №1 распорядительные письма.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, находясь по адресу: <адрес>, пгт. Большая Ирба, <адрес>, подготовила 112 распорядительных писем от имени Свидетель №2 как заместителя директора по производству ООО «Ирбинский рудник», в свою очередь последний, не осведомленный о преступных намерениях ФИО1, по вышеуказанному адресу данные распорядительные письма подписал, после чего они были направлены в ООО «СибСульфур», а именно: распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Промгазы» на сумму 9000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25736969,89 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО ПКФ «Омега 2000» на сумму 10319,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26833982,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Мегамашины» на общую сумму 100000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 27051939,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО13, ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 294600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26100877,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 514919,09 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 27326211,97 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: КГБУЗ «Курагинская РБ», ООО ПКФ «Омега 2000», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Байкал-Сервис Красноярск», ЦЛАТИ по Енисейскому региону, КГБУЗ «<адрес>вой психоневрологический диспансер №», ООО «Техспецсервис» на общую сумму 918602,91 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25391403,88 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТК «Станумпро», ООО «Сибирская оптовая аккумуляторная компания», ИП ФИО14, ИП ФИО15, ООО «Сибирь ГСМ», ООО «Причал №», ООО «Лима», ООО «Континент», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Промгазы», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «МТС», ООО «Ресурс комплект», ООО «Реалнефтепродукт», ООО «Промсервис», ООО НПО «Випсервис» на общую сумму 939642,87 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25391403,88 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 2150,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 25391403,88 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ЗАО «Веал» на сумму 500000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24189794,93 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Деловые линии», ООО «Т2 Мобайл», ПАО «Ростелеком», ООО «Мобилон Телекоммуникации» на общую сумму 26258,26 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24888398,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Торговый дом «Алмен», ИП ФИО16 на общую сумму 272900,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24888398,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ИП ФИО17 на сумму 24289,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24667233,79 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Искра», ООО «Элком», ИП ФИО10, АО «Сталепромышленная компания», ООО «Олта», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Атлант», ООО «Сервис СПК», ЗАО НТЦ «Корвет-2000», ООО «Автограф» на общую сумму 488194,92 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 24667233,79 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Сибхимреактивснаб», ООО «Белшина-Урал», ООО НПО «Випсервис», ООО ТД «Запчасть-Логистика» на общую сумму 583664,93 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26401347,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 49495,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 26401347,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТК «СПК», ООО «Гидравлика-Сибирь», ООО НПО «Випсервис», АО «Красноярскнефтепродукт» на общую сумму 648304,58 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28772523,57 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,№ от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», ООО «Реалнефтепродукт», ИП ФИО18, ООО «Лима» на общую сумму 111495,55 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28759954,26 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Дизель Комплект сервис», ООО ПКФ «Омега 2000», ООО «Байкал-сервис Красноярск», ПАО «Красноярскэнергосбыт», АО «Красноярский ПромстройНИИпроект» на общую сумму 146592,80 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 28759954,26 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Техспецсервис», ООО «Орионстрой» на общую сумму 62447,57 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29182972,11 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Евраз-С», ФИО19 на общую сумму 340500,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29182972,11 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ», ООО «Камсс-сервис», ИП ФИО20, ООО «ЦЭР и аудита», АО «Красноярскнефтепродукт» на общую сумму 164030,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 29182972,11 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», ООО МТК «Красо», ООО «К2 ОИЛ», ООО «Промтрейдинвест» на общую сумму 202340,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3908127,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО11, ЗАО «Веал» на общую сумму 505000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3908127,05 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Орионстрой» на сумму 55052,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3578569,53 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Югпромснаб», ИП ФИО21, ООО «Вираж», ООО «Промгазы», ИП ФИО9, АО «Красноярскнефтепродукт», ИП ФИО22 на общую сумму 117939,50 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3578569,53 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Деловые линии» на сумму 3300,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8074447,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «СГ-трейдинг» на сумму 5010,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 8074447,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Компания Гранта-капитал», ООО НПО «Випсервис» на общую сумму 1247949,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4009232,06 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Т2 Мобайл», ПАО «Ростелеком», ООО «Мобилон Телекоммуникации», ООО «Страховая компания Гелиос», ООО «Софт-сервис», КГБУЗ «<адрес>вой психоневрологический диспансер №», ЗАО «Веал» на общую сумму 251995,61 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4009232,06 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Реалнефтепродукт», ООО «Промсервис» на общую сумму 169273,27 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5986133,24 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ИП ФИО23, ООО «РТИТС», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Техспецсервис», ООО «Импульс», ЗАО «Веал» на общую сумму 625156,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5986133,24 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 295002,97 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 7070508,49 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Софт-сервис», ИП ФИО24, ООО «Эксперт», КГБУЗ «Курагинская РБ» на общую сумму 73310,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10071040,23 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Газавторемонт», ООО «Континент», ИП ФИО25, ИП ФИО10, ООО «Ресурс комплект» на общую сумму 426662,26 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 10071040,23 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Проф-эксперт» на сумму 10000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 11532477,50 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-Капитал» на сумму 1144197,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 11532477,50 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ЦЛАТИ по <адрес>, ФБУ «Красноярский ЦСМ», ОАО «РЖД» по месту нахождения Красноярского ТЦФТО ОАО «РЖД» на общую сумму 163942,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 728643,87 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Импульс» на общую сумму 99100,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 728643,87 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ЗАО «Веал» на сумму 500000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1505853,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», ООО «Промсервис», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Реалнефте продукт», ООО «Лима», ООО «Сибирь ГСМ», ООО «Группа компаний Эльф», ООО «Торговый дом Алмен», ФИО19 на общую сумму 874442,28 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1505853,14 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», Красноярский региональный филиал ООО «СК Согласие», ООО «Техспецсервис» на общую сумму 558221,11 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2958845,62 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Торговый дом Алмен», ООО «Белшина-Урал» на общую сумму 264600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2958845,62 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-капитал» на сумму 1148101,50 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1995770,02 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Байкал-Сервис Красноярск» ОП Абакан на сумму 19691,10 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3809415,09 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «СИБ» на сумму 27000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5944946,03 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ПАО «Ростелеком», ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон телекоммуникации» на общую сумму 394366,08 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5050196,78 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Промгазы», ООО УК «ТСК», ООО «Стальной канат», ООО «Красноярск-Белазсервис», ИП ФИО26, ООО «Компания Гранта-капитал», ООО ДПСФ «Хак-Белаз-Сервис», ООО «Причал №», ООО «Евраз-С», ООО ТК «Станумпро», ООО «Спецмашрем», ФИО19 на общую сумму 2788174,86 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5050196,78 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 6898,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5050196,78 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ИП ФИО11 на общую сумму 304957,03 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3926708,13 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Атлант», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Стэм», ООО «Технология», ИП ФИО22, ООО «Континент», ООО «Белшина-Урал», ООО «Торговый дом Алмен», ООО «Сервис СПК» на общую сумму 1132346,21 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3926708,13 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ», ООО «Камсс-сервис», ИП ФИО20, ООО «ЦЭР и аудита», ООО «ПКФ Лагуна», АО «Красноярскнефтепродукт», министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 228120,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3926708,13 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «Красноярскнефтепродукт» на сумму 60000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3884405,73 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Байкал-Сервис Красноярск» ОП Абакан на сумму 5180,88 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4821887,99 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-капитал» на сумму 1171470,30 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4821887,99 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 232638,32 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3718009,23 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Техноавиа-Красноярск» на сумму 40272,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1864155,16 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Деловые линии», ИП ФИО13 на общую сумму 19763,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4196315,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурскомплект», ООО «Автограф», ИП ФИО9, АО «Квинтмади», ИП ФИО10, ООО ТД «Тор», ООО «Соак», ООО «Проминструмент», ООО «Континент», ООО «Сиб», ООО «Автокомпонент-М» на общую сумму 303926,08 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4196315,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл» на сумму 7988,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4196315,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнерносбыт», ООО ПКФ «Омега 2000», КГБУЗ «Курагинская РБ», ООО «Техспецсервис», ИП ФИО11, ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в <адрес>» на общую сумму 731082,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4951245,38 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Профессионал» на общую сумму 650250,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4951245,38 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Байкал-Сервис Красноярск» ОП Абакан, ООО «ПЭК» на общую сумму 69734,48 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4881299,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Компания Гранта-капитал» на общую сумму 1671935,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4881299,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ», ООО «Камсс-сервис», ИП ФИО20, ООО ЦЭР и аудита», ООО «ПКФ Лагуна», АО «Красноярск нефтепродукт», министерство лесного хозяйства <адрес> на общую сумму 228120,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4881299,65 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Деловые линии», ООО «ЦПиНТП Пирант-А», ООО «Гарантия-аудит», ООО ПФ «Электроремонт», ООО «НТЦ ПБ СибЭО», ЦЛАТИ по <адрес>, КГБУЗ «Курагинская РБ» на общую сумму 319365,16 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4936264,60 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Промгазы», ООО «Техноавиа-Красноярск», ИП ФИО27, ООО «Сервис СПК», ООО «ДНС Ритейл» на общую сумму 267275,76 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4936264,60 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «Красноярский ПромстройНИИпроект» на сумму 32916,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 9227307,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Ресурс комплект», ООО «Реалнефтепродукт», ООО «КПС» на общую сумму 857490,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 9227307,54 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон Телекоммуникации», ПАО «Красноярскэнергосбыт» на общую сумму 13598,39 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6110098,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 3294 от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», АО «СГ-трейдинг», ООО «Челябгидрокран» на общую сумму 55775,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6110098,39 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Лима», ООО «Олта», ООО «Стэм», ООО «Гранта-капитал», ИП ФИО10 на общую сумму 1581099,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5557829,07 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Ростелеком» на сумму 11519,33 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5557829,07 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: АО «Красноярскнефтепродукт» на сумму 500000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5042582,32 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: управление экономики и имущественных отношений <адрес> на сумму 48927,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5042582,32 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ИП ФИО10 на сумму 17526,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5112971,28 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ИП ФИО17 на общую сумму 75303,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5112971,28 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ЗАО НТЦ «Корвет-2000», ООО «Лима», ООО МТК «Красо» на общую сумму 699136,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6041499,64 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: КГКУ «Противопожарная охрана», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Байкал-сервис Красноярск» на общую сумму 471515,14 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5548652,96 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Сибпроминвест», ООО «СПК-Стык», ООО «УЗКЛ» на общую сумму 494629,68 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5548652,96 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ИП ФИО28 на общую сумму 503600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5359063,18 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Компания Гранта-капитал» на сумму 700000,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6045695,71 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Техспецсервис», ООО ПФ «Электроремонт», ИП ФИО11, ЗАО «Веал», ФБУ «Красноярский ЦСМ» на общую сумму 399778,80 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5412534,52 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Гранта-капитал» на сумму 485067,40 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5412534,52 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «СГ-трейдинг», ООО «Искра» на общую сумму 26315,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5574514,55 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 339427,38 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5574514,55 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Белшина-Урал» на сумму 490626,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4099978,07 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 254360,18 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6665673,25 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, 3513 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «ТТ», АО «Квинтмади» на общую сумму 312404,24 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6665673,25 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: администрация пгт. Большая <адрес> на общую сумму 71065,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 6665673,25 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 3562 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО «Т2 Мобайл», ООО «Мобилон телекоммуникации», ООО ПКФ «Омега 2000», КГБУЗ «Курагинская РБ» на общую сумму 51472,04 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 761832,37 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Автограф», ИП ФИО25, ИП ФИО9, ООО ГК «СТК», ООО «Машсервис», ООО ПО «Трубное решение Красноярск» на общую сумму 76342,08 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 761832,37 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ФИО23 на сумму 416,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1093431,53 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», АО «ВО Безопасность» на общую сумму 65748,65 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1558676,41 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Хит Машинери» на сумму 58200,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 2697837,34 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: АО «ПФ СКБ Контур», ООО «НТЦ ИнтерБит», ИП ФИО11, ООО «Проф-эксперт» на общую сумму 102009,70 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Вираж», АО «Квинтмади», филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл», ООО Торговый дом «Алмен», ИП ФИО14, ООО «Сибирь», ООО ТД «БЗПС», ИП ФИО29 на общую сумму 391285,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ОАО «Алтайское ДРСУ» на сумму 4660,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТПК «Сибирский завод ДРО», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ИП ФИО17 на общую сумму 474015,99 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО ТПК «Сибирский завод ДРО», ООО «Автограф», ИП ФИО9, ООО «Атлант» на общую сумму 525466,60 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 5291150,46 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ИП ФИО30 на сумму 61600,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4302503,40 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «Орионстрой», ООО «Сибэнерготепло», ООО ПКФ «Омега 2000» на общую сумму 503872,14 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4397893,35 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Ресурс комплект», АО «Красноярскнефтепродукт», ООО «Техноавиа-Красноярск», ООО «Компания Гранта-капитал» на общую сумму 580565,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4397893,35 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ФИО17, КГБУЗ «Курагинская РБ», ООО «Деловые линии» на общую сумму 95480,35 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3323456,21 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Технологический сервис майнинг», ООО «Лима» на общую сумму 111126,19 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 3323456,21 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Хит Машинери» на сумму 76165,10 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1864909,67 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ПАО «Ростелеком», ООО «Мобилон телекоммуникации», ООО «Т2 Мобайл», ПАО «Вымпелком», ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО «ЕСС» на общую сумму 36216,46 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 1788744,57 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ООО «Сиб-энерго» на сумму 54033,38 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 419514,16 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «Вираж», ООО ГК «СТК», филиал Восточносибирский ООО «ДНС Ритейл», ЗАО НТЦ «Корвет-2000», ИП ФИО9, ИП ФИО10, ООО «ПК Одиссея», ООО «РГК», ООО «Партнер», ООО «Лима» на общую сумму 184369,50 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 419514,16 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: ПАО «Красноярскэнергосбыт» на сумму 254027,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 345857,96 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ЦЛАТИ по Енисейскому региону, ООО «Байкал-сервис Красноярск», КГАК «Редакция газеты «Тубинские вести» на общую сумму 95204,20 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 846846,01 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов Общества: ООО «БЗПС», ООО «Автограф», ООО «СПК-Стык» на общую сумму 156442,00 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 846846,01 руб.; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Ирбинский рудник», согласно которому ООО «СибСульфур» в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело оплату за ООО «Ирбинский рудник» на расчетный счет контрагента Общества: администрация пгт. Большая <адрес> на сумму 8140,77 руб., при наличии дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 846846,01 руб.

Всего по 128 вышеуказанным распорядительным письмам, подписанным от имени управляющего ООО «Ирбинский рудник» ФИО1, а также по указанию последнего - от имени заместителя директора по производству Общества Свидетель №2, в рамках имеющейся дебиторской задолженности ООО «СибСульфур» перед Обществом, перечислены денежные средства в общей сумме 44266182,87 руб.

Таким образом, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, являясь управляющим ООО «Ирбинский рудник», распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность полного погашения имеющейся у ООО «Ирбинский рудник» недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации, за счет имеющейся дебиторской задолженности ООО «СибСульфур», умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации денежные средства, принадлежащие ООО «Ирбинский рудник», путем их перечисления с расчетного счета ООО «СибСульфур» за ООО «Ирбинский рудник» на расчетные счета контрагентов в общей сумме 44266182,87 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам на общую сумму 27222631,94 руб., что является особо крупным размером.

В результате вышеуказанных умышленных действий ФИО1 для МРИФНС России № по <адрес> исключена возможность произвести взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, на общую сумму 27222631,94 руб., что является особо крупным размером.

Суд полагает необходимым изложить в судебном акте доказательства, представленные сторонами: изложить письменные материалы дела, а затем показания свидетелей, на которых ссылаются стороны обвинения и защиты, затем провести анализ представленных доказательств.

В судебном заседании были исследованы письменные материалы дела:

Протокол осмотра предметов и документов от 30.09.2021, согласно которого осмотрены распорядительные письма ООО «Ирбинский рудник», подписанные ФИО1, которые направлены в адрес дебитора ООО «Сибсульфур», платежные поручения, свидетельствующие о перечислении денежных средств ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», а также документы, представленные в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности, которые имеют доказательственное значение. (т. 3 л.д. 22-30)

Вещественные доказательства: копия запроса в ООО «Ирбинский рудник» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ №; письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.(т. 3 л.д. 34-103, 104-106)

Заключение эксперта № от 03.06.2021, согласно которого рукописные подписи в распорядительных письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО1 (т. 3 л.д. 13-18)

Заключение эксперта № от 04.10.2021, согласно которого подписи в распорядительных письмах № от ДД.ММ.ГГГГ, 287 от ДД.ММ.ГГГГ, 289 от ДД.ММ.ГГГГ, 293 от ДД.ММ.ГГГГ, 300 от ДД.ММ.ГГГГ, 306 от ДД.ММ.ГГГГ, 307 от ДД.ММ.ГГГГ, 309 от ДД.ММ.ГГГГ, 315 от ДД.ММ.ГГГГ, 317 от ДД.ММ.ГГГГ, 318 от ДД.ММ.ГГГГ, 319 от ДД.ММ.ГГГГ, 320 от ДД.ММ.ГГГГ, 323 от ДД.ММ.ГГГГ, 326 от ДД.ММ.ГГГГ, 332 от ДД.ММ.ГГГГ, 336 от ДД.ММ.ГГГГ, 337 от ДД.ММ.ГГГГ, 343 от ДД.ММ.ГГГГ, 344 от ДД.ММ.ГГГГ, 345 от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 353 от ДД.ММ.ГГГГ, 357 от ДД.ММ.ГГГГ, 358 от ДД.ММ.ГГГГ, 368 от ДД.ММ.ГГГГ, 369 от ДД.ММ.ГГГГ, 370 от ДД.ММ.ГГГГ, 371 от ДД.ММ.ГГГГ, 379 от ДД.ММ.ГГГГ, 380 от ДД.ММ.ГГГГ, 386 от ДД.ММ.ГГГГ, 394 от ДД.ММ.ГГГГ, 395 от ДД.ММ.ГГГГ, 400 от ДД.ММ.ГГГГ, 401 от ДД.ММ.ГГГГ, 410 от ДД.ММ.ГГГГ, 411 от ДД.ММ.ГГГГ, 412 от ДД.ММ.ГГГГ, 413 от ДД.ММ.ГГГГ, 414 от ДД.ММ.ГГГГ, 415 от ДД.ММ.ГГГГ, 417 от ДД.ММ.ГГГГ, 418 от ДД.ММ.ГГГГ, 421 от ДД.ММ.ГГГГ, 424 от ДД.ММ.ГГГГ, 433 от ДД.ММ.ГГГГ, 436 от ДД.ММ.ГГГГ, 437 от ДД.ММ.ГГГГ, 438 от ДД.ММ.ГГГГ, 442 от ДД.ММ.ГГГГ, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, 447 от ДД.ММ.ГГГГ, 449 от ДД.ММ.ГГГГ, 451 от ДД.ММ.ГГГГ, 452 от ДД.ММ.ГГГГ, 453 от ДД.ММ.ГГГГ, 459 от ДД.ММ.ГГГГ, 461 от ДД.ММ.ГГГГ, 462 от ДД.ММ.ГГГГ, 463 от ДД.ММ.ГГГГ, 468 от ДД.ММ.ГГГГ, 469 от ДД.ММ.ГГГГ, 478 от ДД.ММ.ГГГГ, 479 от ДД.ММ.ГГГГ, 480 от ДД.ММ.ГГГГ, 482 от ДД.ММ.ГГГГ, 483 от ДД.ММ.ГГГГ, 486 от ДД.ММ.ГГГГ, 487 от ДД.ММ.ГГГГ, 494 от ДД.ММ.ГГГГ, 495 от ДД.ММ.ГГГГ, 496 от ДД.ММ.ГГГГ, 497 от ДД.ММ.ГГГГ, 506 от ДД.ММ.ГГГГ, 507 от ДД.ММ.ГГГГ, 510 от ДД.ММ.ГГГГ, 511 от ДД.ММ.ГГГГ, 513 от ДД.ММ.ГГГГ, 514 от ДД.ММ.ГГГГ, 517 от ДД.ММ.ГГГГ, 518 от ДД.ММ.ГГГГ, 523 от ДД.ММ.ГГГГ, 524 от ДД.ММ.ГГГГ, 525 от ДД.ММ.ГГГГ, 528 от ДД.ММ.ГГГГ, 529 от ДД.ММ.ГГГГ, 530 от ДД.ММ.ГГГГ, 543 от ДД.ММ.ГГГГ, 544 от ДД.ММ.ГГГГ, 545 от ДД.ММ.ГГГГ, 551 от ДД.ММ.ГГГГ, 552 от ДД.ММ.ГГГГ, 560 от ДД.ММ.ГГГГ, 565 от ДД.ММ.ГГГГ, 567 от ДД.ММ.ГГГГ, 568 от ДД.ММ.ГГГГ, 571 от ДД.ММ.ГГГГ, 572 от ДД.ММ.ГГГГ, 575 от ДД.ММ.ГГГГ, 576 от ДД.ММ.ГГГГ, 577 от ДД.ММ.ГГГГ, 578 от ДД.ММ.ГГГГ, 589 от ДД.ММ.ГГГГ, 590 от ДД.ММ.ГГГГ, 594 от ДД.ММ.ГГГГ, 595 от ДД.ММ.ГГГГ, 597 от ДД.ММ.ГГГГ, 598 от ДД.ММ.ГГГГ, 599 от ДД.ММ.ГГГГ, 602 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ, 614 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 625 от ДД.ММ.ГГГГ, 627 от ДД.ММ.ГГГГ, 628 от ДД.ММ.ГГГГ, 639 от ДД.ММ.ГГГГ, 645 от ДД.ММ.ГГГГ, 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, 660 от ДД.ММ.ГГГГ, 661 от ДД.ММ.ГГГГ, 662 от ДД.ММ.ГГГГ, 663 от ДД.ММ.ГГГГ, 664 от ДД.ММ.ГГГГ, 667 от ДД.ММ.ГГГГ, 668 от ДД.ММ.ГГГГ, 672 от ДД.ММ.ГГГГ, 676 от ДД.ММ.ГГГГ, 677 от ДД.ММ.ГГГГ, 678 от ДД.ММ.ГГГГ, 679 от ДД.ММ.ГГГГ, 683 от ДД.ММ.ГГГГ, 684 от ДД.ММ.ГГГГ, 687 от ДД.ММ.ГГГГ, 692 от ДД.ММ.ГГГГ, 693 от ДД.ММ.ГГГГ, 694 от ДД.ММ.ГГГГ, 695 от ДД.ММ.ГГГГ, 5 от ДД.ММ.ГГГГ, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, 16 от ДД.ММ.ГГГГ, 17 от ДД.ММ.ГГГГ, 34 от ДД.ММ.ГГГГ, 35 от ДД.ММ.ГГГГ, 39 от ДД.ММ.ГГГГ, 42 от ДД.ММ.ГГГГ, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, 45 от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены Свидетель №2 (т. 3 л.д. 121-125)

Протокол получения образцов для сравнительного исследования от 19.05.2021, согласно которого у подозреваемого ФИО1, в присутствии его защитника, получены образцы его рукописной подписи. (т. 3 л.д. 4-7)

Протокол получения образцов для сравнительного исследования от 23.06.2021, согласно которому у свидетеля Свидетель №2, получены образцы его рукописной подписи.(т. 3 л.д. 111-114)

Протокол осмотра предметов и документов от 10.10.2021, согласно которого осмотрены распорядительные письма ООО «Ирбинский рудник», подписанные Свидетель №2, которые направлены в адрес дебитора ООО «Сибсульфур», платежные поручения, свидетельствующие о перечислении денежных средств ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», а также документы, представленные в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности, которые имеют доказательственное значение. (т. 3 л.д. 129-153)

Вещественные доказательства: распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, 287 от ДД.ММ.ГГГГ, 289 от ДД.ММ.ГГГГ, 293 от ДД.ММ.ГГГГ, 300 от ДД.ММ.ГГГГ, 306 от ДД.ММ.ГГГГ, 307 от ДД.ММ.ГГГГ, 309 от ДД.ММ.ГГГГ, 315 от ДД.ММ.ГГГГ, 317 от ДД.ММ.ГГГГ, 318 от ДД.ММ.ГГГГ, 319 от ДД.ММ.ГГГГ, 320 от ДД.ММ.ГГГГ, 323 от ДД.ММ.ГГГГ, 326 от ДД.ММ.ГГГГ, 332 от ДД.ММ.ГГГГ, 336 от ДД.ММ.ГГГГ, 337 от ДД.ММ.ГГГГ, 343 от ДД.ММ.ГГГГ, 344 от ДД.ММ.ГГГГ, 345 от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 353 от ДД.ММ.ГГГГ, 357 от ДД.ММ.ГГГГ, 358 от ДД.ММ.ГГГГ, 368 от ДД.ММ.ГГГГ, 369 от ДД.ММ.ГГГГ, 370 от ДД.ММ.ГГГГ, 371 от ДД.ММ.ГГГГ, 379 от ДД.ММ.ГГГГ, 380 от ДД.ММ.ГГГГ, 386 от ДД.ММ.ГГГГ, 394 от ДД.ММ.ГГГГ, 395 от ДД.ММ.ГГГГ, 400 от ДД.ММ.ГГГГ, 401 от ДД.ММ.ГГГГ, 410 от ДД.ММ.ГГГГ, 411 от ДД.ММ.ГГГГ, 412 от ДД.ММ.ГГГГ, 413 от ДД.ММ.ГГГГ, 414 от ДД.ММ.ГГГГ, 415 от ДД.ММ.ГГГГ, 417 от ДД.ММ.ГГГГ, 418 от ДД.ММ.ГГГГ, 421 от ДД.ММ.ГГГГ, 424 от ДД.ММ.ГГГГ, 433 от ДД.ММ.ГГГГ, 436 от ДД.ММ.ГГГГ, 437 от ДД.ММ.ГГГГ, 438 от ДД.ММ.ГГГГ, 442 от ДД.ММ.ГГГГ, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, 447 от ДД.ММ.ГГГГ, 449 от ДД.ММ.ГГГГ, 451 от ДД.ММ.ГГГГ, 452 от ДД.ММ.ГГГГ, 453 от ДД.ММ.ГГГГ, 459 от ДД.ММ.ГГГГ, 461 от ДД.ММ.ГГГГ, 462 от ДД.ММ.ГГГГ, 463 от ДД.ММ.ГГГГ, 468 от ДД.ММ.ГГГГ, 469 от ДД.ММ.ГГГГ, 478 от ДД.ММ.ГГГГ, 479 от ДД.ММ.ГГГГ, 480 от ДД.ММ.ГГГГ, 482 от ДД.ММ.ГГГГ, 483 от ДД.ММ.ГГГГ, 486 от ДД.ММ.ГГГГ, 487 от ДД.ММ.ГГГГ, 494 от ДД.ММ.ГГГГ, 495 от ДД.ММ.ГГГГ, 496 от ДД.ММ.ГГГГ, 497 от ДД.ММ.ГГГГ, 506 от ДД.ММ.ГГГГ, 507 от ДД.ММ.ГГГГ, 510 от ДД.ММ.ГГГГ, 511 от ДД.ММ.ГГГГ, 513 от ДД.ММ.ГГГГ, 514 от ДД.ММ.ГГГГ, 517 от ДД.ММ.ГГГГ, 518 от ДД.ММ.ГГГГ, 523 от ДД.ММ.ГГГГ, 524 от ДД.ММ.ГГГГ, 525 от ДД.ММ.ГГГГ, 528 от ДД.ММ.ГГГГ, 529 от ДД.ММ.ГГГГ, 530 от ДД.ММ.ГГГГ, 543 от ДД.ММ.ГГГГ, 544 от ДД.ММ.ГГГГ, 545 от ДД.ММ.ГГГГ, 551 от ДД.ММ.ГГГГ, 552 от ДД.ММ.ГГГГ, 560 от ДД.ММ.ГГГГ, 565 от ДД.ММ.ГГГГ, 567 от ДД.ММ.ГГГГ, 568 от ДД.ММ.ГГГГ, 571 от ДД.ММ.ГГГГ, 572 от ДД.ММ.ГГГГ, 575 от ДД.ММ.ГГГГ, 576 от ДД.ММ.ГГГГ, 577 от ДД.ММ.ГГГГ, 578 от ДД.ММ.ГГГГ, 589 от ДД.ММ.ГГГГ, 590 от ДД.ММ.ГГГГ, 594 от ДД.ММ.ГГГГ, 595 от ДД.ММ.ГГГГ, 597 от ДД.ММ.ГГГГ, 598 от ДД.ММ.ГГГГ, 599 от ДД.ММ.ГГГГ, 602 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ, 614 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 625 от ДД.ММ.ГГГГ, 627 от ДД.ММ.ГГГГ, 628 от ДД.ММ.ГГГГ, 639 от ДД.ММ.ГГГГ, 645 от ДД.ММ.ГГГГ, 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, 660 от ДД.ММ.ГГГГ, 661 от ДД.ММ.ГГГГ, 662 от ДД.ММ.ГГГГ, 663 от ДД.ММ.ГГГГ, 664 от ДД.ММ.ГГГГ, 667 от ДД.ММ.ГГГГ, 668 от ДД.ММ.ГГГГ, 672 от ДД.ММ.ГГГГ, 676 от ДД.ММ.ГГГГ, 677 от ДД.ММ.ГГГГ, 678 от ДД.ММ.ГГГГ, 679 от ДД.ММ.ГГГГ, 683 от ДД.ММ.ГГГГ, 684 от ДД.ММ.ГГГГ, 687 от ДД.ММ.ГГГГ, 692 от ДД.ММ.ГГГГ, 693 от ДД.ММ.ГГГГ, 694 от ДД.ММ.ГГГГ, 695 от ДД.ММ.ГГГГ, 5 от ДД.ММ.ГГГГ, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, 16 от ДД.ММ.ГГГГ, 17 от ДД.ММ.ГГГГ, 34 от ДД.ММ.ГГГГ, 35 от ДД.ММ.ГГГГ, 39 от ДД.ММ.ГГГГ, 42 от ДД.ММ.ГГГГ, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, 45 от ДД.ММ.ГГГГ. платежные поручения (номер-дата): 1660-ДД.ММ.ГГГГ; 1517-ДД.ММ.ГГГГ; 1564-ДД.ММ.ГГГГ; 1560-ДД.ММ.ГГГГ; 1667-ДД.ММ.ГГГГ; 1666-ДД.ММ.ГГГГ; 1856-ДД.ММ.ГГГГ; 1871-ДД.ММ.ГГГГ; 1869-ДД.ММ.ГГГГ; 1870-ДД.ММ.ГГГГ; 1892-ДД.ММ.ГГГГ; 1872-ДД.ММ.ГГГГ; 1873-ДД.ММ.ГГГГ; 1874-ДД.ММ.ГГГГ; 1875-ДД.ММ.ГГГГ; 1876-ДД.ММ.ГГГГ; 1905-ДД.ММ.ГГГГ; 1877-ДД.ММ.ГГГГ; 1903-ДД.ММ.ГГГГ; 1902-ДД.ММ.ГГГГ; 1901-ДД.ММ.ГГГГ; 1899-ДД.ММ.ГГГГ; 1896-ДД.ММ.ГГГГ; 1897-ДД.ММ.ГГГГ; 1898-ДД.ММ.ГГГГ; 1894-ДД.ММ.ГГГГ; 1895-ДД.ММ.ГГГГ; 1893-ДД.ММ.ГГГГ; 1890-ДД.ММ.ГГГГ; 1891-ДД.ММ.ГГГГ; 1886-ДД.ММ.ГГГГ; 1887-ДД.ММ.ГГГГ; 1888-ДД.ММ.ГГГГ; 1885-ДД.ММ.ГГГГ; 1884-ДД.ММ.ГГГГ; 1882-ДД.ММ.ГГГГ; 1883-ДД.ММ.ГГГГ; 1878-ДД.ММ.ГГГГ; 1879-ДД.ММ.ГГГГ; 1880-ДД.ММ.ГГГГ; 1889-ДД.ММ.ГГГГ; 1881-ДД.ММ.ГГГГ; 1904-ДД.ММ.ГГГГ; 1900-ДД.ММ.ГГГГ; 1906-ДД.ММ.ГГГГ; 1911-ДД.ММ.ГГГГ; 1910-ДД.ММ.ГГГГ; 1909-ДД.ММ.ГГГГ; 1908-ДД.ММ.ГГГГ; 1907-ДД.ММ.ГГГГ; 1913-ДД.ММ.ГГГГ; 1912-ДД.ММ.ГГГГ; 1922-ДД.ММ.ГГГГ; 1923-ДД.ММ.ГГГГ; 1924-ДД.ММ.ГГГГ; 1925-ДД.ММ.ГГГГ; 1926-ДД.ММ.ГГГГ; 1927-ДД.ММ.ГГГГ; 1928-ДД.ММ.ГГГГ; 1929-ДД.ММ.ГГГГ; 1930-ДД.ММ.ГГГГ; 1931-ДД.ММ.ГГГГ; 1932-ДД.ММ.ГГГГ; 1933-ДД.ММ.ГГГГ; 1934-ДД.ММ.ГГГГ; 1935-ДД.ММ.ГГГГ; 1936-ДД.ММ.ГГГГ; 1937-ДД.ММ.ГГГГ; 1940-ДД.ММ.ГГГГ; 2101-ДД.ММ.ГГГГ; 2103-ДД.ММ.ГГГГ; 2102-ДД.ММ.ГГГГ; 2105-ДД.ММ.ГГГГ; 2112-ДД.ММ.ГГГГ; 2115-ДД.ММ.ГГГГ; 2114-ДД.ММ.ГГГГ; 2117-ДД.ММ.ГГГГ; 2109-ДД.ММ.ГГГГ; 2110-ДД.ММ.ГГГГ; 2111-ДД.ММ.ГГГГ; 2113-ДД.ММ.ГГГГ; 2116-ДД.ММ.ГГГГ; 2120-ДД.ММ.ГГГГ; 2121-ДД.ММ.ГГГГ; 2122-ДД.ММ.ГГГГ; 2123-ДД.ММ.ГГГГ; 2124-ДД.ММ.ГГГГ; 2125-ДД.ММ.ГГГГ; 2126-ДД.ММ.ГГГГ; 2127-ДД.ММ.ГГГГ; 2128-ДД.ММ.ГГГГ; 2134-ДД.ММ.ГГГГ; 2135-ДД.ММ.ГГГГ; 2136-ДД.ММ.ГГГГ; 2137-ДД.ММ.ГГГГ; 2133-ДД.ММ.ГГГГ; 2138-ДД.ММ.ГГГГ; 2142-ДД.ММ.ГГГГ; 2143-ДД.ММ.ГГГГ; 2144-ДД.ММ.ГГГГ; 2145-ДД.ММ.ГГГГ; 2146-ДД.ММ.ГГГГ; 2147-ДД.ММ.ГГГГ; 2148-ДД.ММ.ГГГГ; 2149-ДД.ММ.ГГГГ; 2339-ДД.ММ.ГГГГ; 2340-ДД.ММ.ГГГГ; 2338-ДД.ММ.ГГГГ; 2341-ДД.ММ.ГГГГ; 2342-ДД.ММ.ГГГГ; 2347-ДД.ММ.ГГГГ; 2346-ДД.ММ.ГГГГ; 2345-ДД.ММ.ГГГГ; 2348-ДД.ММ.ГГГГ; 2344-ДД.ММ.ГГГГ; 2343-ДД.ММ.ГГГГ; 2349-ДД.ММ.ГГГГ; 2353-ДД.ММ.ГГГГ; 2355-ДД.ММ.ГГГГ; 2351-ДД.ММ.ГГГГ; 2368-ДД.ММ.ГГГГ; 2354-ДД.ММ.ГГГГ; 2356-ДД.ММ.ГГГГ; 2358-ДД.ММ.ГГГГ; 2359-ДД.ММ.ГГГГ; 2357-ДД.ММ.ГГГГ; 2369-ДД.ММ.ГГГГ; 2372-ДД.ММ.ГГГГ; 2380-ДД.ММ.ГГГГ; 2373-ДД.ММ.ГГГГ; 2382-ДД.ММ.ГГГГ; 2374-ДД.ММ.ГГГГ; 2375-ДД.ММ.ГГГГ; 2376-ДД.ММ.ГГГГ; 2377-ДД.ММ.ГГГГ; 2378-ДД.ММ.ГГГГ; 2379-ДД.ММ.ГГГГ; 2381-ДД.ММ.ГГГГ; 2548-ДД.ММ.ГГГГ; 2547-ДД.ММ.ГГГГ; 2551-ДД.ММ.ГГГГ; 2552-ДД.ММ.ГГГГ; 2553-ДД.ММ.ГГГГ; 2554-ДД.ММ.ГГГГ; 2555-ДД.ММ.ГГГГ; 2556-ДД.ММ.ГГГГ; 2557-ДД.ММ.ГГГГ; 2558-ДД.ММ.ГГГГ; 2559-ДД.ММ.ГГГГ; 2560-ДД.ММ.ГГГГ; 2561-ДД.ММ.ГГГГ; 2562-ДД.ММ.ГГГГ; 2563-ДД.ММ.ГГГГ; 2564-ДД.ММ.ГГГГ; 2565-ДД.ММ.ГГГГ; 2566-ДД.ММ.ГГГГ; 2567-ДД.ММ.ГГГГ; 2568-ДД.ММ.ГГГГ; 2569-ДД.ММ.ГГГГ; 2570-ДД.ММ.ГГГГ; 2571-ДД.ММ.ГГГГ; 2572-ДД.ММ.ГГГГ; 2573-ДД.ММ.ГГГГ; 2574-ДД.ММ.ГГГГ; 2575-ДД.ММ.ГГГГ; 2576-ДД.ММ.ГГГГ; 2577-ДД.ММ.ГГГГ; 2578-ДД.ММ.ГГГГ; 2579-ДД.ММ.ГГГГ; 2580-ДД.ММ.ГГГГ; 2581-ДД.ММ.ГГГГ; 2582-ДД.ММ.ГГГГ; 2583-ДД.ММ.ГГГГ; 2584-ДД.ММ.ГГГГ; 2585-ДД.ММ.ГГГГ; 2586-ДД.ММ.ГГГГ; 2587-ДД.ММ.ГГГГ; 2590-ДД.ММ.ГГГГ; 2592-ДД.ММ.ГГГГ; 2591-ДД.ММ.ГГГГ; 2593-ДД.ММ.ГГГГ; 2595-ДД.ММ.ГГГГ; 2594-ДД.ММ.ГГГГ; 2599-ДД.ММ.ГГГГ; 2600-ДД.ММ.ГГГГ; 2784-ДД.ММ.ГГГГ; 2789-ДД.ММ.ГГГГ; 2790-ДД.ММ.ГГГГ; 2791-ДД.ММ.ГГГГ; 2792-ДД.ММ.ГГГГ; 2793-ДД.ММ.ГГГГ; 2795-ДД.ММ.ГГГГ; 2796-ДД.ММ.ГГГГ; 2797-ДД.ММ.ГГГГ; 2798-ДД.ММ.ГГГГ; 2799-ДД.ММ.ГГГГ; 2800-ДД.ММ.ГГГГ; 2801-ДД.ММ.ГГГГ; 2802-ДД.ММ.ГГГГ; 2803-ДД.ММ.ГГГГ; 2804-ДД.ММ.ГГГГ; 2806-ДД.ММ.ГГГГ; 2807-ДД.ММ.ГГГГ; 2808-ДД.ММ.ГГГГ; 2809-ДД.ММ.ГГГГ; 2805-ДД.ММ.ГГГГ; 2794-ДД.ММ.ГГГГ; 2810-ДД.ММ.ГГГГ; 2811-ДД.ММ.ГГГГ; 2812-ДД.ММ.ГГГГ; 2813-ДД.ММ.ГГГГ; 2814-ДД.ММ.ГГГГ; 2815-ДД.ММ.ГГГГ; 2816-ДД.ММ.ГГГГ; 2817-ДД.ММ.ГГГГ; 2818-ДД.ММ.ГГГГ; 2819-ДД.ММ.ГГГГ; 2820-ДД.ММ.ГГГГ; 2821-ДД.ММ.ГГГГ; 2822-ДД.ММ.ГГГГ; 2832-ДД.ММ.ГГГГ; 2833-ДД.ММ.ГГГГ; 2834-ДД.ММ.ГГГГ; 2835-ДД.ММ.ГГГГ; 2836-ДД.ММ.ГГГГ; 2837-ДД.ММ.ГГГГ; 2838-ДД.ММ.ГГГГ; 2839-ДД.ММ.ГГГГ; 2840-ДД.ММ.ГГГГ; 2842-ДД.ММ.ГГГГ; 2844-ДД.ММ.ГГГГ; 2843-ДД.ММ.ГГГГ; 2874-ДД.ММ.ГГГГ; 3024-ДД.ММ.ГГГГ; 3025-ДД.ММ.ГГГГ; 3026-ДД.ММ.ГГГГ; 3041-ДД.ММ.ГГГГ; 3027-ДД.ММ.ГГГГ; 3028-ДД.ММ.ГГГГ; 3029-ДД.ММ.ГГГГ; 3030-ДД.ММ.ГГГГ; 3031-ДД.ММ.ГГГГ; 3032-ДД.ММ.ГГГГ; 3033-ДД.ММ.ГГГГ; 3034-ДД.ММ.ГГГГ; 3035-ДД.ММ.ГГГГ; 3036-ДД.ММ.ГГГГ; 3037-ДД.ММ.ГГГГ; 3038-ДД.ММ.ГГГГ; 3039-ДД.ММ.ГГГГ; 3040-ДД.ММ.ГГГГ; 3048-ДД.ММ.ГГГГ; 3049-ДД.ММ.ГГГГ; 3051-ДД.ММ.ГГГГ; 3050-ДД.ММ.ГГГГ; 3052-ДД.ММ.ГГГГ; 3053-ДД.ММ.ГГГГ; 3054-ДД.ММ.ГГГГ; 3056-ДД.ММ.ГГГГ; 3057-ДД.ММ.ГГГГ; 3058-ДД.ММ.ГГГГ; 3069-ДД.ММ.ГГГГ; 3070-ДД.ММ.ГГГГ; 3066-ДД.ММ.ГГГГ; 3067-ДД.ММ.ГГГГ; 3068-ДД.ММ.ГГГГ; 3072-ДД.ММ.ГГГГ; 3073-ДД.ММ.ГГГГ; 3074-ДД.ММ.ГГГГ; 3075-ДД.ММ.ГГГГ; 3076-ДД.ММ.ГГГГ; 3077-ДД.ММ.ГГГГ; 3078-ДД.ММ.ГГГГ; 3080-ДД.ММ.ГГГГ; 3079-ДД.ММ.ГГГГ; 3081-ДД.ММ.ГГГГ; 3087-ДД.ММ.ГГГГ; 3086-ДД.ММ.ГГГГ; 3085-ДД.ММ.ГГГГ; 3084-ДД.ММ.ГГГГ; 3082-ДД.ММ.ГГГГ; 3083-ДД.ММ.ГГГГ; 3088-ДД.ММ.ГГГГ; 3089-ДД.ММ.ГГГГ; 3090-ДД.ММ.ГГГГ; 3091-ДД.ММ.ГГГГ; 3092-ДД.ММ.ГГГГ; 3093-ДД.ММ.ГГГГ; 3094-ДД.ММ.ГГГГ; 3095-ДД.ММ.ГГГГ; 3096-ДД.ММ.ГГГГ; 3099-ДД.ММ.ГГГГ; 3100-ДД.ММ.ГГГГ; 3098-ДД.ММ.ГГГГ; 3097-ДД.ММ.ГГГГ; 3291-ДД.ММ.ГГГГ; 3290-ДД.ММ.ГГГГ; 3289-ДД.ММ.ГГГГ; 3292-ДД.ММ.ГГГГ; 3293-ДД.ММ.ГГГГ; 3294-ДД.ММ.ГГГГ; 3301-ДД.ММ.ГГГГ; 3297-ДД.ММ.ГГГГ; 3298-ДД.ММ.ГГГГ; 3299-ДД.ММ.ГГГГ; 3296-ДД.ММ.ГГГГ; 3300-ДД.ММ.ГГГГ; 3295-ДД.ММ.ГГГГ; 3302-ДД.ММ.ГГГГ; 3307-ДД.ММ.ГГГГ; 3303-ДД.ММ.ГГГГ; 3308-ДД.ММ.ГГГГ; 3312-ДД.ММ.ГГГГ; 3311-ДД.ММ.ГГГГ; 3313-ДД.ММ.ГГГГ; 3315-ДД.ММ.ГГГГ; 3314-ДД.ММ.ГГГГ; 3322-ДД.ММ.ГГГГ; 3316-ДД.ММ.ГГГГ; 3321-ДД.ММ.ГГГГ; 3317-ДД.ММ.ГГГГ; 3320-ДД.ММ.ГГГГ; 3319-ДД.ММ.ГГГГ; 3318-ДД.ММ.ГГГГ; 3323-ДД.ММ.ГГГГ; 3324-ДД.ММ.ГГГГ; 3327-ДД.ММ.ГГГГ; 3330-ДД.ММ.ГГГГ; 3332-ДД.ММ.ГГГГ; 3331-ДД.ММ.ГГГГ; 3334-ДД.ММ.ГГГГ; 3507-ДД.ММ.ГГГГ; 3508-ДД.ММ.ГГГГ; 3449-ДД.ММ.ГГГГ; 3500-ДД.ММ.ГГГГ; 3501-ДД.ММ.ГГГГ; 3499-ДД.ММ.ГГГГ; 3502-ДД.ММ.ГГГГ; 3505-ДД.ММ.ГГГГ; 3510-ДД.ММ.ГГГГ; 3511-ДД.ММ.ГГГГ; 3513-ДД.ММ.ГГГГ; 3512-ДД.ММ.ГГГГ; 3519-ДД.ММ.ГГГГ; 3520-ДД.ММ.ГГГГ; 3521-ДД.ММ.ГГГГ; 3522-ДД.ММ.ГГГГ; 3523-ДД.ММ.ГГГГ; 3524-ДД.ММ.ГГГГ; 3525-ДД.ММ.ГГГГ; 3526-ДД.ММ.ГГГГ; 3527-ДД.ММ.ГГГГ; 3528-ДД.ММ.ГГГГ; 3529-ДД.ММ.ГГГГ; 3530-ДД.ММ.ГГГГ; 3531-ДД.ММ.ГГГГ; 3532-ДД.ММ.ГГГГ; 3533-ДД.ММ.ГГГГ; 3534-ДД.ММ.ГГГГ; 3535-ДД.ММ.ГГГГ; 3536-ДД.ММ.ГГГГ; 3537-ДД.ММ.ГГГГ; 3538-ДД.ММ.ГГГГ; 3539-ДД.ММ.ГГГГ; 3540-ДД.ММ.ГГГГ; 3541-ДД.ММ.ГГГГ; 3542-ДД.ММ.ГГГГ; 3543-ДД.ММ.ГГГГ; 3544-ДД.ММ.ГГГГ; 3545-ДД.ММ.ГГГГ; 3546-ДД.ММ.ГГГГ; 3547-ДД.ММ.ГГГГ; 3548-ДД.ММ.ГГГГ; 3549-ДД.ММ.ГГГГ; 3550-ДД.ММ.ГГГГ; 3551-ДД.ММ.ГГГГ; 3552-ДД.ММ.ГГГГ; 3553-ДД.ММ.ГГГГ; 3554-ДД.ММ.ГГГГ; 3555-ДД.ММ.ГГГГ; 3560-ДД.ММ.ГГГГ; 3561-ДД.ММ.ГГГГ; 3562-ДД.ММ.ГГГГ; 3563-ДД.ММ.ГГГГ; 3564-ДД.ММ.ГГГГ; 3565-ДД.ММ.ГГГГ; 3570-ДД.ММ.ГГГГ; 3566-ДД.ММ.ГГГГ; 3567-ДД.ММ.ГГГГ; 3568-ДД.ММ.ГГГГ; 3569-ДД.ММ.ГГГГ; 3747-ДД.ММ.ГГГГ; 3748-ДД.ММ.ГГГГ; 3751-ДД.ММ.ГГГГ; 3752-ДД.ММ.ГГГГ; 3753-ДД.ММ.ГГГГ; 3750-ДД.ММ.ГГГГ; 3749-ДД.ММ.ГГГГ; 3754-ДД.ММ.ГГГГ; 3755-ДД.ММ.ГГГГ; 3756-ДД.ММ.ГГГГ; 3767-ДД.ММ.ГГГГ; 3768-ДД.ММ.ГГГГ; 3769-ДД.ММ.ГГГГ; 3770-ДД.ММ.ГГГГ; 3771-ДД.ММ.ГГГГ; 3772-ДД.ММ.ГГГГ; 3773-ДД.ММ.ГГГГ; 3774-ДД.ММ.ГГГГ; 3775-ДД.ММ.ГГГГ; 3776-ДД.ММ.ГГГГ; 3777-ДД.ММ.ГГГГ; 3778-ДД.ММ.ГГГГ; 3783-ДД.ММ.ГГГГ; 3784-ДД.ММ.ГГГГ; 3785-ДД.ММ.ГГГГ; 3779-ДД.ММ.ГГГГ; 3780-ДД.ММ.ГГГГ; 3781-ДД.ММ.ГГГГ; 3782-ДД.ММ.ГГГГ; 3956-ДД.ММ.ГГГГ; 3957-ДД.ММ.ГГГГ; 3962-ДД.ММ.ГГГГ; 3963-ДД.ММ.ГГГГ; 3964-ДД.ММ.ГГГГ; 3965-ДД.ММ.ГГГГ; 3968-ДД.ММ.ГГГГ; 3974-ДД.ММ.ГГГГ; 3969-ДД.ММ.ГГГГ; 3970-ДД.ММ.ГГГГ; 3971-ДД.ММ.ГГГГ; 3972-ДД.ММ.ГГГГ; 3973-ДД.ММ.ГГГГ; 3975-ДД.ММ.ГГГГ; 3977-ДД.ММ.ГГГГ; 3979-ДД.ММ.ГГГГ; 3976-ДД.ММ.ГГГГ; 3978-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 4154-ДД.ММ.ГГГГ; 4155-ДД.ММ.ГГГГ; 4156-ДД.ММ.ГГГГ; 4159-ДД.ММ.ГГГГ; 4157-ДД.ММ.ГГГГ; 4158-ДД.ММ.ГГГГ; 4163-ДД.ММ.ГГГГ; 4164-ДД.ММ.ГГГГ; 4165-ДД.ММ.ГГГГ; 4166-ДД.ММ.ГГГГ; 4167-ДД.ММ.ГГГГ; 4169-ДД.ММ.ГГГГ; 4170-ДД.ММ.ГГГГ; 4171-ДД.ММ.ГГГГ; 4168-ДД.ММ.ГГГГ; 4172-ДД.ММ.ГГГГ; 4173-ДД.ММ.ГГГГ; 4174-ДД.ММ.ГГГГ; 4175-ДД.ММ.ГГГГ; 4176-ДД.ММ.ГГГГ; 4177-ДД.ММ.ГГГГ; 4178-ДД.ММ.ГГГГ; 4338-ДД.ММ.ГГГГ; 4363-ДД.ММ.ГГГГ; 4364-ДД.ММ.ГГГГ; 4365-ДД.ММ.ГГГГ; 4366-ДД.ММ.ГГГГ; 4367-ДД.ММ.ГГГГ; 4368-ДД.ММ.ГГГГ; 4369-ДД.ММ.ГГГГ; 4370-ДД.ММ.ГГГГ; 4371-ДД.ММ.ГГГГ; 4372-ДД.ММ.ГГГГ; 4376-ДД.ММ.ГГГГ; 4377-ДД.ММ.ГГГГ; 4378-ДД.ММ.ГГГГ; 4379-ДД.ММ.ГГГГ; 4380-ДД.ММ.ГГГГ; 4381-ДД.ММ.ГГГГ; 4382-ДД.ММ.ГГГГ; 4383-ДД.ММ.ГГГГ; 4384-ДД.ММ.ГГГГ; 4385-ДД.ММ.ГГГГ; 4386-ДД.ММ.ГГГГ; 4387-ДД.ММ.ГГГГ; 4388-ДД.ММ.ГГГГ; 4389-ДД.ММ.ГГГГ; 4390-ДД.ММ.ГГГГ; 4391-ДД.ММ.ГГГГ; 4392-ДД.ММ.ГГГГ; 4393-ДД.ММ.ГГГГ; 4394-ДД.ММ.ГГГГ; 4395-ДД.ММ.ГГГГ; 4396-ДД.ММ.ГГГГ; 4397-ДД.ММ.ГГГГ; 4398-ДД.ММ.ГГГГ; 4399-ДД.ММ.ГГГГ; 4400-ДД.ММ.ГГГГ; 4401-ДД.ММ.ГГГГ; 4402-ДД.ММ.ГГГГ; 4403-ДД.ММ.ГГГГ; 4404-ДД.ММ.ГГГГ; 4405-ДД.ММ.ГГГГ; 4406-ДД.ММ.ГГГГ; 4407-ДД.ММ.ГГГГ; 4408-ДД.ММ.ГГГГ; 4409-ДД.ММ.ГГГГ; 4410-ДД.ММ.ГГГГ; 4411-ДД.ММ.ГГГГ; 4412-ДД.ММ.ГГГГ; 4413-ДД.ММ.ГГГГ; 4414-ДД.ММ.ГГГГ; 4373-ДД.ММ.ГГГГ; 4374-ДД.ММ.ГГГГ; 4375-ДД.ММ.ГГГГ; 4415-ДД.ММ.ГГГГ; 4416-ДД.ММ.ГГГГ; 4538-ДД.ММ.ГГГГ; 4539-ДД.ММ.ГГГГ; 4540-ДД.ММ.ГГГГ; 4541-ДД.ММ.ГГГГ; 4542-ДД.ММ.ГГГГ; 4543-ДД.ММ.ГГГГ; 4544-ДД.ММ.ГГГГ; 4545-ДД.ММ.ГГГГ; 4546-ДД.ММ.ГГГГ; 4547-ДД.ММ.ГГГГ; 4549-ДД.ММ.ГГГГ; 4548-ДД.ММ.ГГГГ; 4550-ДД.ММ.ГГГГ; 4551-ДД.ММ.ГГГГ; 4553-ДД.ММ.ГГГГ; 4554-ДД.ММ.ГГГГ; 4555-ДД.ММ.ГГГГ; 4556-ДД.ММ.ГГГГ; 4557-ДД.ММ.ГГГГ; 4558-ДД.ММ.ГГГГ; 4559-ДД.ММ.ГГГГ; 4560-ДД.ММ.ГГГГ; 4561-ДД.ММ.ГГГГ; 4565-ДД.ММ.ГГГГ; 4562-ДД.ММ.ГГГГ; 4563-ДД.ММ.ГГГГ; 4564-ДД.ММ.ГГГГ; 4566-ДД.ММ.ГГГГ; 4567-ДД.ММ.ГГГГ; 4568-ДД.ММ.ГГГГ; 4569-ДД.ММ.ГГГГ; 4608-ДД.ММ.ГГГГ; 4609-ДД.ММ.ГГГГ; 4610-ДД.ММ.ГГГГ; 4611-ДД.ММ.ГГГГ; 4612-ДД.ММ.ГГГГ; 4613-ДД.ММ.ГГГГ; 4614-ДД.ММ.ГГГГ; 4615-ДД.ММ.ГГГГ; 4616-ДД.ММ.ГГГГ; 4617-ДД.ММ.ГГГГ; 4618-ДД.ММ.ГГГГ; 4619-ДД.ММ.ГГГГ; 4620-ДД.ММ.ГГГГ; 4681-ДД.ММ.ГГГГ; 4670-ДД.ММ.ГГГГ; 4693-ДД.ММ.ГГГГ; 4672-ДД.ММ.ГГГГ; 4673-ДД.ММ.ГГГГ; 4674-ДД.ММ.ГГГГ; 4682-ДД.ММ.ГГГГ; 4698-ДД.ММ.ГГГГ; 4723-ДД.ММ.ГГГГ; 4671-ДД.ММ.ГГГГ; 4724-ДД.ММ.ГГГГ; 4725-ДД.ММ.ГГГГ; 4729-ДД.ММ.ГГГГ; 4726-ДД.ММ.ГГГГ; 4728-ДД.ММ.ГГГГ; 4727-ДД.ММ.ГГГГ; 4730-ДД.ММ.ГГГГ; 4731-ДД.ММ.ГГГГ; 4732-ДД.ММ.ГГГГ; 4735-ДД.ММ.ГГГГ; 4733-ДД.ММ.ГГГГ;4734-ДД.ММ.ГГГГ; 1-ДД.ММ.ГГГГ; 117-ДД.ММ.ГГГГ; 118-ДД.ММ.ГГГГ; 119-ДД.ММ.ГГГГ; 120-ДД.ММ.ГГГГ; 121-ДД.ММ.ГГГГ; 122-ДД.ММ.ГГГГ; 123-ДД.ММ.ГГГГ; 124-ДД.ММ.ГГГГ; 125-ДД.ММ.ГГГГ; 126-ДД.ММ.ГГГГ; 127-ДД.ММ.ГГГГ; 128-ДД.ММ.ГГГГ; 183-ДД.ММ.ГГГГ; 184-ДД.ММ.ГГГГ; 185-ДД.ММ.ГГГГ; 186-ДД.ММ.ГГГГ; 187-ДД.ММ.ГГГГ; 188-ДД.ММ.ГГГГ; 189-ДД.ММ.ГГГГ; 190-ДД.ММ.ГГГГ; 191-ДД.ММ.ГГГГ; 192-ДД.ММ.ГГГГ; 193-ДД.ММ.ГГГГ; 199-ДД.ММ.ГГГГ; 194-ДД.ММ.ГГГГ; 231-ДД.ММ.ГГГГ; 249-ДД.ММ.ГГГГ; 244-ДД.ММ.ГГГГ; 242-ДД.ММ.ГГГГ; 241-ДД.ММ.ГГГГ; 240-ДД.ММ.ГГГГ; 239-ДД.ММ.ГГГГ; 245-ДД.ММ.ГГГГ; 246-ДД.ММ.ГГГГ; 247-ДД.ММ.ГГГГ; 248-ДД.ММ.ГГГГ.(т. 6 л.д. 228-243)

Протокол выемки от 10.06.2021, согласно которого у управляющего ООО «Сибсульфур» Свидетель №7 произведена выемка документов, подтверждающих произведенные платежи за ООО «Ирбинский рудник» в период 2019-2020 гг. (т. 7 л.д. 3-5)

Протокол осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого осмотрены документы, изъятые у управляющего ООО «Сибсульфур» Свидетель №7, которые в полном объеме подтверждают произведение платежей ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», как по распорядительным письмам, подписанным ФИО1, так и по письмам, подписанным Свидетель №2 (т. 7 л.д. 6-9)

Вещественные доказательства: акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2020, акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2019, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2020, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2019, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации ООО «Сибсульфур», свидетельство о постановки на налоговый учет ООО «Сибсульфур», устав ООО «Сибсульфур». (т. 8 л.д. 228,229)

Протокол осмотра предметов и документов от 14.10.2021, согласно которого осмотрены документы, представленные в качестве результатов оперативно-розыскной деятельности, подтверждающие полномочия ФИО1, сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Ирбинский рудник», сведения о начисленных налогах. (т. 9 л.д. 5-8)

Вещественные доказательства: копия свидетельства о государственной регистрации серия 24 №; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола внеочередного общего собрания участников ООО «Краснокаменская горно-перерабатывающая компания» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения к договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> №дсп от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, согласно которому внесены сведения о том, что управляющим ООО «Ирбинский рудник» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО1; постановление Железнодорожного районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительного письма ГУ МВД России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ПАО «Сбербанк», а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу.(т. 9 л.д. 10-38, 39,40)

Протокол выемки от 21.09.2021, согласно которого у подозреваемого ФИО1, в присутствии его защитника, произведена выемка документов, имеющих значение для расследования настоящего уголовного дела, в том числе выданные Свидетель №2 доверенности. (т. 9 л.д. 45-47)

Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого у подозреваемого ФИО1, в присутствии его защитника, произведена выемка документов, имеющих значение для расследования настоящего уголовного дела, в том числе должностные инструкции Свидетель №2 и Свидетель №1 (т. 9 л.д. 51-53)

Протокол осмотра предметов и документов от 14.10.2021, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемок ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ у подозреваемого ФИО1 В том числе, осмотрены доверенности, выданные ФИО1 на имя Свидетель №2, согласно которым ФИО1 уполномочил Свидетель №2 на подписание распорядительных писем. Согласно должностной инструкции Свидетель №2, последний не наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в ООО «Ирбинский рудник», не является исполнительным органом в Обществе. Свидетель №1 не исполняет обязанностей в части налогового учета. (т. 9 л.д. 54-120)

Вещественные доказательства: доверенность № от 01.03.2019; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ФИО1; свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; решение единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из единого государственного реестра юридических лиц ООО «Ирбинский рудник»; устав ООО «Ирбинский рудник», утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; договор оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; должностная инструкция заместителя директора по производству; должностная инструкция бухгалтера. (т. 9 л.д. 121,122)

Протокол выемки от 04.10.2021, согласно которого в МИФНС России № по <адрес> произведена выемка документов, подтверждающих уведомление ООО «Ирбинский рудник» о имеющейся недоимки по налогам и взносам, а также документы, подтверждающие применение механизма принудительного взыскания недоимки. (т. 9 л.д. 151-161)

Протокол осмотра предметов и документов от 09.10.2021, согласно которого осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИФНС России № по <адрес>, а именно документов, подтверждающих уведомление ООО «Ирбинский рудник» о имеющейся недоимки по налогам и сборам, а также документы, подтверждающие применение механизма принудительного взыскания недоимки.(т. 9 л.д. 162- 203)

Вещественные доказательства: копия запроса от ДД.ММ.ГГГГ №, адресованное начальнику МИФНС № России по <адрес>; ответ МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, адресованное начальнику УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес>; реестр инкассовых поручений, выставленных ООО «Ирбинский рудник»; сведения о банковских счета налогоплательщика ООО «Ирбинский рудник»; диск № со сведениями о начисленных налогах, сведениями об уплаченных налогах ООО «Ирбинский рудник»; требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, направленных Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в адрес ООО «Ирбинский рудник»: №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, направленные в адрес Красноярского отделения № ПАО Сбербанк, а также ООО «Ирбинский рудник»: 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 648 от ДД.ММ.ГГГГ, 649 от ДД.ММ.ГГГГ, 650 от ДД.ММ.ГГГГ, 670 от ДД.ММ.ГГГГ, 731 от ДД.ММ.ГГГГ, 760 от ДД.ММ.ГГГГ, 797 от ДД.ММ.ГГГГ, 7366 от ДД.ММ.ГГГГ, 7375 от ДД.ММ.ГГГГ, 7972 от ДД.ММ.ГГГГ, 8873 от ДД.ММ.ГГГГ, 9822 от ДД.ММ.ГГГГ, 10162 от ДД.ММ.ГГГГ, 11019 от ДД.ММ.ГГГГ, 11038 от ДД.ММ.ГГГГ, 11546 от ДД.ММ.ГГГГ, 206 от ДД.ММ.ГГГГ, 780 от ДД.ММ.ГГГГ, 2140 от ДД.ММ.ГГГГ, 2670 от ДД.ММ.ГГГГ, 2536 от ДД.ММ.ГГГГ.(т. 10 л.д.204-206)

Протокол осмотра места происшествия от 06.05.2021, согласно которого осмотрен кабинет №, находящийся в здании ООО «Ирбинский рудник» по адресу: <адрес>, пгт. Большая <адрес>, в котором Свидетель №2 подписывал распорядительные письма, адресованные в адрес ООО «Сибсульфур». (т. 1 л.д. 100-108)

Протокол осмотра места происшествия от 05.10.2021, согласно которого осмотрен кабинет №, находящийся в здании ООО «Ирбинский рудник» по адресу: <адрес>, пгт. Большая <адрес>, в котором ФИО1 подписывал распорядительные письма, адресованные в адрес ООО «Сибсульфур». (т. 1 л.д. 109-111)

Договор об оказании платных образовательных услуг от 11.11.2019, заключенный между ФГБУ «ЦЛАТИ по СФО» и ООО «Ирбинский рудник» в лице ФИО1, согласно которого оплата услуг осуществляется на основании счета путем внесения предоплаты в размере 100% на расчетный счет Исполнителя.(т. 12 л.д. 43-52)

Договор оказания аудиторских услуг № от 06.08.2019, заключенный между ООО «Гарантия – Аудит» и ООО «Ирбинский рудник» в лице ФИО1, согласно которого оплата производится в российских рублях на расчетный счет Аудитора, в течении 5 рабочих дней после даты выставления счета на оплату. (т. 12 л.д. 76-85)

Договор на оказания услуг по экспертизе объекта (имущества) № от 05.11.2019, заключенный между ООО «Проф-эксперт» и ООО «Ирбинский рудник» в лице ФИО1, согласно которого Заказчик производит окончательный расчет за выполненные работы путем перечисления денежных средств на расчетный счет исполнителя не позднее 5 рабочих дней на основании выставленного счета с момента подписания акта приема-передачи услуг. (т. 12 л.д. 134,135)

Представитель потерпевшего – ФИО7 суду показала, что на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Ирбинский рудник» имелась задолженность по налогам в размере более 28 млн. рублей, на ДД.ММ.ГГГГ год задолженность увеличилась до 42 млн. рублей. В связи с данной недоимкой ИФНС обратилось с заявлением в Арбитражный суд о признании общества банкротом. ДД.ММ.ГГГГ определением Арбитражного суда была введена процедура наблюдения. Налоговой инспекцией в отношении имеющейся задолженности были предприняты все меры принудительного взыскания, а именно были выставлены требования на общую сумму 27000340рублей, вынесены решения о взыскании задолженности на счет денежных средств на счетах налогоплательщика, были выставлены инкассовые поручения, принято решение о приостановлении операций по счетам. В настоящее время возмещено 6000290рублей.

Свидетель Свидетель №3 суду показал, что работает зам. начальника одела урегулирования задолженности, обеспечения процедуры банкротства МИНФ № по <адрес>. ООО «Ирбинский рудник» занималось поставкой щебня, основным приобретателем являлось- ООО «Сибсульфур». В декабре 2020 года в общество введена процедура банкротства., поскольку имелась задолженность по налогам. МИФНС предпринимала весь комплекс мер принудительного взыскания, выставлялись требования о взыскании задолженности, выносились решения, выставлялись инкассовые поручения. При проведении проверки установлено, что у ООО «Сибсульфур» имелась дебиторская задолженность перед ООО «Ирбинский рудник». На основании распорядительных писем от имени ООО «Ирбинский рудник» в адрес ООО «Сибсульфур», последние осуществляли оплату на счета третьих лиц, минуя расчетный счет ООО «Ирбинский Рудник».В данном обществе финансовыми средствами мог распоряжаться только ФИО1.

Свидетель Свидетель №4. суду показала, что является старшим налоговым инспектором МИФНС № по <адрес>, работает в отделе урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ООО «Ирбинский рудник» образовалась задолженность по оплате налогов. В соответствии со ст. 69 НК РФ обществу направлялось требование об уплате, поскольку оплаты не было, вынесено решение о взыскании за счет средств общества, вынесено решение о приостановлении операций по счетам. В случае, если бы на счетах были денежные средства, то они бы списались в пользу налоговой инспекции. Однако при проведении проверки установлено, что основной контрагент общества – ООО «Сибсульфур» производили расчеты по распорядительным письмам ООО «Ирбинский рудник» минуя расчетные счета последнего. Письма подписывали ФИО1 и Макаренко. По уставным документам данные письма имел право подписывать только ФИО1. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании распорядительных писем выведены 27 млн. рублей.

Свидетель Свидетель №2 суду показал, что работает заместителем по производству ООО «Ирбинский рудник». Основным приобретателем продукции общества является ООО «Сибсульфур», каким образом производились расчеты ему неизвестно. В 2019-2020 года на его имя ФИО1 была выдана доверенность, в том числе и на подписание распорядительных писем. Данные письма он подписывал, ему на подпись приносились в общей папке, письма готовились бухгалтером. Все письма, пришедшие в общество, не вскрываясь, раз в неделю направлялись ФИО1. У ФИО1 он не интересовался имеет ли он право подписывать распорядительные письма.

Свидетель Свидетель №1 суду показала, что является бухгалтером ООО «Ирбинский рудник» с мая 2018 года. О наличии недоимки по налогам в период с 2018 года по 2020 год ей ничего не было известно. В период 2019-2020гг. все расчеты общества с третьими лицами производились по распорядительным письмам ООО «Сибсульфур» Данные письма изготавливала она, так как это было заведено еще до ее трудоустройства в общество. Данные письма подписывались ФИО1, а в его отсутствие Макаренко на основании доверенности.

Свидетель Свидетель №5 суду показал, что работает начальником отдела ООО «Ирбинский рудник». Всеми финансовыми вопросам в обществе занимался ФИО1, а заместитель директора по производству Макаренко занимался только производственными вопросами, имел право подписи каких-то документов.

Свидетель Свидетель №6 суду показал, что работает главным энергетиком ООО «Ирбинский рудник». В рамках своих полномочий, он получает счета МРСК Сибири, передает их в бухгалтерию, которая производит оплату, каким образом ему неизвестно. Макаренко в обществе занимался производственными вопросами.

Свидетель Свидетель №7 суду показал, что является директором ГПК Краснокаменский рудник, которая является акционером ООО «Ирбинский Рудник». Руководителем ООО «Ирбинский рудник» является ИП «ФИО1 на основании договора управления. ФИО1 финансовую текущую деятельность с ГПК не согласовывает. Макаренко является заместителем по производству, ему никаких полномочий учредители не передавали.

Свидетель Свидетель №7. суду показал, что является управляющим ООО «Сибсульфур», которая работает с ООО «Ирбинский рудник». Расчеты между обществами производились как через счета, так и по распорядительным письмам, подписанными ФИО1, и лицом, действующим по доверенности- Макаренко.

Свидетель Свидетель №8. суду показала, что является главным бухгалтером ООО «Сибсульфур», которое работает с ООО «Ирбинский рудник» по поставке щебня. Расчте между юр. лицами производится по счетам, векселями, взаиморасчетами. В 2019-2020 гг. ООО «Сибсульфур» производило расчет за Ирбинский рудник по распорядительным письмам третьим лицам. Письма были подписаны ФИО1.

Свидетель Свидетель №9. суду показала, что является финансовым директором ООО «Сибсульфур». Одним из поставщиком инертных материалов, а именно щебня является ООО «Ирбинский рудник». Расчет производился, в том числе и по распорядительным письмам, а именно ООО «Сибсульфур» оплачивало третьим лицам услуги, которые были оказаны ООО «Ирбинский рудник».

Свидетель Свидетель №10 суду показал, что является собственником Краснокаменской ГПК, которая является владельцем ООО «Ирбинский рудник». В 2019 году управляющим ООО «Ирбинский рудник» стал ИП ФИО1 С собственниками ФИО1 не согласовывал какие-либо вопросы по порядку расчетов с контрагентами и налоговыми органами. Внутренние расчеты он осуществлял самостоятельно. Основным потребителем продукции ООО «Ирбинского рудника»- щебня являлось ООО «Сибсульфур», расчет с которым производился через счет, а также по письмам.

В судебном разбирательстве подсудимый ФИО1 вину в предъявленном ему обвинении признал по ч.1 ст. 199.2 УК РФ и суду показал, что является управляющим ООО «Ирбинский рудник». С ООО «Ирбинский рудник» заключен договор управления юридическим лицом, согласно которому он в обществе выполняет функции единоличного исполнительного органа (генерального директора). При вступлении в должность управляющего ООО «Ирбинский рудник», у Общества имелась недоимка по налогам и сборам, при этом о наличии недоимки по налогам и сборам ему было достоверно известно, так как все налоговые документы из МИФНС России № по <адрес> поступали лично ему и лично им анализировались. В связи с тем, что на расчетном счете общества налоговым органом были выставлены инкассовые поручения, он организовал работу Общества через расчетный счет дебитора ООО «Сибсульфур». Между ООО «Ирбинский рудник» и ООО «Сибсульфур» заключен договор поставки, по которому ООО «Сибсульфур» выступает дебитором для Общества. В адрес дебитора ООО «Сибсульфур» направлялись распорядительные письма, согласно которым ООО «Сибсульфур» производило оплату не на расчетный счет Общества, а на расчетные счета контрагентов Общества, указанных в таких распорядительных письмах, тем самым из под механизма принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам отвлечены денежные средства в общей сумме 6228687,14 руб. по 16 распорядительным письмам, подписанным лично им, которые им были подписаны в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В последующем, как ему стало известно, распорядительные письма в адрес ООО «Сибсульфур» подписывались Свидетель №2, которому были выданы им соответствующие доверенности. О подписании такого рода распорядительных писем и производстве оплаты ООО «Сибсульфур» за ООО «Ирбинский рудник», он узнал только в январе 2021 года. При этом Свидетель №2 не был наделен полномочиями по распоряжению денежными средствами Общества, Свидетель №2 не мог самостоятельно принять решение о производстве тех или иных платежей.

Данные показания подтверждаются протоколом явки с повинной ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ФИО1, путем подписания и направления в адрес дебитора ООО «Сибсульфур» 16 распорядительных писем, скрыл от механизма принудительного взыскания недоимки денежные средства на общую сумму 6228687,14 руб. (т. 14 л.д. 11,12)

Как следует из разъяснений, изложенных в п. п. 7, 8 постановления Пленума Верховного Суда РФ N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления" субъектом преступления являются руководитель организации - плательщика налогов, сборов, страховых взносов либо уполномоченный представитель такой организации (статья 29 НК РФ). Субъектом данного преступления может являться также лицо, фактически выполнявшее обязанности руководителя организации - плательщика налогов, сборов, страховых взносов.

Уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов, неисполнение обязанностей налогового агента, сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов, возможны только с прямым умыслом.

Пунктом 26 указанного Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации разъяснено, что доказательствами, подтверждающими наличие или отсутствие в содеянном признаков составов налоговых преступлений, могут быть в том числе налоговые декларации (расчеты), другие необходимые для исчисления и уплаты налогов, сборов, страховых взносов документы, акты налоговых проверок, заключение эксперта, материалы проверок исполнения законодательства о налогах и сборах иных уполномоченных органов. Также необходимо учитывать вступившие в законную силу решения арбитражных судов, судов общей юрисдикции, постановленные в иных видах судопроизводства, имеющие значение по делу. Фактические обстоятельства, установленные в таких судебных решениях, сами по себе не предопределяют выводы суда о виновности лица в совершении преступления.

Как установлено в судебном заседании, подвтерждено письменными доказательствами,, поступившие по почте налоговые документы передавались лично ФИО1, при этом почтовые конверты не вскрывались, лишь один ФИО1 как руководитель ООО «Ирбинский рудник» был осведомлен об имеющейся недоимки по налогами сборам, а также о выставленных инкассовых поручения на расчетном счете общества. Бухгалтер Свидетель №1 и зам. директора по производству Свидетель №2 соответственно не были осведомлены об имеющейся недоимки по налогам и сборам, о выставленных инкассовых поручения на расчетном счете общества, ФИО1 им об этом не сообщал. Из материалов уголовного дела следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 на основании договора от ДД.ММ.ГГГГ оказания услуг по управлению юридическим лицом исполнял обязанности управляющего ООО «Ирбинский рудник» и являлся единоличным распорядителем денежных средств предприятия. ФИО1 знал, что в связи с невыполнением обязанности по уплате налогов и сборов, МИФНС № по <адрес>, вынесены решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств налогоплательщика в банках, а также приняты решения о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика ООО «Ирбинский рудник». В установленные законом сроки эти налоги уплачены не были. Более того, ФИО1 в ущерб погашению задолженности по налогам осуществлял расчеты, относящиеся к платежам 5 очереди, с поставщиками работ и услуг через третьих лиц (ООО «Сибсульфур») по распорядительным письмам (16 писем), исключив направление денежных средств на расчетные счета ООО «Ирбинский рудник». Тем самым он сокрыл денежные средства в сумме 6228687,14 рублей в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается исследованными судом сведениями об имеющейся недоимке по налогам и сборам. Именно ФИО1 должен нести ответственность за сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, поскольку в этот период времени он в соответствии с договором исполнял обязанности управляющего, обязанного в соответствии со ст. 23 НК РФ уплачивать законно установленные налоги.

Согласно п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления", преступление, предусмотрено ст. 199.2 УК РФ, может быть совершено только с прямым умыслом.

В судебном заседании защитник ФИО39 заявил ходатайство опереквалификациидействий ФИО1 на ч.1 ст.199.2 УК РФ и прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Обвиняемый в судебном заседании поддержал ходатайство защитника опереквалификацииего действий на ч.1 ст. 199.2 УК РФ, прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, а также заявил, что он согласен на прекращение уголовного дела по указанному основанию.

Рассмотрев заявленное ходатайство, выслушав мнение участников судебного заседания, исследовав материалы дела, суд считает ходатайство защитника опереквалификациидействий обвиняемого на ч.1 ст.199.2 УК РФ подлежащим удовлетворению, поскольку деяние, в котором обвиняется органами предварительного расследования ФИО1 следует переквалифицировать на ч.1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, поскольку какие –либо указания ФИО1 на подписание 112 распорядительных писем, подписанные в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №2 не давал и доказательств этому не представлено.

В пункте 25 постановления Пленума Верховного СудаРоссийскойФедерации от ДД.ММ.ГГГГ N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности" даны разъяснения о том, что при установлении во время судебного разбирательства обстоятельства, указанного в п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование при условии согласия на это подсудимого.

ФИО1 согласен с прекращением уголовного дела по данному, не реабилитирующему основанию.

В соответствии с п. 1 ст.254 УПК РФсуд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части 1, в части 2 статьи24и пунктах 3 - 6 части 1 статьи27 УПК РФ.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФуголовное дело не может быть возбуждено, а возбуждённое уголовное дело подлежит прекращению ввиду истечения сроков давности уголовного преследования.

Согласно статьи78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года.

Инкриминируемое подсудимому преступление в соответствие с положениями части 2 статьи15 УК РФотносится к преступлениям небольшой тяжести.

Преступление, исходя из предъявленного обвинения, было окончено ДД.ММ.ГГГГ, то есть к настоящему времени истекли сроки давности.

В связи с этим имеются основания для прекращения уголовного преследования в отношении ФИО1

Оценивая позицию государственного обвинителя о невозможности прекращения уголовного дела по указанным основаниям в отношении ФИО1 (в судебных прениях гос. обвинитель просил вынести обвинительный приговор по ч.2 ст. 199.2 УК РФ), суд руководствуется разъяснениями Конституционного суда РФ, данными в постановлении от ДД.ММ.ГГГГ №-О, из которых следует, что Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, регламентируя процессуальный порядок применения норм уголовного закона, в том числе освобождения от уголовной ответственности, в частности при выявлении оснований, предусмотренных статьей78УК Российской Федерации, предусматривает, что орган или должностное лицо, осуществляющее уголовное судопроизводство, в зависимости от стадии, на которой было выявлено истечение срока давности, отказывает в возбуждении уголовного дела или прекращает дело.

Рассматривая вопрос о правовой природе и последствиях прекращения уголовного дела в форме освобождения от уголовной ответственности, Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от ДД.ММ.ГГГГ N 18-П по делу о проверке конституционности статьи6УПК РСФСР указал, что решение о прекращении уголовного дела по нереабилитирующему основанию, не подменяя собой приговор суда, по своему содержанию и правовым последствиям не является актом, которым устанавливается виновность обвиняемого в том смысле, как это предусмотрено статьей49 КонституцииРоссийской Федерации. При выявлении такого рода оснований к прекращению уголовного дела лицо, в отношении которого уголовное дело подлежит прекращению, вправе настаивать на продолжении расследования и рассмотрении дела в судебном порядке, а в случае вынесения решения о прекращении уголовного дела - оспорить его по мотивам незаконности и необоснованности в установленном процессуальным законом судебном порядке. Тем самым лицам, заинтересованным в исходе дела, обеспечивается судебная защита их прав и законных интересов в рамках уголовного судопроизводства.

Конституционный Суд Российской Федерации также пришел к выводу, что прекращение уголовного дела по нереабилитирующему основанию в качестве формы освобождения лица от уголовной ответственности возможно, лишь если в этом случае будут обеспечены гарантируемые Конституцией Российской Федерации права граждан - участников уголовного судопроизводства. Одним из таких обязательных условий является, в частности, наличие согласия на прекращение уголовного дела (уголовного преследования) обвиняемого или подозреваемого. Вызвано это тем, что прекращение уголовного дела по таким основаниям не влечет признание подозреваемого или обвиняемого виновным или невиновным в инкриминируемом ему преступлении, в связи с чем ему должна предоставляться возможность в рамках реализации гарантированных статьями49и123 КонституцииРоссийской Федерации прав продолжения производства по делу и направления его в суд и тем самым - судебной защиты его прав и реабилитации.

Таким образом, вопрос о виновности либо невиновности ФИО1 в совершении инкриминируемого преступления не является определяющим при принятии решения о возможности прекращении уголовного дела по указанным обстоятельствам.

При таких обстоятельствах, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство защитника,переквалифицироватьдействия ФИО1 с ч.2 ст.199.2 УК РФ на ч. 1 ст.199.2 УК РФ, а уголовное дело в отношении ФИО1 прекратить в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Согласно правовой позиция Конституционного Суда Российской Федерации, изложенная в Постановлении от ДД.ММ.ГГГГ N 39-П, а также Верховного Суда Российской Федерации, отраженная в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления", где в п. 28 указывается, что по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, связанных с деятельностью организаций, являющихся налоговыми агентами либо плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, виновное физическое лицо может быть привлечено в качестве гражданского ответчика лишь в случаях, когда отсутствуют правовые и (или) фактические основания для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке (например, если у организации-налогоплательщика имеются признаки недействующего юридического лица, указанные в пункте 1 статьи 21.1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", либо установлена невозможность удовлетворения требований об уплате обязательных платежей с учетом рыночной стоимости активов организации).

В соответствии с частью 2 статьи306 УПК РФгражданский иск прокурора подлежит оставлению без рассмотрения, что не препятствует последующему его предъявлению в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный постановлением Курагинским районным судом от ДД.ММ.ГГГГ в виде запрета распоряжаться автомобилем Lexus GS300, 1999 года выпуска, и автомобильным прицепом МЗСА 81771Е, 2019 года выпуска, суд считает необходимым отменить.

Разрешая вопрос о судьбе вещественных доказательства, суд руководствуется требованиями части 3 статьи81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст.24, ст.236,256 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Действия ФИО1 переквалифицировать с ч.2 ст.199.2 УК РФна ч. 1 ст.199.2 УК РФ.

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.199.2 УК РФ прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст.24 УПК РФв связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В соответствии с частью 2 статьи306 УПК РФгражданский иск прокурора оставить без рассмотрения, разъяснить право его предъявления в порядке гражданского судопроизводства.
Арест, наложенный постановлением Курагинским районным судом от ДД.ММ.ГГГГ в виде запрета распоряжаться автомобилем Lexus GS300, 1999 года выпуска, и автомобильным прицепом МЗСА 81771Е, 2019 года выпуска, по вступлению постановления в законную силу, отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: копия запроса в ООО «Ирбинский рудник» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;. ответ ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ №;. письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №, письмо от ДД.ММ.ГГГГ №; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;. копия запроса от ДД.ММ.ГГГГ №, адресованное начальнику МИФНС № России по <адрес>; Ответ МИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №дсп, адресованное начальнику УЭБиПК ГУ МВД России по <адрес>; реестр инкассовых поручений, выставленных ООО «Ирбинский рудник»; сведения о банковских счета налогоплательщика ООО «Ирбинский рудник»; диск № со сведениями о начисленных налогах, сведениями об уплаченных налогах ООО «Ирбинский рудник»; требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, направленных Межрайонной ИФНС России № по <адрес> в адрес ООО «Ирбинский рудник»: №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, направленные в адрес Красноярского отделения № ПАО Сбербанк, а также ООО «Ирбинский рудник»: 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 648 от ДД.ММ.ГГГГ, 649 от ДД.ММ.ГГГГ, 650 от ДД.ММ.ГГГГ, 670 от ДД.ММ.ГГГГ, 731 от ДД.ММ.ГГГГ, 760 от ДД.ММ.ГГГГ, 797 от ДД.ММ.ГГГГ, 7366 от ДД.ММ.ГГГГ, 7375 от ДД.ММ.ГГГГ, 7972 от ДД.ММ.ГГГГ, 8873 от ДД.ММ.ГГГГ, 9822 от ДД.ММ.ГГГГ, 10162 от ДД.ММ.ГГГГ, 11019 от ДД.ММ.ГГГГ, 11038 от ДД.ММ.ГГГГ, 11546 от ДД.ММ.ГГГГ, 206 от ДД.ММ.ГГГГ, 780 от ДД.ММ.ГГГГ, 2140 от ДД.ММ.ГГГГ, 2670 от ДД.ММ.ГГГГ, 2536 от ДД.ММ.ГГГГ; распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, 287 от ДД.ММ.ГГГГ, 289 от ДД.ММ.ГГГГ, 293 от ДД.ММ.ГГГГ, 300 от ДД.ММ.ГГГГ, 306 от ДД.ММ.ГГГГ, 307 от ДД.ММ.ГГГГ, 309 от ДД.ММ.ГГГГ, 315 от ДД.ММ.ГГГГ, 317 от ДД.ММ.ГГГГ, 318 от ДД.ММ.ГГГГ, 319 от ДД.ММ.ГГГГ, 320 от ДД.ММ.ГГГГ, 323 от ДД.ММ.ГГГГ, 326 от ДД.ММ.ГГГГ, 332 от ДД.ММ.ГГГГ, 336 от ДД.ММ.ГГГГ, 337 от ДД.ММ.ГГГГ, 343 от ДД.ММ.ГГГГ, 344 от ДД.ММ.ГГГГ, 345 от ДД.ММ.ГГГГ, 352 от ДД.ММ.ГГГГ, 353 от ДД.ММ.ГГГГ, 357 от ДД.ММ.ГГГГ, 358 от ДД.ММ.ГГГГ, 368 от ДД.ММ.ГГГГ, 369 от ДД.ММ.ГГГГ, 370 от ДД.ММ.ГГГГ, 371 от ДД.ММ.ГГГГ, 379 от ДД.ММ.ГГГГ, 380 от ДД.ММ.ГГГГ, 386 от ДД.ММ.ГГГГ, 394 от ДД.ММ.ГГГГ, 395 от ДД.ММ.ГГГГ, 400 от ДД.ММ.ГГГГ, 401 от ДД.ММ.ГГГГ, 410 от ДД.ММ.ГГГГ, 411 от ДД.ММ.ГГГГ, 412 от ДД.ММ.ГГГГ, 413 от ДД.ММ.ГГГГ, 414 от ДД.ММ.ГГГГ, 415 от ДД.ММ.ГГГГ, 417 от ДД.ММ.ГГГГ, 418 от ДД.ММ.ГГГГ, 421 от ДД.ММ.ГГГГ, 424 от ДД.ММ.ГГГГ, 433 от ДД.ММ.ГГГГ, 436 от ДД.ММ.ГГГГ, 437 от ДД.ММ.ГГГГ, 438 от ДД.ММ.ГГГГ, 442 от ДД.ММ.ГГГГ, 443 от ДД.ММ.ГГГГ, 447 от ДД.ММ.ГГГГ, 449 от ДД.ММ.ГГГГ, 451 от ДД.ММ.ГГГГ, 452 от ДД.ММ.ГГГГ, 453 от ДД.ММ.ГГГГ, 459 от ДД.ММ.ГГГГ, 461 от ДД.ММ.ГГГГ, 462 от ДД.ММ.ГГГГ, 463 от ДД.ММ.ГГГГ, 468 от ДД.ММ.ГГГГ, 469 от ДД.ММ.ГГГГ, 478 от ДД.ММ.ГГГГ, 479 от ДД.ММ.ГГГГ, 480 от ДД.ММ.ГГГГ, 482 от ДД.ММ.ГГГГ, 483 от ДД.ММ.ГГГГ, 486 от ДД.ММ.ГГГГ, 487 от ДД.ММ.ГГГГ, 494 от ДД.ММ.ГГГГ, 495 от ДД.ММ.ГГГГ, 496 от ДД.ММ.ГГГГ, 497 от ДД.ММ.ГГГГ, 506 от ДД.ММ.ГГГГ, 507 от ДД.ММ.ГГГГ, 510 от ДД.ММ.ГГГГ, 511 от ДД.ММ.ГГГГ, 513 от ДД.ММ.ГГГГ, 514 от ДД.ММ.ГГГГ, 517 от ДД.ММ.ГГГГ, 518 от ДД.ММ.ГГГГ, 523 от ДД.ММ.ГГГГ, 524 от ДД.ММ.ГГГГ, 525 от ДД.ММ.ГГГГ, 528 от ДД.ММ.ГГГГ, 529 от ДД.ММ.ГГГГ, 530 от ДД.ММ.ГГГГ, 543 от ДД.ММ.ГГГГ, 544 от ДД.ММ.ГГГГ, 545 от ДД.ММ.ГГГГ, 551 от ДД.ММ.ГГГГ, 552 от ДД.ММ.ГГГГ, 560 от ДД.ММ.ГГГГ, 565 от ДД.ММ.ГГГГ, 567 от ДД.ММ.ГГГГ, 568 от ДД.ММ.ГГГГ, 571 от ДД.ММ.ГГГГ, 572 от ДД.ММ.ГГГГ, 575 от ДД.ММ.ГГГГ, 576 от ДД.ММ.ГГГГ, 577 от ДД.ММ.ГГГГ, 578 от ДД.ММ.ГГГГ, 589 от ДД.ММ.ГГГГ, 590 от ДД.ММ.ГГГГ, 594 от ДД.ММ.ГГГГ, 595 от ДД.ММ.ГГГГ, 597 от ДД.ММ.ГГГГ, 598 от ДД.ММ.ГГГГ, 599 от ДД.ММ.ГГГГ, 602 от ДД.ММ.ГГГГ, 613 от ДД.ММ.ГГГГ, 614 от ДД.ММ.ГГГГ, 615 от ДД.ММ.ГГГГ, 625 от ДД.ММ.ГГГГ, 627 от ДД.ММ.ГГГГ, 628 от ДД.ММ.ГГГГ, 639 от ДД.ММ.ГГГГ, 645 от ДД.ММ.ГГГГ, 646 от ДД.ММ.ГГГГ, 647 от ДД.ММ.ГГГГ, 651 от ДД.ММ.ГГГГ, 660 от ДД.ММ.ГГГГ, 661 от ДД.ММ.ГГГГ, 662 от ДД.ММ.ГГГГ, 663 от ДД.ММ.ГГГГ, 664 от ДД.ММ.ГГГГ, 667 от ДД.ММ.ГГГГ, 668 от ДД.ММ.ГГГГ, 672 от ДД.ММ.ГГГГ, 676 от ДД.ММ.ГГГГ, 677 от ДД.ММ.ГГГГ, 678 от ДД.ММ.ГГГГ, 679 от ДД.ММ.ГГГГ, 683 от ДД.ММ.ГГГГ, 684 от ДД.ММ.ГГГГ, 687 от ДД.ММ.ГГГГ, 692 от ДД.ММ.ГГГГ, 693 от ДД.ММ.ГГГГ, 694 от ДД.ММ.ГГГГ, 695 от ДД.ММ.ГГГГ, 5 от ДД.ММ.ГГГГ, 10 от ДД.ММ.ГГГГ, 16 от ДД.ММ.ГГГГ, 17 от ДД.ММ.ГГГГ, 34 от ДД.ММ.ГГГГ, 35 от ДД.ММ.ГГГГ, 39 от ДД.ММ.ГГГГ, 42 от ДД.ММ.ГГГГ, 43 от ДД.ММ.ГГГГ, 45 от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения (номер-дата): 1660-ДД.ММ.ГГГГ; 1517-ДД.ММ.ГГГГ; 1564-ДД.ММ.ГГГГ; 1560-ДД.ММ.ГГГГ; 1667-ДД.ММ.ГГГГ; 1666-ДД.ММ.ГГГГ; 1856-ДД.ММ.ГГГГ; 1871-ДД.ММ.ГГГГ; 1869-ДД.ММ.ГГГГ; 1870-ДД.ММ.ГГГГ; 1892-ДД.ММ.ГГГГ; 1872-ДД.ММ.ГГГГ; 1873-ДД.ММ.ГГГГ; 1874-ДД.ММ.ГГГГ; 1875-ДД.ММ.ГГГГ; 1876-ДД.ММ.ГГГГ; 1905-ДД.ММ.ГГГГ; 1877-ДД.ММ.ГГГГ; 1903-ДД.ММ.ГГГГ; 1902-ДД.ММ.ГГГГ; 1901-ДД.ММ.ГГГГ; 1899-ДД.ММ.ГГГГ; 1896-ДД.ММ.ГГГГ; 1897-ДД.ММ.ГГГГ; 1898-ДД.ММ.ГГГГ; 1894-ДД.ММ.ГГГГ; 1895-ДД.ММ.ГГГГ; 1893-ДД.ММ.ГГГГ; 1890-ДД.ММ.ГГГГ; 1891-ДД.ММ.ГГГГ; 1886-ДД.ММ.ГГГГ; 1887-ДД.ММ.ГГГГ; 1888-ДД.ММ.ГГГГ; 1885-ДД.ММ.ГГГГ; 1884-ДД.ММ.ГГГГ; 1882-ДД.ММ.ГГГГ; 1883-ДД.ММ.ГГГГ; 1878-ДД.ММ.ГГГГ; 1879-ДД.ММ.ГГГГ; 1880-ДД.ММ.ГГГГ; 1889-ДД.ММ.ГГГГ; 1881-ДД.ММ.ГГГГ; 1904-ДД.ММ.ГГГГ; 1900-ДД.ММ.ГГГГ; 1906-ДД.ММ.ГГГГ; 1911-ДД.ММ.ГГГГ; 1910-ДД.ММ.ГГГГ; 1909-ДД.ММ.ГГГГ; 1908-ДД.ММ.ГГГГ; 1907-ДД.ММ.ГГГГ; 1913-ДД.ММ.ГГГГ; 1912-ДД.ММ.ГГГГ; 1922-ДД.ММ.ГГГГ; 1923-ДД.ММ.ГГГГ; 1924-ДД.ММ.ГГГГ; 1925-ДД.ММ.ГГГГ; 1926-ДД.ММ.ГГГГ; 1927-ДД.ММ.ГГГГ; 1928-ДД.ММ.ГГГГ; 1929-ДД.ММ.ГГГГ; 1930-ДД.ММ.ГГГГ; 1931-ДД.ММ.ГГГГ; 1932-ДД.ММ.ГГГГ; 1933-ДД.ММ.ГГГГ; 1934-ДД.ММ.ГГГГ; 1935-ДД.ММ.ГГГГ; 1936-ДД.ММ.ГГГГ; 1937-ДД.ММ.ГГГГ; 1940-ДД.ММ.ГГГГ; 2101-ДД.ММ.ГГГГ; 2103-ДД.ММ.ГГГГ; 2102-ДД.ММ.ГГГГ; 2105-ДД.ММ.ГГГГ; 2112-ДД.ММ.ГГГГ; 2115-ДД.ММ.ГГГГ; 2114-ДД.ММ.ГГГГ; 2117-ДД.ММ.ГГГГ; 2109-ДД.ММ.ГГГГ; 2110-ДД.ММ.ГГГГ; 2111-ДД.ММ.ГГГГ; 2113-ДД.ММ.ГГГГ; 2116-ДД.ММ.ГГГГ; 2120-ДД.ММ.ГГГГ; 2121-ДД.ММ.ГГГГ; 2122-ДД.ММ.ГГГГ; 2123-ДД.ММ.ГГГГ; 2124-ДД.ММ.ГГГГ; 2125-ДД.ММ.ГГГГ; 2126-ДД.ММ.ГГГГ; 2127-ДД.ММ.ГГГГ; 2128-ДД.ММ.ГГГГ; 2134-ДД.ММ.ГГГГ; 2135-ДД.ММ.ГГГГ; 2136-ДД.ММ.ГГГГ; 2137-ДД.ММ.ГГГГ; 2133-ДД.ММ.ГГГГ; 2138-ДД.ММ.ГГГГ; 2142-ДД.ММ.ГГГГ; 2143-ДД.ММ.ГГГГ; 2144-ДД.ММ.ГГГГ; 2145-ДД.ММ.ГГГГ; 2146-ДД.ММ.ГГГГ; 2147-ДД.ММ.ГГГГ; 2148-ДД.ММ.ГГГГ; 2149-ДД.ММ.ГГГГ; 2339-ДД.ММ.ГГГГ; 2340-ДД.ММ.ГГГГ; 2338-ДД.ММ.ГГГГ; 2341-ДД.ММ.ГГГГ; 2342-ДД.ММ.ГГГГ; 2347-ДД.ММ.ГГГГ; 2346-ДД.ММ.ГГГГ; 2345-ДД.ММ.ГГГГ; 2348-ДД.ММ.ГГГГ; 2344-ДД.ММ.ГГГГ; 2343-ДД.ММ.ГГГГ; 2349-ДД.ММ.ГГГГ; 2353-ДД.ММ.ГГГГ; 2355-ДД.ММ.ГГГГ; 2351-ДД.ММ.ГГГГ; 2368-ДД.ММ.ГГГГ; 2354-ДД.ММ.ГГГГ; 2356-ДД.ММ.ГГГГ; 2358-ДД.ММ.ГГГГ; 2359-ДД.ММ.ГГГГ; 2357-ДД.ММ.ГГГГ; 2369-ДД.ММ.ГГГГ; 2372-ДД.ММ.ГГГГ; 2380-ДД.ММ.ГГГГ; 2373-ДД.ММ.ГГГГ; 2382-ДД.ММ.ГГГГ; 2374-ДД.ММ.ГГГГ; 2375-ДД.ММ.ГГГГ; 2376-ДД.ММ.ГГГГ; 2377-ДД.ММ.ГГГГ; 2378-ДД.ММ.ГГГГ; 2379-ДД.ММ.ГГГГ; 2381-ДД.ММ.ГГГГ; 2548-ДД.ММ.ГГГГ; 2547-ДД.ММ.ГГГГ; 2551-ДД.ММ.ГГГГ; 2552-ДД.ММ.ГГГГ; 2553-ДД.ММ.ГГГГ; 2554-ДД.ММ.ГГГГ; 2555-ДД.ММ.ГГГГ; 2556-ДД.ММ.ГГГГ; 2557-ДД.ММ.ГГГГ; 2558-ДД.ММ.ГГГГ; 2559-ДД.ММ.ГГГГ; 2560-ДД.ММ.ГГГГ; 2561-ДД.ММ.ГГГГ; 2562-ДД.ММ.ГГГГ; 2563-ДД.ММ.ГГГГ; 2564-ДД.ММ.ГГГГ; 2565-ДД.ММ.ГГГГ; 2566-ДД.ММ.ГГГГ; 2567-ДД.ММ.ГГГГ; 2568-ДД.ММ.ГГГГ; 2569-ДД.ММ.ГГГГ; 2570-ДД.ММ.ГГГГ; 2571-ДД.ММ.ГГГГ; 2572-ДД.ММ.ГГГГ; 2573-ДД.ММ.ГГГГ; 2574-ДД.ММ.ГГГГ; 2575-ДД.ММ.ГГГГ; 2576-ДД.ММ.ГГГГ; 2577-ДД.ММ.ГГГГ; 2578-ДД.ММ.ГГГГ; 2579-ДД.ММ.ГГГГ; 2580-ДД.ММ.ГГГГ; 2581-ДД.ММ.ГГГГ; 2582-ДД.ММ.ГГГГ; 2583-ДД.ММ.ГГГГ; 2584-ДД.ММ.ГГГГ; 2585-ДД.ММ.ГГГГ; 2586-ДД.ММ.ГГГГ; 2587-ДД.ММ.ГГГГ; 2590-ДД.ММ.ГГГГ; 2592-ДД.ММ.ГГГГ; 2591-ДД.ММ.ГГГГ; 2593-ДД.ММ.ГГГГ; 2595-ДД.ММ.ГГГГ; 2594-ДД.ММ.ГГГГ; 2599-ДД.ММ.ГГГГ; 2600-ДД.ММ.ГГГГ; 2784-ДД.ММ.ГГГГ; 2789-ДД.ММ.ГГГГ; 2790-ДД.ММ.ГГГГ; 2791-ДД.ММ.ГГГГ; 2792-ДД.ММ.ГГГГ; 2793-ДД.ММ.ГГГГ; 2795-ДД.ММ.ГГГГ; 2796-ДД.ММ.ГГГГ; 2797-ДД.ММ.ГГГГ; 2798-ДД.ММ.ГГГГ; 2799-ДД.ММ.ГГГГ; 2800-ДД.ММ.ГГГГ; 2801-ДД.ММ.ГГГГ; 2802-ДД.ММ.ГГГГ; 2803-ДД.ММ.ГГГГ; 2804-ДД.ММ.ГГГГ; 2806-ДД.ММ.ГГГГ; 2807-ДД.ММ.ГГГГ; 2808-ДД.ММ.ГГГГ; 2809-ДД.ММ.ГГГГ; 2805-ДД.ММ.ГГГГ; 2794-ДД.ММ.ГГГГ; 2810-ДД.ММ.ГГГГ; 2811-ДД.ММ.ГГГГ; 2812-ДД.ММ.ГГГГ; 2813-ДД.ММ.ГГГГ; 2814-ДД.ММ.ГГГГ; 2815-ДД.ММ.ГГГГ; 2816-ДД.ММ.ГГГГ; 2817-ДД.ММ.ГГГГ; 2818-ДД.ММ.ГГГГ; 2819-ДД.ММ.ГГГГ; 2820-ДД.ММ.ГГГГ; 2821-ДД.ММ.ГГГГ; 2822-ДД.ММ.ГГГГ; 2832-ДД.ММ.ГГГГ; 2833-ДД.ММ.ГГГГ; 2834-ДД.ММ.ГГГГ; 2835-ДД.ММ.ГГГГ; 2836-ДД.ММ.ГГГГ; 2837-ДД.ММ.ГГГГ; 2838-ДД.ММ.ГГГГ; 2839-ДД.ММ.ГГГГ; 2840-ДД.ММ.ГГГГ; 2842-ДД.ММ.ГГГГ; 2844-ДД.ММ.ГГГГ; 2843-ДД.ММ.ГГГГ; 2874-ДД.ММ.ГГГГ; 3024-ДД.ММ.ГГГГ; 3025-ДД.ММ.ГГГГ; 3026-ДД.ММ.ГГГГ; 3041-ДД.ММ.ГГГГ; 3027-ДД.ММ.ГГГГ; 3028-ДД.ММ.ГГГГ; 3029-ДД.ММ.ГГГГ; 3030-ДД.ММ.ГГГГ; 3031-ДД.ММ.ГГГГ; 3032-ДД.ММ.ГГГГ; 3033-ДД.ММ.ГГГГ; 3034-ДД.ММ.ГГГГ; 3035-ДД.ММ.ГГГГ; 3036-ДД.ММ.ГГГГ; 3037-ДД.ММ.ГГГГ; 3038-ДД.ММ.ГГГГ; 3039-ДД.ММ.ГГГГ; 3040-ДД.ММ.ГГГГ; 3048-ДД.ММ.ГГГГ; 3049-ДД.ММ.ГГГГ; 3051-ДД.ММ.ГГГГ; 3050-ДД.ММ.ГГГГ; 3052-ДД.ММ.ГГГГ; 3053-ДД.ММ.ГГГГ; 3054-ДД.ММ.ГГГГ; 3056-ДД.ММ.ГГГГ; 3057-ДД.ММ.ГГГГ; 3058-ДД.ММ.ГГГГ; 3069-ДД.ММ.ГГГГ; 3070-ДД.ММ.ГГГГ; 3066-ДД.ММ.ГГГГ; 3067-ДД.ММ.ГГГГ; 3068-ДД.ММ.ГГГГ; 3072-ДД.ММ.ГГГГ; 3073-ДД.ММ.ГГГГ; 3074-ДД.ММ.ГГГГ; 3075-ДД.ММ.ГГГГ; 3076-ДД.ММ.ГГГГ; 3077-ДД.ММ.ГГГГ; 3078-ДД.ММ.ГГГГ; 3080-ДД.ММ.ГГГГ; 3079-ДД.ММ.ГГГГ; 3081-ДД.ММ.ГГГГ; 3087-ДД.ММ.ГГГГ; 3086-ДД.ММ.ГГГГ; 3085-ДД.ММ.ГГГГ; 3084-ДД.ММ.ГГГГ; 3082-ДД.ММ.ГГГГ; 3083-ДД.ММ.ГГГГ; 3088-ДД.ММ.ГГГГ; 3089-ДД.ММ.ГГГГ; 3090-ДД.ММ.ГГГГ; 3091-ДД.ММ.ГГГГ; 3092-ДД.ММ.ГГГГ; 3093-ДД.ММ.ГГГГ; 3094-ДД.ММ.ГГГГ; 3095-ДД.ММ.ГГГГ; 3096-ДД.ММ.ГГГГ; 3099-ДД.ММ.ГГГГ; 3100-ДД.ММ.ГГГГ; 3098-ДД.ММ.ГГГГ; 3097-ДД.ММ.ГГГГ; 3291-ДД.ММ.ГГГГ; 3290-ДД.ММ.ГГГГ; 3289-ДД.ММ.ГГГГ; 3292-ДД.ММ.ГГГГ; 3293-ДД.ММ.ГГГГ; 3294-ДД.ММ.ГГГГ; 3301-ДД.ММ.ГГГГ; 3297-ДД.ММ.ГГГГ; 3298-ДД.ММ.ГГГГ; 3299-ДД.ММ.ГГГГ; 3296-ДД.ММ.ГГГГ; 3300-ДД.ММ.ГГГГ; 3295-ДД.ММ.ГГГГ; 3302-ДД.ММ.ГГГГ; 3307-ДД.ММ.ГГГГ; 3303-ДД.ММ.ГГГГ; 3308-ДД.ММ.ГГГГ; 3312-ДД.ММ.ГГГГ; 3311-ДД.ММ.ГГГГ; 3313-ДД.ММ.ГГГГ; 3315-ДД.ММ.ГГГГ; 3314-ДД.ММ.ГГГГ; 3322-ДД.ММ.ГГГГ; 3316-ДД.ММ.ГГГГ; 3321-ДД.ММ.ГГГГ; 3317-ДД.ММ.ГГГГ; 3320-ДД.ММ.ГГГГ; 3319-ДД.ММ.ГГГГ; 3318-ДД.ММ.ГГГГ; 3323-ДД.ММ.ГГГГ; 3324-ДД.ММ.ГГГГ; 3327-ДД.ММ.ГГГГ; 3330-ДД.ММ.ГГГГ; 3332-ДД.ММ.ГГГГ; 3331-ДД.ММ.ГГГГ; 3334-ДД.ММ.ГГГГ; 3507-ДД.ММ.ГГГГ; 3508-ДД.ММ.ГГГГ; 3449-ДД.ММ.ГГГГ; 3500-ДД.ММ.ГГГГ; 3501-ДД.ММ.ГГГГ; 3499-ДД.ММ.ГГГГ; 3502-ДД.ММ.ГГГГ; 3505-ДД.ММ.ГГГГ; 3510-ДД.ММ.ГГГГ; 3511-ДД.ММ.ГГГГ; 3513-ДД.ММ.ГГГГ; 3512-ДД.ММ.ГГГГ; 3519-ДД.ММ.ГГГГ; 3520-ДД.ММ.ГГГГ; 3521-ДД.ММ.ГГГГ; 3522-ДД.ММ.ГГГГ; 3523-ДД.ММ.ГГГГ; 3524-ДД.ММ.ГГГГ; 3525-ДД.ММ.ГГГГ; 3526-ДД.ММ.ГГГГ; 3527-ДД.ММ.ГГГГ; 3528-ДД.ММ.ГГГГ; 3529-ДД.ММ.ГГГГ; 3530-ДД.ММ.ГГГГ; 3531-ДД.ММ.ГГГГ; 3532-ДД.ММ.ГГГГ; 3533-ДД.ММ.ГГГГ; 3534-ДД.ММ.ГГГГ; 3535-ДД.ММ.ГГГГ; 3536-ДД.ММ.ГГГГ; 3537-ДД.ММ.ГГГГ; 3538-ДД.ММ.ГГГГ; 3539-ДД.ММ.ГГГГ; 3540-ДД.ММ.ГГГГ; 3541-ДД.ММ.ГГГГ; 3542-ДД.ММ.ГГГГ; 3543-ДД.ММ.ГГГГ; 3544-ДД.ММ.ГГГГ; 3545-ДД.ММ.ГГГГ; 3546-ДД.ММ.ГГГГ; 3547-ДД.ММ.ГГГГ; 3548-ДД.ММ.ГГГГ; 3549-ДД.ММ.ГГГГ; 3550-ДД.ММ.ГГГГ; 3551-ДД.ММ.ГГГГ; 3552-ДД.ММ.ГГГГ; 3553-ДД.ММ.ГГГГ; 3554-ДД.ММ.ГГГГ; 3555-ДД.ММ.ГГГГ; 3560-ДД.ММ.ГГГГ; 3561-ДД.ММ.ГГГГ; 3562-ДД.ММ.ГГГГ; 3563-ДД.ММ.ГГГГ; 3564-ДД.ММ.ГГГГ; 3565-ДД.ММ.ГГГГ; 3570-ДД.ММ.ГГГГ; 3566-ДД.ММ.ГГГГ; 3567-ДД.ММ.ГГГГ; 3568-ДД.ММ.ГГГГ; 3569-ДД.ММ.ГГГГ; 3747-ДД.ММ.ГГГГ; 3748-ДД.ММ.ГГГГ; 3751-ДД.ММ.ГГГГ; 3752-ДД.ММ.ГГГГ; 3753-ДД.ММ.ГГГГ; 3750-ДД.ММ.ГГГГ; 3749-ДД.ММ.ГГГГ; 3754-ДД.ММ.ГГГГ; 3755-ДД.ММ.ГГГГ; 3756-ДД.ММ.ГГГГ; 3767-ДД.ММ.ГГГГ; 3768-ДД.ММ.ГГГГ; 3769-ДД.ММ.ГГГГ; 3770-ДД.ММ.ГГГГ; 3771-ДД.ММ.ГГГГ; 3772-ДД.ММ.ГГГГ; 3773-ДД.ММ.ГГГГ; 3774-ДД.ММ.ГГГГ; 3775-ДД.ММ.ГГГГ; 3776-ДД.ММ.ГГГГ; 3777-ДД.ММ.ГГГГ; 3778-ДД.ММ.ГГГГ; 3783-ДД.ММ.ГГГГ; 3784-ДД.ММ.ГГГГ; 3785-ДД.ММ.ГГГГ; 3779-ДД.ММ.ГГГГ; 3780-ДД.ММ.ГГГГ; 3781-ДД.ММ.ГГГГ; 3782-ДД.ММ.ГГГГ; 3956-ДД.ММ.ГГГГ; 3957-ДД.ММ.ГГГГ; 3962-ДД.ММ.ГГГГ; 3963-ДД.ММ.ГГГГ; 3964-ДД.ММ.ГГГГ; 3965-ДД.ММ.ГГГГ; 3968-ДД.ММ.ГГГГ; 3974-ДД.ММ.ГГГГ; 3969-ДД.ММ.ГГГГ; 3970-ДД.ММ.ГГГГ; 3971-ДД.ММ.ГГГГ; 3972-ДД.ММ.ГГГГ; 3973-ДД.ММ.ГГГГ; 3975-ДД.ММ.ГГГГ; 3977-ДД.ММ.ГГГГ; 3979-ДД.ММ.ГГГГ; 3976-ДД.ММ.ГГГГ; 3978-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 3980-ДД.ММ.ГГГГ; 4154-ДД.ММ.ГГГГ; 4155-ДД.ММ.ГГГГ; 4156-ДД.ММ.ГГГГ; 4159-ДД.ММ.ГГГГ; 4157-ДД.ММ.ГГГГ; 4158-ДД.ММ.ГГГГ; 4163-ДД.ММ.ГГГГ; 4164-ДД.ММ.ГГГГ; 4165-ДД.ММ.ГГГГ; 4166-ДД.ММ.ГГГГ; 4167-ДД.ММ.ГГГГ; 4169-ДД.ММ.ГГГГ; 4170-ДД.ММ.ГГГГ; 4171-ДД.ММ.ГГГГ; 4168-ДД.ММ.ГГГГ; 4172-ДД.ММ.ГГГГ; 4173-ДД.ММ.ГГГГ; 4174-ДД.ММ.ГГГГ; 4175-ДД.ММ.ГГГГ; 4176-ДД.ММ.ГГГГ; 4177-ДД.ММ.ГГГГ; 4178-ДД.ММ.ГГГГ; 4338-ДД.ММ.ГГГГ; 4363-ДД.ММ.ГГГГ; 4364-ДД.ММ.ГГГГ; 4365-ДД.ММ.ГГГГ; 4366-ДД.ММ.ГГГГ; 4367-ДД.ММ.ГГГГ; 4368-ДД.ММ.ГГГГ; 4369-ДД.ММ.ГГГГ; 4370-ДД.ММ.ГГГГ; 4371-ДД.ММ.ГГГГ; 4372-ДД.ММ.ГГГГ; 4376-ДД.ММ.ГГГГ; 4377-ДД.ММ.ГГГГ; 4378-ДД.ММ.ГГГГ; 4379-ДД.ММ.ГГГГ; 4380-ДД.ММ.ГГГГ; 4381-ДД.ММ.ГГГГ; 4382-ДД.ММ.ГГГГ; 4383-ДД.ММ.ГГГГ; 4384-ДД.ММ.ГГГГ; 4385-ДД.ММ.ГГГГ; 4386-ДД.ММ.ГГГГ; 4387-ДД.ММ.ГГГГ; 4388-ДД.ММ.ГГГГ; 4389-ДД.ММ.ГГГГ; 4390-ДД.ММ.ГГГГ; 4391-ДД.ММ.ГГГГ; 4392-ДД.ММ.ГГГГ; 4393-ДД.ММ.ГГГГ; 4394-ДД.ММ.ГГГГ; 4395-ДД.ММ.ГГГГ; 4396-ДД.ММ.ГГГГ; 4397-ДД.ММ.ГГГГ; 4398-ДД.ММ.ГГГГ; 4399-ДД.ММ.ГГГГ; 4400-ДД.ММ.ГГГГ; 4401-ДД.ММ.ГГГГ; 4402-ДД.ММ.ГГГГ; 4403-ДД.ММ.ГГГГ; 4404-ДД.ММ.ГГГГ; 4405-ДД.ММ.ГГГГ; 4406-ДД.ММ.ГГГГ; 4407-ДД.ММ.ГГГГ; 4408-ДД.ММ.ГГГГ; 4409-ДД.ММ.ГГГГ; 4410-ДД.ММ.ГГГГ; 4411-ДД.ММ.ГГГГ; 4412-ДД.ММ.ГГГГ; 4413-ДД.ММ.ГГГГ; 4414-ДД.ММ.ГГГГ; 4373-ДД.ММ.ГГГГ; 4374-ДД.ММ.ГГГГ; 4375-ДД.ММ.ГГГГ; 4415-ДД.ММ.ГГГГ; 4416-ДД.ММ.ГГГГ; 4538-ДД.ММ.ГГГГ; 4539-ДД.ММ.ГГГГ; 4540-ДД.ММ.ГГГГ; 4541-ДД.ММ.ГГГГ; 4542-ДД.ММ.ГГГГ; 4543-ДД.ММ.ГГГГ; 4544-ДД.ММ.ГГГГ; 4545-ДД.ММ.ГГГГ; 4546-ДД.ММ.ГГГГ; 4547-ДД.ММ.ГГГГ; 4549-ДД.ММ.ГГГГ; 4548-ДД.ММ.ГГГГ; 4550-ДД.ММ.ГГГГ; 4551-ДД.ММ.ГГГГ; 4553-ДД.ММ.ГГГГ; 4554-ДД.ММ.ГГГГ; 4555-ДД.ММ.ГГГГ; 4556-ДД.ММ.ГГГГ; 4557-ДД.ММ.ГГГГ; 4558-ДД.ММ.ГГГГ; 4559-ДД.ММ.ГГГГ; 4560-ДД.ММ.ГГГГ; 4561-ДД.ММ.ГГГГ; 4565-ДД.ММ.ГГГГ; 4562-ДД.ММ.ГГГГ; 4563-ДД.ММ.ГГГГ; 4564-ДД.ММ.ГГГГ; 4566-ДД.ММ.ГГГГ; 4567-ДД.ММ.ГГГГ; 4568-ДД.ММ.ГГГГ; 4569-ДД.ММ.ГГГГ; 4608-ДД.ММ.ГГГГ; 4609-ДД.ММ.ГГГГ; 4610-ДД.ММ.ГГГГ; 4611-ДД.ММ.ГГГГ; 4612-ДД.ММ.ГГГГ; 4613-ДД.ММ.ГГГГ; 4614-ДД.ММ.ГГГГ; 4615-ДД.ММ.ГГГГ; 4616-ДД.ММ.ГГГГ; 4617-ДД.ММ.ГГГГ; 4618-ДД.ММ.ГГГГ; 4619-ДД.ММ.ГГГГ; 4620-ДД.ММ.ГГГГ; 4681-ДД.ММ.ГГГГ; 4670-ДД.ММ.ГГГГ; 4693-ДД.ММ.ГГГГ; 4672-ДД.ММ.ГГГГ; 4673-ДД.ММ.ГГГГ; 4674-ДД.ММ.ГГГГ; 4682-ДД.ММ.ГГГГ; 4698-ДД.ММ.ГГГГ; 4723-ДД.ММ.ГГГГ; 4671-ДД.ММ.ГГГГ; 4724-ДД.ММ.ГГГГ; 4725-ДД.ММ.ГГГГ; 4729-ДД.ММ.ГГГГ; 4726-ДД.ММ.ГГГГ; 4728-ДД.ММ.ГГГГ; 4727-ДД.ММ.ГГГГ; 4730-ДД.ММ.ГГГГ; 4731-ДД.ММ.ГГГГ; 4732-ДД.ММ.ГГГГ; 4735-ДД.ММ.ГГГГ; 4733-ДД.ММ.ГГГГ; 4734-ДД.ММ.ГГГГ; 1-ДД.ММ.ГГГГ; 117-ДД.ММ.ГГГГ; 118-ДД.ММ.ГГГГ; 119-ДД.ММ.ГГГГ; 120-ДД.ММ.ГГГГ; 121-ДД.ММ.ГГГГ; 122-ДД.ММ.ГГГГ; 123-ДД.ММ.ГГГГ; 124-ДД.ММ.ГГГГ; 125-ДД.ММ.ГГГГ; 126-ДД.ММ.ГГГГ; 127-ДД.ММ.ГГГГ; 128-ДД.ММ.ГГГГ; 183-ДД.ММ.ГГГГ; 184-ДД.ММ.ГГГГ; 185-ДД.ММ.ГГГГ; 186-ДД.ММ.ГГГГ; 187-ДД.ММ.ГГГГ; 188-ДД.ММ.ГГГГ; 189-ДД.ММ.ГГГГ; 190-ДД.ММ.ГГГГ; 191-ДД.ММ.ГГГГ; 192-ДД.ММ.ГГГГ; 193-ДД.ММ.ГГГГ; 199-ДД.ММ.ГГГГ; 194-ДД.ММ.ГГГГ; 231-ДД.ММ.ГГГГ; 249-ДД.ММ.ГГГГ; 244-ДД.ММ.ГГГГ; 242-ДД.ММ.ГГГГ; 241-ДД.ММ.ГГГГ; 240-ДД.ММ.ГГГГ; 239-ДД.ММ.ГГГГ; 245-ДД.ММ.ГГГГ; 246-ДД.ММ.ГГГГ; 247-ДД.ММ.ГГГГ; 248-ДД.ММ.ГГГГ; акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2020, акты сверок взаимных расчетов с ООО «Ирбинский рудник» за 2019, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2020, реестр платежей, произведенных за ООО «Ирбинский рудник» за 2019, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельство о государственной регистрации ООО «Сибсульфур», свидетельство о постановки на налоговый учет ООО «Сибсульфур», устав ООО «Сибсульфур»; объяснение ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о государственной регистрации серия 24 №; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола внеочередного общего собрания участников ООО «Краснокаменская горно-перерабатывающая компания» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения к договору оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> №дсп от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, согласно которому внесены сведения о том, что управляющим ООО «Ирбинский рудник» с ДД.ММ.ГГГГ является ФИО1; постановление Железнодорожного районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительного письма ГУ МВД России по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ; ответ ПАО «Сбербанк», а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу; сопроводительное письмо МИФНС России № по <адрес> № дсп от ДД.ММ.ГГГГ, а также CD диск, являющийся приложением к ответу; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ФИО1; свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 24 №; решение единственного участника ООО «Ирбинский рудник» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из единого государственного реестра юридических лиц ООО «Ирбинский рудник»; устав ООО «Ирбинский рудник», утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; договор оказания услуг по управлению юридическим лицом Управляющим – индивидуальным предпринимателем № от ДД.ММ.ГГГГ; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, с дополнительными соглашениями; должностная инструкция заместителя директора по производству; Должностная инструкция бухгалтера, хранящиеся при деле, по вступлению постановления в законную силу, оставить при деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в <адрес>вой суд в течение десяти суток со дня его провозглашения, через Курагинский районный суд.

Председательствующий Е.В. Рукосуева